Технико-экономическое обоснование
| Вид материала | Документы |
- Курсовая работа по дисциплине "Экономика предприятия" " Технико экономическое обоснование, 723.82kb.
- Технико-экономическое обоснование, 29.13kb.
- Технико-экономическое обоснование возвратности кредита, 269.22kb.
- Мическое, в том числе финансовое, обоснование (далее бизнес-план) предусматривает организацию, 848.85kb.
- 1 Проектирование технологического процесса, 473.55kb.
- Технико-экономическое обоснование концепции спо, 316.09kb.
- Квалификация (степень), 27.12kb.
- Министерство энергетики и угольной промышленности Украины, 1392.62kb.
- Список сокращений, 1932.23kb.
- Дипломного проекта, 1262.68kb.
Таблица 6.1 – План проектирования системы по этапам разработки
Таким образом, общее время работы над данным проектом составляет 68 дней, из них ЭВМ использовалась 59 дней.
При разработке проекта был использован ленточный план-график, отражающий длительность каждого этапа работ, который приведен на рис 6.2
6.1.1. Ленточный график работ
Этапы
4.2
4.1
3.2
3.1
2
1.2
1.1
26.05
18.05
11.05
03.05
22.03
07.03
21.02
17.02
Срок исполнения работ, дд.мм
Рисунок 6.2 – Ленточный график работ
- Составление сметы затрат на разработку и определение цены
Расчет сметы затрат будет производиться условно, учитывая, что работа выполнялась инженером-программистом с заработной платой 4000 руб., а заработная плата руководителя проекта составляет 5500 руб.
Сметная стоимость разработки складывается из следующих статей калькуляции:
6.2.1. Материальные затраты
К этой статье относятся материалы, используемые при проектировании. Перечень материалов, цена, стоимость без учета НДС приведены в таблице 6.3.
| | Наименование | Количество | Цена за ед. | Стоимость |
| 1 | Бумага 500 листов. (Снегурочка) | 1 | 170 | 170 |
| 2 | Канцелярские принадлежности | 6 | 10 | 60 |
| 3 | CD-RW 210MB | 1 | 40 | 40 |
| | | | Итого: | 270 |
Таблица 6.3 – Определение затрат на приобретение материалов
Прямые материальные затраты составили 270 руб.
6.2.2. Затраты на оплату труда
Сюда входят выплаты заработной платы за фактически выполненную работу, исчисленные исходя из сдельных расценок, тарифных ставок, должностных окладов:
- выплаты стимулирующего характера;
- выплаты компенсирующего характера, связанные с режимом работы, условиями труда;
В данном проекте эта статья складывается из затрат на заработную плату исполнителей (инженера-программиста и руководителя). Инженер-программист получает заработную плату в размере 4000 рублей в месяц, руководитель проекта имеет оклад 5500 рублей. Основная заработная плата рассчитывается по формуле:
ОЗП = ЗПМ*Д/РДМ
где
ЗПМ – заработная плата за месяц,
Д – число дней, затраченных на разработку,
РДМ – число рабочих дней в месяце.
Время работы руководителя над данным проектом – 2 дня, а инженера-программиста – 68 дней.
Месячный фонд времени инженера-программиста примем равным 22 дня.
Сначала рассчитаем отдельно расходы на оплату труда руководителя и инженера-программиста:
ОЗПр = 5500*2/22 = 500 руб.
ОЗПи-п = 4000*68/22 = 12363,63 руб.
Таким образом, общая основная заработная плата составит:
ОЗП = 500 + 12363,63 = 12863,63 руб.
6.2.3. Отчисления на социальные нужды
Статьей 234 главы 24 части 2 Налогового Кодекса РФ предусмотрены следующие обязательные отчисления: органам государственного социального страхования (3,2%), в федеральный бюджет (20%), фонд обязательного медицинского страхования, в т.ч. федеральный фонд (0,8%) и территориальный фонд (2,0%). Всего получается 26% от фонда оплаты труда плюс сбор на страхование от несчастных случаев в размере 0,2% от фонда оплаты труда. Таким образом, отчисления на социальные нужды составят:
ОСН= 0.262*ОЗП = 3370,27 руб.
