Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії
| Вид материала | Документы |
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2977.14kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2167.29kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 3353.84kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2158.2kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2105.46kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2673.8kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2584.67kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2041.73kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 2636.25kb.
- Ї та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації,, 1106.94kb.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій
Протягом звітного року пропозицій щодо реорганізації з боку третіх осіб не було.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)
З метою складання фінансової звітності на 2010 р. ПАТ "ХЗІАМ" були встановлені наступні принципи облікової політики:
К основним засобам відносити матеріальні активи підприємства, які використовуються для ведення господарської діяльності, термін поленого використання яких перевищує один рік та вартість яких більш 1000,00 гривень. Активи вартістю менш 1000,00 гривень з терміном корисного використання більш одного року враховувати як малоцінні необоротні матеріальні активи.
Амортизацію основних засобів нараховувати кумулятивним методом.
Нарахування зносу малоцінних необоротних матеріальних активів здійснюється у першому місяці використання об'єкту у розмирі 100 відсотків вартості, що амортизується.
Матеріальні активи зі строком корисного використання менш одного року, незалежно від первісної вартості враховувати як малоцінні і швидкозношувані предмети.
Амортизацію нематеріальних активів здійснювати прямолінійним методом. Строк корисного використання встановлювати конкретно по кожному об'єкту нематеріальних активів.
Дебіторська заборгованість визначається активом, якщо існує можливість одержання підприємством майбутніх економічних вигод.
При передачі запасів у виробництво, при продажі й іншому вибутті оцінка їх здійснюється по методу ФІФО;
Зобов'язання визначаються, якщо товари, матеріали і інші ресурси (роботи, послуги) отримані підприємством від постачальників;
Доход від реалізації продукції визначається в момент відвантаження покупцям.
Витрати відображаються у бухгалтерському обліку одночасно зі зменшенням активу або збільшенням зобов'язань.
Фінансова звітність складається згідно національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку. Змін в обліковій політиці протягом року не було.
Текст аудиторського висновку
Товариство з обмеженою відповідальністю "Аудиторська фірма "ВІДА - АУДИТ", ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 23463381, місцезнаходження: 61012, Україна, м. Харків, вул. Червоножовтнева, 8, телефон (факс): (057) 712-24-22, зареєстровано Виконавчим комітетом Харківської міської ради 27.06.1995 р., номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР 1480 107 0010 019019.
Свідоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги № 3776, видане АПУ згідно рішенню № 161 від 30.03.2006 р.; дійсне до 27.01. 2016 р.
Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів Серії АБ № 000055, рішення АПУ про успішно пройдений зовнішній контроль якості професійних послуг від 23.09.2010 р. № 220/4/1.
Сертифікат аудитора - серія "А" № 004788 виданий на підставі рішення Аудиторської палати України за № 102 від 22.06.2001 р., термін діє до 22.06.2015 р. та сертифікат аудитора - серія "А" № 000626 виданий на підставі рішення Аудиторської палати України № 41 від 25.01.1996 р., термін дії до 25.01.2015 р.
Висновок щодо фінансової звітності
ТОВ "АФ "ВІДА - АУДИТ" згідно з договором № 8 від 12.03.2011 року (надалі - Аудитор) провела аудиторську перевірку фінансової звітності публічного акціонерного товариства "Харківський завод ізоляційних та азбестоцементних матеріалів" (надалі - ПАТ "ХЗІАМ"), що включає: що включає: Баланс станом на 31.12.2010 року, Звіт про фінансові результати за 2010 рік, Звіт про рух грошових коштів за 2010 рік, Звіт про власний капітал та Примітки до річної фінансової звітності за 2010 рік на предмет повноти, достовірності та відповідності чинному законодавству, встановленим нормативам.
Концептуальною основою для підготовки фінансової звітності ПАТ "ХЗІАМ" є Національні положення (стандарти) бухгалтерського обліку, інші нормативно-правові акти щодо ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, внутрішні положення Товариства.
Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цієї фінансової звітності відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та вимог чинного законодавства. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, облікових оцінок, які відповідають обставинам. Відповідальністю аудитора є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів аудиторської перевірки.
Аудитором проведена аудиторська перевірка відповідно до вимог Закону України "Про аудиторську діяльність" та Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики, які прийняти в якості Національних стандартів аудиту в Україні. Ці стандарти вимагають від аудитора дотримання етичних вимог, а також планування і виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.
Аудит передбачав виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриття інформації у фінансовій звітності на підставі судження аудитора, яке ґрунтується на оцінці ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірного представлення фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансової звітності обліковим принципам, які є загальноприйнятими в Україні.
