Geum.ru

Использование текущих счетов в иностранной валюте

Вид материалаРегламент

Содержание


Непосредственно на текущие счета
10 календарных дней
Подобный материал:

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ТЕКУЩИХ СЧЕТОВ В ИНОСТРАННОЙ

ВАЛЮТЕ

Порядок использования текущих счетов в иностранной валюте регламентирован разделом 5 Инструкции№492[27]. Средства в иностранной валюте, поступившие в адрес клиента банка, подлежат предварительному зачислению на распределительный­ счет, открытый уполномоченным банком для такого клиента (кроме случаев, предусмотренных нормативно-правовыми актами НБУ).

Так, через распределительные счета на текущие счета юридических лиц зачисляются такие средства в иностранной валюте:

-в наличной форме в случаях, определенных нормативно правовыми актами НБУ, регулирующими использование наличной иностранной валюты на территории Украины;

- по платежным документам, которые отправлены из-за границы на имя владельца счета в порядке, установленном за­конодательством Украины;

- по платежным документам на имя владельца счета, ввезенным на территорию Украины и зарегистрированным таможенными ­ органами во время въезда в Украину (в ввозной таможенной декларации делается отметка уполномоченного банка о принятии платежных документов, а копия таможенной декларации остается в уполномоченном банке);

- перечисленные из-за границы нерезидентами по внешнеэкономическим контрактам (договорам , соглашениям ) ;

- перечисленные из-за границы нерезидентами за приобретенные у резидента облигации внешнего государственного займа;

-перечисленные из-за границы нерезидентами как возвращение займов в иностранной валюте, полученных от резидентов, а также размещенные резидентами на вклады (депозиты) за границей;

-возвращенные по каким-либо причинам нерезидентом, в интересах которого они были перечислены раньше;

-перечисленные из-за границы нерезидентом на счет резидента являющегося посредником, для последующего перечисления другим резидентам — субъектам хозяйствования, по поручению которых на основании договоров комиссии, поручения, консиг­нации или агентских соглашений была осуществлена продажа продукции» работ, услуг;

-перечисленные со счета резидента-посредника, которым по поручению владельца счета на основании договоров комиссии, поручения, консигнации или агентских соглашений осуществляет­ся продажа продукции, работ, услуг нерезиденту, в сумме валютной выручки от такой продажи, поступившей от нерезидента.

-перечисленные со счетов постоянных представительств не­резидентов в Украине, если в назначении платежа средств, по­ступивших из-за границы, отмечено, что эти средства согласно до­говору (контракту, соглашению) принадлежат этому резиденту;

-перечисленные юридическими лицами — нерезидентами (в том числе через их представительства в Украине) согласно меж­правительственным договорам и проектам технической помощи;

-перечисленные как благотворительный взнос юридическими лицами - нерезидентами (в том числе через их представительства в Украине);

-перечисленные из-за границы за выдачу охранных доку­ментов на использование объектов промышленной собственности и подтверждение их действия на территории Украины;

-перечисленные из-за границы за использование авторского права резидентов;

-перечисленные из-за границы адвокатским и другим компаниям-резидентам по делам, которые находятся а производ­стве этих компаний согласно их уставной деятельности и лицензии на соответствующую деятельность;

-перечисленные из-за границы согласно контракту (договору, соглашению) юридическому лицу — резиденту, являющемуся агентом юридического лица — нерезидента в соответствии с Ко­дексом торгового мореплавания Украины, для выплаты капитану судна, которое принадлежит судовладельцу-нерезиденту , на эксплуатационные нужды;

-перечисленная из-за границы нерезидентами гуманитарная помощь при наличии решения Комиссии по вопросам гумани­тарной помощи при Кабинете Министров Украины о признании этих средств гуманитарной помощью с соответствии с законода­тельством Украины;

-перечисленные как благотворительный взнос юридических лицом — резидентом при наличии индивидуальной лицензии Национального банка;

-перечисленные из-за границы нерезидентами в форме кре­дитов (ссуд, финансовой помощи):

-другие поступления в интересах резидента — владельца счета, не противоречащие законодательству Украины;

Непосредственно на текущие счета в иностранной валюте (минуя распределительные счета) зачисляются средства:

-купленные, обмененные уполномоченным банком Украины по поручению владельца счета за национальную или другую ино­странную валюту в соответствии с законодательством Украины;

-перечисленные как кредит, ссуда, финансовая помощь в со­ответствии с договором;

-перечисленные с собственного вкладного (депозитного) счета в уполномоченном банке в соответствии с договором бан­ковского вклада;

-в сумме процентов, начисленных по остатку средств, по­ступивших на счет как гуманитарная помощь;

-перечисленные со счета получателя гуманитарной помощи на счет приобретателя гуманитарной помощи;

-в сумме процентов, начисленных по остатку средств на соб­ственном текущем и вкладном (депозитном) счетах:

-перечисленные с собственного текущего счета;

-в наличной форме в случаях, определенных нормативно-правовыми актами НБУ, регулирующими использование наличной иностранной валюты на территории Украины;

-перечисленные со счета для ведения совместной инвестиционной деятельности при участии нерезидента-инвестора без создания юри­дического лица в случае прекращения совместной деятельности.

