I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
| Вид материала | Отчет |
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4961.49kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4721.32kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 1764.89kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 6970.72kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3145.16kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3972.43kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4757.96kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3125.23kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 9996.14kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 9451.71kb.
ПРИМЕЧАНИЕ 29. Дополнительная информация к отчету по движению денежных средств
По состоянию на 31 декабря 2007 года денежные средства и их эквиваленты, отраженные в отчете о движении денежных средств, включают в себя следующие статьи баланса:
| | 31 декабря 2007 | 31 декабря 2006 | 31 декабря 2005 |
| Остатки на счетах в Банке России (кроме обязательных резервов) | 124 879 | 63 784 | 46 698 |
| Касса | 81 949 | 99 612 | 38 171 |
| Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках: | | | |
| Российской Федерации | 63 512 | 52 713 | 81 154 |
| других стран | 17 114 | 8 445 | 40 796 |
| | | | |
| Включено в денежные средства и их эквиваленты | 287 454 | 224 554 | 206 819 |
ПРИМЕЧАНИЕ 30. Политика управления рисками
Управление рисками лежит в основе банковской деятельности и является существенным элементом операционной деятельности Банка.
Банк рассматривает управление рисками и контроль за ними как важный аспект процесса управления и осуществления операций, постоянно проводя интеграцию данных функций в корпоративную структуру. Банком установлены внутренние стандарты по уровню прозрачности рисков. Эти стандарты используются Банком в качестве основы для контроля, ограничения и управления рисками.
Подразделением, ответственным за оценку рисков, является Планово-экономическое управление. Органами регулирования рисков являются Правление Банка, Кредитный комитет, Комитет по рискам и Финансовый комитет. Контролирующим правильность оценки и качество управления рисками подразделением является Служба внутреннего контроля.
Для информирования руководства Банка формируются ежедневные отчеты о текущем состоянии Банка, уровне принятых рисков. Предельно допустимый совокупный уровень банковских рисков ежегодно утверждается Наблюдательным Советом.
Кредитный риск, риск ликвидности, а также риск изменения процентных ставок и валютный риск являются основными рисками, с которыми сталкивается Банк в процессе своей деятельности. Ниже представлена применяемая Банком политика управления указанными рисками.
Кредитный риск
Деятельность Банка подвержена кредитному риску, т.е. риску финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка в установленный срок. Банк регулирует уровень принимаемого кредитного риска, устанавливая лимиты на одного заемщика или группы связанных заемщиков. Указанные риски постоянно контролируются и анализируются. Лимиты кредитного риска на заемщиков утверждаются Кредитным Комитетом.
Соответствие величины фактических рисков установленным лимитам контролируется на ежедневной основе.
Управление кредитным риском осуществляется путем проведения регулярного анализа способности заемщиков и потенциальных заемщиков исполнять свои обязательства по уплате процентов и погашению суммы основного долга, а также путем изменения, по мере необходимости, лимитов кредитования. Кроме того, управление кредитным риском осуществляется путем получения обеспечения по кредитам в виде залога и гарантий юридических и физических лиц.
Кредитная политика банка регулярно пересматривается и утверждается Председателем Правления банка.
1.1. Анализ резерва под обесценение
Системы внутреннего и внешнего рейтинга больше сконцентрированы на качестве кредита с момента его выдачи и с момента начала инвестиционной деятельности. В отличие от них, резервы под обесценение признаются для целей финансовой отчетности только в отношении убытков, которые уже понесены на отчетную дату, на основе наличия объективных признаков обесценения. Вследствие применения различных методологий, сумма понесенных кредитных убытков, отраженных в финансовой отчетности, как правило, меньше суммы, определенной по модели ожидаемых убытков, которая применяется для целей внутреннего оперативного управления и банковского регулирования.
Резерв под обесценение на конец года, отраженный в бухгалтерском балансе, сформирован на основе каждого из пяти категорий внутреннего рейтинга. Однако большая часть резерва под обесценение формируется на основе двух нижних оценок. Таблица, приведенная ниже, отражает стоимость кредитов и дебиторской задолженности и процент балансовых и забалансовых статей Банка, относящихся к кредитам и дебиторской задолженности, и связанным с ними резервом под резервом под обесценение по каждой категории внутреннего рейтинга Банка:
| Внутренний рейтинг Банка | 31 декабря 2007 | 31 декабря 2006 | ||
| | Средства в других финансовых институтах | Кредиты и дебиторская задолженность | Средства в других финансовых институтах | Кредиты и дебиторская задолженность |
| Оцениваемые на индивидуальной основе | | | | |
| 1. Стандартные ссуды | 334 305 | 30 800 | 154 262 | 67 501 |
| 2. Ссуды, требующие повышенного внимания | - | 955 054 | - | 717 890 |
| 3. Просроченные, но не обесцененные | - | 29 250 | - | 28 624 |
| 4. Ссуды, имеющие частичные признаки обесценения | - | 11 660 | - | 20 403 |
| 5. Обесцененные | - | 19 598 | - | 14 490 |
| | | | | |
| Оцениваемые на совокупной основе | | | | |
| 1. Стандартные ссуды | - | 13 425 | - | 24 688 |
| 2. Ссуды, требующие повышенного внимания | - | 349 993 | - | 284 018 |
| 3. Просроченные, но не обесцененные | - | 48 853 | - | 22 897 |
| 4. Ссуды, имеющие частичные признаки обесценения | - | - | - | - |
| 5. Обесцененные | - | - | - | - |
| | | | | |
| Итого | 334 305 | 1 458 633 | 154 262 | 1 180 511 |
Внутренний рейтинг помогает руководству определить существование объективных признаков обесценения, в соответствии с требованиями МСФО 39, на основе следующих критериев, установленных Банком:
- Задолженность по договорным выплатам основной суммы долга или процентов;
- Заемщик испытывает трудности с движением денежных средств (например, отношение акционерного капитала к общей сумме активов, чистый процентный доход от продаж);
- Нарушение условий кредитного договора;
- Инициирование процедуры банкротства;
- Ухудшение конкурентоспособности заемщика;
- Снижение стоимости залога; и
- Снижение качества ниже уровня категории инвестиции.
