Ляется процесс оценки функционирования в Банке системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Вид материала

Подобный материал:

1 2 3

2.4.1

Мониторинг операций клиентов

Заключается в отслеживании операций клиентов на предмет выявления операций клиентов негативная информация о которых имеется в Банке.

Есть порядок индивидуального мониторинга включающий:

- Периодический анализ операций клиентов;

- Контроль соблюдения предписанных процедур;

- Выявление признаков подозрительности совершаемых клиентом операций;

- Анализ внутрибанковской информации по оборотам по счетам клиентов;

- Информацию службы экономической безопасности Банка.

В порядок индивидуального мониторинга также входит:

- Обзор внешней информации (о государственном регулировании данной сферы, информация сторонних организаций (МВД, ФНС и т.д.), решений судебных органов всех уровней, СМИ.

- Мониторинг аналитической информации (обороты по счетам, уровень риска и т.д.)

Обновление информации об операциях клиента проводится чаще, чем этого требует действующее законодательство и нормативные акты надзорных органов.

Проводится мониторинг и оценка эффективности его осуществления. При выявлении низкой эффективности используемых процедур осуществляется поиск слабых сторон и их оптимизация.

В Банке создана система мониторинга операций клиентов, включая процедуры оценки, как индивидуальных характеристик, так и общих показателей осуществления деятельности.

Результаты проведенного анализа доводятся до руководства Банка на регулярной основе и широко используются в работе подразделения по ПОД/ФТ и СВК Банка.

2.4.2

Работа с проблемными клиентами

В Банке происходит осознание проблем, связанных с необходимостью проведения работы с проблемными клиентами. Однако используемые процессы не стандартизированы, применяются бессистемно в случаях откровенных фактов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Процедура работы с проблемными клиентами сводится к попытке сокращения операций, связанных с данным клиентом, при этом отсутствие обучения и тренингов по ситуациям влечет за собой низкую эффективность выполняемых работ.

Выявление работы с проблемным клиентом осуществляется на ранней стадии. В рамках проведения данной работы проводится "расследование деятельности клиента" (цель создания компании, в чьих интересах она создана, какой у руководства есть опыт ведения бизнеса, каковы основные направления бизнеса, как формируются ее доходы, есть ли счета в других банках, намерена ли фирма поддерживать с банком долгосрочные отношения, какие у компании основные партнеры и т.д.). Данные требования внесены в соответствующие регламенты, которые доводятся до сотрудников посредством обучения.

Также принимаются другие меры по контролю или ограничению рисков, связанных с функционированием недобросовестных клиентов.

В рамках проведения данной работы проводится

- включение в договора на расчетно-кассовое обслуживание положения, дающие возможность прекращения договорных отношений в случае проведения клиентом сомнительных операций;

- перезаключение договоров на расчетно-кассовое обслуживание (заключение доп.соглашений), с включением условий предусматривающих возможность прекращения обслуживания клиентов, совершающих сомнительные операции.

Имеется подтверждающая информация о встречах представителей Банка с клиентами, совершающими сомнительные операции, в результате предпринимаемых мер имеется подтвержденная информация о закрытии счетов клиентами такого рода.

В Банке внедрена система принятия своевременных мер по борьбе с обналичиванием и работе с проблемными клиентами, которая заключается в следующем:

- Расширенная реализация принципа "знай своего клиента";

- включении условий в договора, позволяющих Банкам в одностороннем порядке прекращать договорные отношения в случае проведения клиентом сомнительных операций;

- Использовании тарифных механизмов регулирования кассовых операций;

- Отказ от выпуска векселей со сроком "по предъявлении";

- Внедрении мер, ограничивающих использование наличных средств, включая ограничения через банкоматы;

- Индивидуальная работа с клиентами;

- Взаимодействие с государственными уполномоченными и правоохранительными органами и т.д.

закрыты счета по большинству проблемных клиентов, с которыми велась работа, при этом не происходит смены участников.

Работа выстроена на предотвращение сотрудничества с проблемными клиентами.

2.5

Методы, используемые для эффективного функционирования СПОД/ФТ

В Банке разработаны общие подходы и методы, используемые для функционирования СПОД/ФТ, адекватные деятельности Банка, однако они недостаточно совершенны, не всегда понятны непосредственным исполнителям. Эпизодичность контроля со стороны руководства Банка увеличивает вероятность допущения ошибок.

Банк принимает решение о проведении банковских операций и других сделок с учетом принципа «Знай своего клиента»; идентификация клиентов и квалификация их операций производится в целях обеспечения соответствия деятельности организации нормативным требованиям по ПОД/ФТ и исключения правового, репутационного рисков.

Разработана система мониторинга состояния клиентской базы по направлениям деятельности клиентских подразделений Банка.