Аудитор вважає, що в процесі проведення аудиторської перевірки отримано достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення думки. Аудитор не спостерігав за інвентаризацією наявних запасів Товариства станом на 29 жовтня 2010 року, оскільки ця дата передувала даті укладення договору на проведення аудиторської перевірки. Через характер облікових запасів Товариства ми не мали змоги підтвердити кількість запасів за допомогою інших аудиторських процедур.
На умовно - позитивну думку аудитора за виключенням впливу на фінансову звітність окремих факторів, викладених в попередньому параграфі, фінансові звіти ПАТ "ХЗІАМ" справедливо та достовірно відображають фінансовий стан Товариства станом на 31 грудня 2010 року, його фінансові результати та рух грошових коштів за 2010 рік відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку України .
Розкриття інформації за видами активів
На думку аудитора, за виключенням оцінки реалізації продукції за зроблені послуги без урахування резерву сумнівних боргів, склад за видами активів ПАТ "ХЗІАМ" станом на 31.12.2010 року, достовірно і повно відображає їх оцінку в цілому, а ступінь розкриття відповідає прийнятої облікової політики Товариства до встановлених нормативів, зокрема національних (положень) стандартів бухгалтерського обліку.
Розкриття інформації про зобов'язання
Аудитор виказує думку про відповідність методологічних принципів формування у бухгалтерському обліку інформації про зобов'язання та їх розкриття у фінансовій звітності згідно П(С)БО № 11 "Зобов'язання" та прийнятою обліковою політикою товариства.
Розкриття інформації про власний капітал
Власний капітал ПАТ "ХЗІАМ" має від'ємне значення у сумі -3903 тис. грн. та відповідає вимогам про розкриття інформації кожного елемента власного капіталу.
Відповідність вартості чистих активів вимогам законодавства
Аудитор вважає, що ПАТ "ХЗІАМ" з правової точки зору не дотримується вимог статі 155 Цивільного Кодексу України по визначенню вартості чистих активів товариства.
Сплати акціонерним товариством статутного капіталу у встановлені законодавством терміни
Статутний капітал ПАТ "ХЗІАМ" сплачений повністю, своєчасно у відповідності до діючого законодавства України у встановлені законодавством терміни та складає 163920,75 гривень, який поділений на 156115 штук простих іменних акцій, номінальною вартістю 1,05 гривень кожна.
Забезпечення випуску цінних паперів відповідно до Законодавства України
Випущені акції ПАТ "ХЗІАМ" віднесені до групи цінних паперів як прості іменні та посвідчують майнові права акціонерів, що стосуються акціонерного товариства, включаючи право на отримання частини його прибутку у вигляді дивідендів, право на участь в управлінні товариством та на частину майна у разі ліквідації товариства.
Розкриття інформації щодо обсягу чистого прибутку
Фінансовим результатом товариства за 2010 рік є чистий збиток у розмірі 155 тис. грн.
Стан виконання зобов'язань за борговими та іпотечними цінними паперами
ПАТ "ХЗІАМ" станом на 31.12.2010 р. має боргові цінні папери - векселя видані по пред'явленню у сумі 7274 тис. грн. Векселі, що видані ПАТ "ХЗІАМ" посвідчують відносини позики і передбачають зобов'язання емітента сплатити у визначений строк кошти відповідно зобов'язання. Однак по строку звернення один рік від дати виписки векселів ПАТ "ХЗІАМ" векселя до погашенню не пред'явлені, протест векселів нотаріусом не здійснений.
Розкриття інформації про дії, які відбулися протягом звітного року та можуть вплинути
на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів
ПАТ "ХЗІАМ" протягом 2010 року надавало особливу інформацію про зміни, що відбувалися протягом року в акціонерному товаристві, що відповідає положенню про розкриття інформації емітентами цінних паперів.
Дотримання вимог ліквідності професійних учасників фондового ринку
На підставі отриманих облікових даних аудитором здійснений аналіз показників фінансового стану ПАТ "ХЗІАМ" станом на 31.12.2010 р. відповідно до методичних рекомендацій. Показники ліквідності менш нормативних значень, що свідчить про незадовільний стан ліквідності активів товариства та неможливість товариства негайно погасити поточні зобов'язання повністю за рахунок грошових коштів, що є у товариства. Коефіцієнт платоспроможності (автономії) свідчить про залежність від зовнішніх кредиторів. Коефіцієнт покриття зобов'язань власним капіталом свідчить про не достатнє забезпечення власним капіталом для здійснення господарської діяльності товариства.
Директор ТОВ "АФ" ВІДА- АУДИТ", аудитор О. О. Мезенцева
Головний аудитор ТОВ "АФ "ВІДА-АУДИТ" Т.О. Федорченко
05 квітня 2011 р.