Политика Банка требует проведение анализа отдельных финансовых активов, уровень существенности которых превышает установленный порог, как минимум ежегодно, или чаще, если того требуют конкретные обстоятельства. Резервы под обесценение по индивидуально оцениваемым счетам определяются через оценку понесенных убытков на отчетную дату в каждом конкретном случае, и применяются ко всем индивидуальным существенным счетам. При оценке обычно учитывается имеющееся залоговое обеспечение (включая повторное подтверждение его законности) и предполагаемые поступления по данному индивидуальному счету.
Совместно оцениваемые резервы под обесценение создаются по:
- портфелям однородных активов, которые, каждый в отдельности, находятся ниже установленного порога существенности;
- убыткам, которые понесены, но еще не идентифицированы, посредством использования прошлого опыта, профессионального суждения и методик обработки статистической информации.
1.2. Максимальный размер кредитного риска
Максимальный размер кредитного риска Банка может существенно варьироваться в зависимости от индивидуальных рисков, присущих конкретным активам, и общим рыночным рискам.
В следующей таблице представлен максимальный размер кредитного риска по финансовым активам и условным обязательствам. Для финансовых активов, отражаемых на балансовых счетах, максимальный размер кредитного риска равен балансовой стоимости этих активов без учета зачетов активов и обязательств и обеспечения. Для финансовых гарантий и других условных обязательств максимальный размер кредитного риска представляет собой максимальную сумму, которую Банку пришлось бы заплатить при наступлении необходимости платежа по гарантии или в случае востребования ссуд в рамках открытых кредитных линий.
| | Общая сумма максимального кредитного риска | ||
| | Примечание | 31 декабря 2007 | 31 декабря 2006 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 7 | 1 397 934 | 1 131 765 |
| Средства в других финансовых институтах | 6 | 334 305 | 154 262 |
| Денежные средства и их эквиваленты | 4 | 80 632 | 61 158 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 10 | 62 913 | 67 201 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 11 | 30 360 | 49 926 |
| Активы, включенные в группы выбытия, классифицируемые как «удерживаемые для продажи» | 9 | 23 270 | 22 237 |
| Прочие активы | 13 | 4 447 | 4 996 |
| Условные активы и обязательства | | | |
| Кредитные обязательства и прочие обязательства кредитного характера | 21 | 346 831 | 129 017 |
| Финансовые гарантии | 21 | 19 673 | 300 |
В вышеприведенной таблице показаны наихудшие сценарии по кредитному риску Банка на 31 декабря 2007 и 2006 годов, без учета имеющегося залогового обеспечения или иного средства повышения качества кредита. По балансовым активам установленный максимальный риск основан на чистой балансовой стоимости, отраженной в бухгалтерском балансе.
Как показано выше, 63% общего максимального риска возникает от кредитов и дебиторской задолженности.
Организации банковского сектора в целом подвержены кредитному риску, возникающему в отношении финансовых инструментов и условных обязательств. Кредитный риск Банка сосредоточен в Российской Федерации. Степень кредитного риска подвергается постоянному мониторингу с целью обеспечить соблюдение лимитов по кредитам и кредитоспособности в соответствии с утвержденной Банком политикой по управлению рисками.
1.3. Анализ обесцененных ссуд
| | Кредиты и дебиторская задолженность | |
| 31 декабря 2007 | 31 декабря 2006 | |
| Обесцененные ссуды | 31 257 | 29 006 |
| Справедливая стоимость залогового обеспечения | 36 673 | 31 989 |
По мнению руководства Банка, справедливая стоимость залога эквивалентна его балансовой стоимости.
1.4. Анализ географической концентрации кредитного портфеля
Комитет по управлению активно-пассивными операциями осуществляет контроль за риском, связанным с изменениями в нормах законодательства, и оценивает его воздействие на деятельность Банка. Данный подход позволяет Банку свести к минимуму возможные убытки от изменений инвестиционного климата в Российской Федерации.