Данные об изменениях в состоянии клиентской базы, объемах совершаемых операций и их характере используются при принятии решения о поддержании дальнейших взаимоотношений с клиентом.

Систематически проводится работа по дальнейшему информационному обмену по сомнительным операциям клиентов с правоохранительными органами.

Идентификация клиентов осуществляется с учетом принципа «Знай своего клиента», повышенное внимание уделяется юридическим и физическим лицам, использующим дистанционное банковское обслуживание, в том числе интернет-банкинг. Идентификация клиентов и квалификация их операций является инструментом управления как правовым, так и репутационным риском.

Разработанные методы, используемые для функционирования СПОД/ФТ поддерживают эффективность СПОД/ФТ, посредством оценки результативности, эффективности и содействия в их постоянном совершенствовании. Данные методы включают:

- неформальные подходы при разработке Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

- проведение неформальной оценки уровня риска;

- повышение качества передачи сведений по сомнительным операциям и операциям, подлежащим обязательному контролю в ФСФМ;

- минимизация вероятности вовлечения кредитной организации в схемы, связанные с выводом крупных сумм денежных средств из легального денежного оборота и снижения объемов выдачи наличных денежных средств из касс Банка путем использования различных инструментов, в т.ч. возможностей тарифной политики.

3. Организационная составляющая

3.1

Исполнительные органы управления (высшее руководство)

Руководство Банка осознает необходимость в совершенствовании системы финансового мониторинга, но на практике осуществляет, не придавая этому направлению особого значения.

На заседаниях исполнительных органов (Правлении банка) периодически рассматриваются проблемы финансового мониторинга и результаты проверок, проведенных СВК и надзорных органов.

При этом исполнительные органы организуют:

- формирование внутренней нормативной базы Банка, регламентирующей проведение операций, контрольных процедур, идентификации клиентов и мониторинга совершаемых операций;

- внесение изменений (инициирование изменений) в нормативную базу, регламентирующую работу подразделения в случае изменения законодательства и/или характера операций клиента.

Исполнительные органы:

- обеспечивают оперативный контроль над исполнителями;

- определяют персональную ответственность за соответствие деятельности подразделения Банка, отвечающего за ПОД/ФТ поставленным целям и требованиям законодательства;

- обеспечивают совершенствование деятельности подразделений и всей СПОД/ФТ.

Исполнительные органы осуществляют:

- контроль за реализацией принятой в Банке стратегии в области ПОД/ФТ;

- организацию мероприятий по устранению нарушений и выполнение рекомендаций, разработанных подразделениями (органами), выполняющими контрольные функции и(или) выявленными в ходе контрольных мероприятий;

- контроль за выполнением рекомендаций и исправлением нарушений.

3.2

Организационная составляющая по финансовому мониторингу (Ответственный сотрудник или подразделение по ПОД/ФТ)

Ответственный сотрудник совмещает свою деятельность с осуществлением иных функций, при этом исполнение функции ответственного сотрудника является второстепенной.

Осуществляет представление не реже одного раза в год письменного отчета о результатах реализации ПВК, в том числе программ его осуществления, органам управления кредитной организации в соответствии с ее внутренними документами. Порядок текущей отчетности ответственного сотрудника определяется внутренними документами кредитной организации

В КО Ответственный сотрудник совмещает свою деятельность с осуществлением иных функций, при этом исполнение функций Ответственного сотрудника является главной. В рамках выполнения возложенных функций отвечает не только за провозглашение, но и эффективную реализацию на практике принципа «обеспечения участия всех сотрудников банка, независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции, в выявлении в деятельности клиентов банка операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма», осуществляет анализ и согласование всей нормативной базы Банка на предмет соответствия законодательству, существующей нормативной базе, наличия контрольных процедур и механизмов, отсутствия конфликта интересов, правильной организации технологических процессов, вносит предложения по созданию и совершенствованию существующих механизмов контроля в рамках действующих и планируемых изменений, осуществляет контроль над устранением подразделениями ошибок и реализацией данных рекомендаций. Подразделение представляет собой реально функционирующую структурную единицу с выполнением всех предписанных нормативными актами функций, в т.ч. обучения по ПОД/ФТ.

В КО предусмотрена освобожденная должность Ответственного сотрудника. На постоянной основе:

- проводит изучение и анализ характеристик выявленных операций,

- своевременно доводит до руководства Банка выводы и предложения по совершенствованию программ осуществления ВК в целях ПОД/ФТ, с учетом рекомендаций Банка России, практической деятельности Банка и лучшей международной практики.

Постоянно повышает навыки путем ознакомления с рекомендациями ФАТФ и статистикой основных нарушений, судебной практики.

Наблюдается относительное постоянство занимаемой должности ответ.сотрудника конкретным исполнителем в течение длительного периода (более 2 лет).