61012, м. Харків, вул. Червоножовтнева буд. 8
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання
ВАТ "Харківський завод ізоляційних та азбестоцементних матеріалів" був виробником шиферу. Протягом 2010 року займався здавання в оренду основних засобів та реалізацією виробничих запасів.
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування
За останні п'ять років придбано основних засобів на суму 1 448,8 тис. грн. та відчужено основних засобів на суму 1275,9 тис. грн. Значних інвестицій або придбань, що пов'язані з господарською діяльністю не планується.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення
Основні засоби розташовані за адресою: м. Харків, вул. Біологічна 10. Спосіб утримання активів - за рахунок власних коштів. Підприємство має 15 одиниць об'єктів оренди (транспортні засоби, устаткування, нерухомість), що знаходяться в оренді. Планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів немає. Екологічних питань, які можуть позначитись на використанні активів підприємства немає.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень
Відсутність інвестицій, великі процентні ставки на кредитні ресурси не дають можливості розширити виробництво, здійснити реконструкцію та заміну уже застарілого обладнання.
Ступінь залежності від законодавчих та економічних обмежень дуже велика.
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства
Згідно акту №292 від 14.11.2010 Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України - пеня у сумі 42,77 грн. за порушення сплати страхових внесків.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
Підприємство дотримується політики самофінансування.
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів
За звітний період укладених ала невиконаних договорів немає.
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)
Збільшення ціни на сировину, газ, електроенергію, збільшення загальновиробничих та адміністративних затрат. Постійний зріст заробітної платні на протязі 2010 року привело к росту ціни на продукцію. Наслідком високої ціни стала не конкурентоспроможність шифери на ринку збуту. Міри, яки були прийняті звели практично до мінімуму всі статті затрат, однак не дозволили збільшити оборот по реалізації шиферу. Ситуацію поглибила фінансово-економічна криза, різко впала платоспроможність клієнтів, це привело до накопичення продукції на складах підприємства.
З метою подолання фінансової кризи, виконуючи оперативне управління діяльністю підприємства, видано наказ про зміну в організації виробництва та праці, введено новий штатний розпис. Зараз проводиться комплекс заходів для зменшення запасів на складах підприємства, що дасть можливість вижити до стабілізації фінансово-економічної ситуації в Україні.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік
Досліджень та розробок товариство не проводило.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається
Справу про банкрутство ТОВ "ЕНЕРГОАТОМ ХАРКІВ ПРОЕКТ" порушено 29.09.2006 р. та розглядається у господарському суді Харківської обл. Сторонами справи є ТОВ "ЕНЕРГОАТОМ ХАРКІВ ПРОЕКТ" (заявник) та ВАТ "ХЗІАМ" (кредитор). Розмір грошових вимог по реєстру - 161597,73 грн. Провадження у справі припинено у листопаді 2010 р. Вимоги не задоволені за недоступністю майна вважати погашеними.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі
Іншої інформації немає.
13. Інформація про майновий стан та фінансово-господарську діяльність емітента
13.1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
| Найменування основних засобів | Власні основні засоби (тис. грн.) | Орендовані основні засоби (тис. грн.) | Основні засоби, всього (тис. грн.) | ||||
| на початок періоду | на кінець періоду | на початок періоду | на кінець періоду | на початок періоду | на кінець періоду | ||
| 1. Виробничого призначення: | 746,000 | 383,000 | 0,000 | 0,000 | 746,000 | 383,000 | |
| будівлі та споруди | 158,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 158,000 | 0,000 | |
| машини та обладнання | 398,000 | 311,000 | 0,000 | 0,000 | 398,000 | 311,000 | |
| транспортні засоби | 74,000 | 34,000 | 0,000 | 0,000 | 74,000 | 34,000 | |
| інші | 116,000 | 38,000 | 0,000 | 0,000 | 116,000 | 38,000 | |
| 2. Невиробничого призначення: | 2,000 | 2,000 | 0,000 | 0,000 | 2,000 | 2,000 | |
| будівлі та споруди | 2,000 | 2,000 | 0,000 | 0,000 | 2,000 | 2,000 | |
| машини та обладнання | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |
| транспортні засоби | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |
| інші | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |
| Усього | 748,000 | 385,000 | 0,000 | 0,000 | 748,000 | 385,000 | |
| Опис | Первісна вартість основних засобів не початок року складає 3519,0 тис. грн., на кінець року - 2457,0 тис грн. Сума нарахованого зносу за 2010 рік складає 70,0 тис. грн. Ступінь зносу основних засобів - 84,3%, Ступінь використання основних засобів - 93,2%, Обмежень на використання майна немає. | ||||||