Ниже приведена концентрация активов Банка, подверженных кредитному риску, по географическому признаку по состоянию на 31 декабря 2007 года.
| | Россия | Европа | Канада и США | Итого |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 1 397 934 | - | - | 1 397 934 |
| Средства в других финансовых институтах | 317 191 | 17 114 | - | 334 305 |
| Денежные средства и их эквиваленты | 60 059 | 14 241 | 6 332 | 80 632 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 62 913 | - | - | 62 913 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 30 360 | - | - | 30 360 |
| Активы, включенные в группы выбытия, классифицируемые как «удерживаемые для продажи» | 23 270 | - | - | 23 270 |
| Прочие активы | 4 447 | - | - | 4 447 |
| По состоянию на 31 декабря 2007 года | 1 896 174 | 31 355 | 6 332 | 1 933 861 |
| По состоянию на 31 декабря 2006 года | 1 466 942 | 13 710 | 10 893 | 1 491 545 |
1.5. Анализ отраслевой концентрации кредитного портфеля
Ниже приведена концентрация активов Банка, подверженных кредитному риску, по отраслевому признаку по состоянию на 31 декабря 2007 года.
| | Финансовые учреждения | Производство | Недвижимость | Оптовая и розничная торговля | Государственный сектор | Прочие отрасли | Индивидуальные предприниматели | Физические лица | сельское хозяйство | строительство | транспорт и связь | Итого |
| Денежные средства и их эквиваленты | 80 632 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 80 632 |
| Обязательные резервы в Банке России | 32 608 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 32 608 |
| Средства в других финансовых институтах | 334 305 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 334 305 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 92 668 | 122 830 | 54 742 | 365 979 | - | 19 158 | 2 330 | 619 404 | 37 884 | 65 823 | 17 116 | 1 397 934 |
| Активы, включенные в группы выбытия, классифицируемые как «удерживаемые для продажи» | 5 860 | - | - | - | - | - | - | 17 410 | - | - | - | 23 270 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 51 028 | 11 885 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 62 913 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 30 360 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 30 360 |
| Прочие активы | 2 735 | - | - | - | 71 | 1 641 | - | - | - | - | - | 4 447 |
| По состоянию на 31 декабря 2007 года | 630 196 | 134 715 | 54 742 | 365 979 | 71 | 20 799 | 2 330 | 636 814 | 37 884 | 65 823 | 17 116 | 1 966 469 |
| По состоянию на 31 декабря 2006 года | 396 207 | 48 477 | - | 449 890 | 3 | 61 125 | 1 405 | 495 378 | 37 821 | 37 821 | 11 063 | 1 539 192 |
1.6. Анализ полученного залогового обеспечения
В следующей таблице представлен анализ полученного залогового обеспечения:
| Вид залогового обеспечения | 31 декабря 2007 |
| Недвижимое имущество | 730 676 |
| Транспортные средства | 152 040 |
| Оборудование | 175 201 |
| Ценные бумаги | 100 512 |
| Товары в обороте | 357 502 |
| Прочее | 97 326 |
| | |
| Итого | 1 613 257 |
1.7. Кредитные договора, условия по которым были пересмотрены
Деятельность по реструктуризации кредитов включает продление периода договоренности об оплате, утвержденные планы с внешним руководством, изменение условий погашения и отсрочка платежа. После реструктуризации счет клиента, который раньше был просроченным, переводится из нормального статуса, и управляется вместе с аналогичными счетами. Политики и методы по реструктуризации основаны на показателях или критериях, которые по решению местного руководства, свидетельствуют о большой вероятности продолжения выплат заемщиком. Политики постоянно пересматриваются. Реструктуризация обычно применяется в отношении срочных ссуд, в частности, в отношении ссуд для финансирования клиентов. Ссуды с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными или обесцененными, составили 62 468 тыс. рублей на 31 декабря 2007 года (в 2006 году: 77 648 тыс. рублей).
| | 31 декабря 2007 | 31 декабря 2006 |
| Юридические лица | | |
| Коммерческое кредитование | 55 590 | 69 453 |
| Кредитование предприятий малого бизнеса | 936 | 336 |
| | | |
| Физические лица | | |
| Потребительское кредитование | 5 942 | 7 859 |
| | | |
| Итого | 62 468 | 77 648 |
Рыночные риски
Банк подвергается влиянию рыночных рисков, связанных с наличием открытых позиций по процентным ставкам и валютным инструментам, подверженным общим и специфическим колебания рынка. Банк осуществляет управление рыночным риском путем периодической оценки потенциальных убытков в результате негативных конъюнктуры рынка, а также установления и поддержания соответствующих лимитов, маржи и требований к залогу.
Рыночный риск включает риск изменения процентной ставки, валютный риск и другие ценовые риски, которым подвержен Банк. В 2007 году не произошло изменения в составе этих рисков и методах оценки и управления этими рисками в Банке.