3.3

Организационная составляющая по функциям внутреннего контроля (аудита) - СВК

Контролирует соблюдение Банком требований законодательства РФ, нормативно-правовых актов Банка России, но проверки носят формальный характер Осуществляется мониторинг за процессом функционирования СПОД/ФТ, выявляет и анализирует проблемы, связанные с ее деятельностью, контролирует соблюдения всеми сотрудниками Банка при выполнении своих служебных обязанностей требований законодательства.

При этом методы контроля, которые использует СВА, не носят систематизированного и последовательного характера. Также принимает участие в разработке процедур контроля за соблюдением Банком требований законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ, процедур, препятствующих возникновению и повышению рисков, связанных с использованием недобросовестными клиентами Банка в целях. легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Осуществляет сбор, обработку и анализ данных об ошибках, выявленных Банком России, внешними и внутренними аудиторами.

Проверяет и оценивает эффективность системы финансового мониторинга.

Осуществляет внеплановые проверки, служебные расследования по поручению руководства Банка, а также по фактам обнаружения системных ошибок.

По собственной инициативе докладывает совету директоров (наблюдательному совету) о вопросах, возникающих в ходе осуществления СВК своих функций, и предложениях по их решению.

Рекомендации СВК находят отражение в распорядительных и внутренних нормативных документах Банка и подлежат исполнению.

4. Управленческая составляющая

4.1

Документальная регламентация СПОД/ФТ

В Банке имеются утвержденные программы осуществления ПВК (регламенты), охватывающие большинство основных направлений СПОД/ФТ, однако они невзаимосвязаны и недостаточно актуальны, их наличие предопределено требованиями нормативно-правовых актов, регулирующих банковскую деятельность на минимальном уровне.

Актуализация регламентов проводится эпизодически, по необходимости в силу изменений нормативно-правовой базы, либо по указанию руководства и надзорных органов.

Действующая в Банке система ПВК, программ его осуществления, регламентов включает описание используемых механизмов для выявления сомнительных операций и ПОК с учетом имеющихся направлений деятельности, с использованием современной банковской практики.

Систематически проводятся работы по актуализации системы ПВК, программ его осуществления в связи с появлением новых направлений деятельности Банка, отслеживается их взаимосвязанность, также учитывается положительный международный опыт.

В Банке используется система регламентов, программ осуществления ПВК, отражающая все нормативные требования и соответствующая рекомендациям надзорных органов. При этом осуществляется:

- Контроль за степенью адаптированности внутренних нормативных документов Банка к постоянно меняющимся условиям внешней среды;

- Мониторинг непрерывности технологических цепочек по всем процессам деятельности Банка;

- Контроль за отражением и использованием в работе всех передовых методов эффективного функционирования СПОД/ФТ.

4.2

Методики, используемые при функционировании СПОД/ФТ

В Банке имеется наличие документально зафиксированных методик функционирования СПОД/ФТ, однако их применение эпизодически и бессистемно. Есть система внутренних рейтингов (методик) для оценки клиентов Банка, проводимых ими операций, получения необходимой информации. Однако отсутствие регулярных тренировок и обучения по используемым методикам (на уровне ответственного исполнителя) влечет за собой высокую вероятность возможных ошибок.

В Банке разработана система методик для оценки клиента Банка, проводимых ими операций исходя из:

- уровня риска;

- характера операций клиентов.

При этом в дальнейшем используется весь арсенал программ-методик (например: определяющая порядок организации в Банке работы по отказу от заключения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и отказу в выполнении распоряжения клиента об осуществлении операции; регламентирующую в Банке работу по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом и т.д.)

Процессы стандартизированы, документированы и доведены до персонала посредством обучения при этом не достаточно современны, но являются отражением практики, используемой в Банке.

Также в ходе управления СПОД/ФТ обеспечивается мониторинг, оценка соответствия и непрерывное совершенствование используемых в Банке методик. Последнее основывается на использовании лучшей банковской практики.

Банк благодаря непрерывному совершенствованию методик и сравнению уровня зрелости относительно других организаций банковского типа способен к быстрой адаптации при изменении как окружения, так и характера операций клиентов.

4.3

Внутренний контроль (аудит) в сфере ПОД/ФТ

Мониторинг системы финансового мониторинга осуществляется СВА, но не на постоянной основе.

Результаты мониторинга документируются и доводятся до сведения руководителя Банка.

Мониторинг системы внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ позволяет быстро обнаруживать и исправлять недостатки системы финансового мониторинга, способствует совершенствованию процессов управления СПОД/ФТ и ее контроля.

Система внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ позволяет быстро обнаруживать, исправлять и адаптировать недостатки системы финансового мониторинга, связанные с изменениями внешней среды.