6.2.4. Затраты на эксплуатацию оборудования
Сюда входят расходы, связанные со стоимостью машинного времени, затраченного на разработку и отладку программы. Расходы определяются на основе стоимости одного машинного часа и времени эксплуатации ЭВМ, учитывая также реальную стоимость ЭВМ и стоимость электроэнергии. Стоимость одного машинного часа ЭВМ рассчитывается по формуле:
Смч = Смв / Кмч + Тэл * Мпотр , где
Кмч = 2016 – количество машинных часов в году (при пятидневной рабочей неделе и 8-часовом рабочем дне с учетом праздников);
Тэл = 1,35 руб. за 1кВт/ч – тариф на электроэнергию;
Мпотр = 0.3 кВт – потребляемая ЭВМ мощность;
Смв – стоимость машинного времени, которую определим как:
Смв = Ао + Зэвм , где Ао– амортизационные отчисления, Зэвм – затраты на эксплуатацию, ремонт, обслуживание ЭВМ (примем условно в размере 50 % от Ао).
Ао рассчитываем по формуле:
Ао= На*Сэвм , где
На – норма амортизации ЭВМ, принятая в соответствии с положением «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов». Для ЭВМ, используемых при разработке дипломных проектов, норма амортизации составляет 20 %.
При разработке проекта использовалась ЭВМ со следующими характеристиками:
PIII/1.7GHz/256MB/64MB GF3 Ti 200/80GB/CD-RW/17” Samsung SyncMaster 740N и принтер HP LaserJet 5L. Сэвм – балансовая стоимость такой ЭВМ составляет 17000 рублей.
Тогда,
Ао = На*Сэвм = 0.2*17000 = 3400 руб.
Смв= Ао + Зэвм = 3400 + 0.5∙3400 = 5100 руб.
Смч = Смв / Кмч + Тэл *Мпотр =5100 / 2016 + 1,35*0.3 = 2,93 руб.
Затраты на машинное время определяются с учетом стоимости машинного часа и общего времени использования ЭВМ:
Змв = Смч * Nмч, где
Смч – стоимость одного часа машинного времени;
Nмч – количество часов рабочего времени, когда использовалась ЭВМ.
ЭВМ использовалась 59 дней в среднем по 7 часов в день, то есть общее количество времени составило Nмч= 413 часов. Тогда
Змв = Смч*Nмч = 2,93*413 = 1210,09 руб.
6.2.5. Затраты на программное обеспечение
В затраты на программное обеспечение (ЗПО) входят затраты на покупку лицензионных пакетов ПО, таких как операционная система MS Windows 2000, пакет Macromedia Dreamweaver MX 6.1, MS Office 2000 на 1 рабочую станцию.
Затраты на все ПО составляют: 3000+10000+7000=20000 руб.
Так как все программные продукты будут использоваться и после разработки системы, то в затраты на программное обеспечение будет входить только его амортизация за время создания системы. Затраты на программное обеспечение вычисляются по формуле:
ЗПО = CПО*Ha*Д/PД
где
CПО – стоимость лицензионного программного обеспечения;
На – норма амортизационных отчислений для ПО-20%;
Д – число дней, затраченных на разработку;
PД – число рабочих дней в году.
Работа ЭВМ составляет 59 дней.
ЗПО = 20000*0,2*59/264=893,93 руб.
6.2.6. Накладные расходы
В эту статью включаются расходы на управление и хозяйственное обслуживание. По ней учитывается заработная плата аппарата управления и общехозяйственных служб, затраты на содержание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря, амортизационные отчисления на их полное восстановление и капитальный ремонт, расходы по охране труда, научно-техническое информации, изобретательству и рационализации. Накладные расходы составляют 20% от суммы всех статей затрат, рассмотренных выше:
Нр= 0.2*(270+12863,63+3370,27+1210,09+893,93) =18607, 92 руб.
Полная смета затрат на разработку данного проекта приведена в таблице 6.4.
| № | Наименование статьи | Затраты (руб.) |
| 1 | Материальные затраты | 270 |
| 2 | Затраты на оплату труда | 12863,63 |
| 3 | Отчисления на социальные нужды | 3370,27 |
| 4 | Затраты на эксплуатацию оборудования | 1210,09 |
| 5 | Затраты на программное обеспечение | 893,93 |
| 6 | Накладные расходы | 18607,92 |
| | Итого: | 37215,84 |