Органам управления кредитной организации в соответствии с ее внутренними документами осуществляется представление не реже одного раза в год письменного отчета о результатах реализации ПВК, в том числе программ его осуществления,

5. Информационная составляющая

5.1

Информация, полученная от идентификации клиентов и выгодоприобретателей

Поступающая информация представляет собой результат выполнения стандартных процедур по сбору информации. При этом локальное использование разными функциональными подразделениями Банка полученных сведений, существенно снижает эффективность проводимой работы и приводит к увеличению вероятности возникновения ошибок. Сбор, анализ информации, полученной от идентификации клиентов и выгодоприобретателей осуществляется различными людьми, решающими одну и ту же задачу. Отсутствие постоянного обучения по стандартным процедурам приводит к увеличению вероятности возникновения ошибок

Технология сбора информации, используемой для идентификации клиентов стандартизирована, документирована и доведена до персонала посредством обучения, но недостаточно современна и ограничивается стандартными рекомендациями Банка России.

Каждый сотрудник в рамка имеющихся полномочий имеет в своем распоряжении полную информацию для ознакомления и выполнения своих обязанностей.

Кроме того, в Банке обеспечивается мониторинг и оценка информации, поступающей от идентификации клиентов и выгодоприобретателей. При выявлении недостоверной или неточной информации о клиентах или выгодоприобретателях принимаются меры к устранению и недопущению подобного впредь.

Проводится мониторинг полноты, состава и своевременности обновления информации, полученной от идентификации клиентов и выгодоприобретателей. Полученная информация представлена в виде единой информационной базы данных, доступ и полноценное использование данных которой, имеет любой сотрудник функционального подразделения Банка в рамках своих полномочий. При этом возможна быстрая адаптация базы данных к изменениям внешней (изменения нормативных актов надзорных органов) и внутренней (изменение или дополнение внутренних регламентов, появление дополнительной необходимости получения информации) среды.

5.2

Информация, используемая для выявления операций, подлежащих отправлению в ФСФМ

Источники информации и технология выявления операций, подлежащих отправлению в ФСФМ стандартизированы, документированы и доведены до персонала посредством обучения, но недостаточно современны и являются отражением банковской практики предыдущих лет. Возможны случаи, когда в связи с использованием неполной информации, полученной от идентификации клиентов и выгодоприобретателей, результаты по выявлению операций, подлежащих отправлению в ФСФМ являются также неполными и недостоверными.

Доступ к информации, используемой для выявления операций, подлежащих отправлению в ФСФМ, имеется не у всех сотрудников которым это необходимо для выполнения функциональных обязанностей.

В Банке постоянно обновляются источники получения информации для выявления операций, подлежащих отправлению в ФСФМ. Частично используются средства автоматизации выявления операций (например, в виде суммирования сомнительных операций, совершенных по одному счету; поиск счетов, открытых на определенных физических и юридических лиц и т.д.).

На постоянной основе для выявления операций, подлежащих отправлению в ФСФМ используется не только информация, полученная внутри Банка, но и внешняя информация (ФСФМ, МВД, надзорные органы, международный опыт). Процесс выявления операций автоматизирован полностью.

5.3

Информация, используемая для выявления схем отмывания доходов, полученных преступным путем и других сомнительных операций

Имеющейся информации достаточно лишь для выявления простейших схем легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Разрозненная информация присутствует в виде отдельных несогласованных между собой сведений.

Информационная база и источники ее формирования не в полной мере соответствуют современным требованиям, что влечет за собой высокую вероятность низкого качества выявления схем легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и других сомнительных операций. Кроме того, имеющаяся в распоряжении Банка информация не в полной мере соответствует объемам и характерам проводимых операций клиентов, что не позволяет всесторонне изучить и проанализировать все операции, проводимые клиентом в Банке и при необходимости связать их в определенную логическую цепь.

За счет объединения всей имеющейся информации по проведенным операциям клиентов и выгодоприобретателей в единую базу данных и исключения ее локального использования, возможен анализ всего спектра операций, проведенных клиентом в Банке, что, в свою очередь, позволяет выявить более сложные и завуалированные схемы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Процесс постоянного совершенствования выявления схем непрерывен и основан на применении результатов положительной практики.

Банк благодаря совершенствованию источников информации, непрерывному мониторингу характера операций клиентов, и сравнения ее с имеющимися результатами, способен к быстрой адаптации к оценке источников информации, ее содержания и эффективного использования, механизмов выявления схем легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. При выявлении недостоверности используемой информация обеспечивается ее проверка и устранение причин возникновения подобных случаев.

Для выявления схем легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем операций и других сомнительных операций на постоянной основе используется как внутренняя, так и внешняя информация (МВД, ФНС, надзорные органы).

Blog