С текущих счетов в иностранной валюте юридических лиц денежные средства могут перечисляться на такие операции:

- оплата труда работникам-нерезидентам, которые соглас­но заключенным трудовым договорам (контрактам) работают в Украине;

-выплата наличными или дорожными чеками в случаях, определенных нормативно-правовыми актами НБУ, регулирующи­ми использование наличной иностранной валюты на территории Украины;

-перечисление со счета резидента-посредника на текущие счета других резидентов — субъектов хозяйствования, по по­ручению которых на основании договоров комиссии, поручения, консигнации или агентских соглашений была осуществлена про­дажа нерезиденту продукции, работ, услуг;

-перечисление в интересах нерезидента за пределы Украины по внешнеэкономическим договорам (контрактами, соглашения­ми);

-обмен на другую иностранную валюту в соответствии с за­конодательством Украины;

-перечисление средств, поступивших как гуманитарная по­мощь, за границу на счета юридических лиц — нерезидентов в оплату за продукцию и услуги в пределах нужд, определенных иностранным донором, и в соответствии с требованиями порядка использования гуманитарной помощи;

-перечисление со счета получателя гуманитарной помощи на текущие счета приобретателей гуманитарной помощи;

-перечисление за границу на счет юридического лица —нерезидента за выдачу охранных документов на использование объектов промышленной собственности и подтверждение их действия;

-перечисление за границу на счет юридического лица — не­резидента согласно соответствующим обязательствам об уплате за использование произведений зарубежных авторов;

-перечисление за границу за учебу, за участие в конференци­ях, выставках при условии наличия соответствующих документов (приглашения, счета-фактуры и т. п.), подтверждающих необхо­димость указанных перечислений;

-перечисление за границу на счет юридического лица , адвоката или нотариуса для возмещения расходов судебным, арбитражным, нотариальным и другим правоохра­нительным органам иностранных государств, а также расходов на государственную пошлину по делам, которые рассматриваются этими органами (на основании решений судебных органов, счетов и других документов, подтверждающих необходимость указанных перечислений);

-перечисление физическим лицам средств, полученных ад­вокатскими компаниями — резидентами Украины из-за границы по поручению физических лиц по делам, находящимся в произ­водстве этих компаний согласно их уставной деятельности;

-перечисление на счет в иностранной валюте физическим лицам — резидентам за использование их произведений за гра­ницей (осуществляется юридическими лицами — резидентами, имеющими соответствующие на это полномочия в соответствии с законодательством Украины, за счет средств, полученных из-за границы);

-перечисление за границу на имя физических лиц, временно находящихся за пределами Украины в долгосрочной командиров­ке или обучающихся, как оплата труда (или как стипендия);

-перечисление для погашения задолженности по полученному кредиту в иностранной валюте (в том числе проценты, комисси­онные, неустойка);

-перечисление за пределы Украины при условии получения индивидуальной лицензии НБУ на перевод иностранной валюты за пределы Украины с целью приобретения ценных бумаг укра­инских эмитентов и облигаций внешних государственных займов Украины;

-перечисление за пределы Украины при условии получения индивидуальной лицензии НБУ на осуществление инвестиции за границу, а также на размещение резидентами вкладов (депо­зитов) за границей;

-перечисление за границу займа в иностранной валюте (при условии получения индивидуальной лицензии НБУ);

-перечисление за пределы Украины при условии получения индивидуальной лицензии НБУ на перечисление иностранной валюты за пределы Украины с целью проведения отдельных валютных операций;

-перечисление на счет для ведения совместной инвести­ционной деятельности при участии нерезидента-инвестора без создания юридического лица, открытый в уполномоченном банке Украины;

-перечисление на территории Украины при условии получе­ния индивидуальной лицензии НБУ;

-продажа валюты уполномоченным банком в соответствии с законодательством Украины;

-продажа на межбанковском валютном рынке Украины средств, поступивших как гуманитарная помощь, для зачисле­ния на текущие счета в гривнях приобретателей гуманитарной помощи;

-перечисление на собственный вкладной (депозитный) счет;

-перечисление благотворительных взносов на счет другого юридического лица — резидента при условии получения инди­видуальной лицензии НБУ;

-перечисление на уплату государственной пошлины в соот­ветствии с законодательством Украины;

-перечисление на собственный текущий счет;

-перечисление нерезидентам для погашения задолженности по кредитам, ссудам в иностранной валюте (в том числе проценты, комиссионные, неустойка), возврат финансовой помощи на осно­вании регистрационных свидетельств о привлечении кредитов, ссуд в иностранной валюте, выданных НБУ;

-другие перечисления, не противоречащие законодательству Украины.

Порядок использования текущих счетов в иностранной валюте обособленными подразделениями установлен п. 5.4 Инструкции № 492 [27].

Так, на текущий счет обособленного подразделения могут за­числяться следующие валютные средства:

-за реализованную продукцию, выполненные работы и предо­ставленные услуги в случаях, предусмотренных действующим законодательством Украины;

-перечисленные головным предприятием;

-приобретенные на межбанковском валютном рынке Украи­ны.

При этом выручка в иностранной валюте, полученная за про­дукцию (работы, услуги) после зачисления на текущий счет обо­собленного подразделения в течение пяти рабочих дней (включая день зачисления выручки на текущий счет), перечисляется в пол­ном объеме на текущий счет юридического лица — резидента через распределительный счет, открытый уполномоченным банком для такого юридического лица.

В то же время средства, находящиеся на текущем счете обо­собленного подразделения (в пределах перечисленных главным предприятием или приобретенных на межбанковском валютном рынке Украины), могут быть использованы и самим обособленным подразделением. Размер и порядок их использования определя­ются в зависимости от данных, утвержденных сметой головного предприятия. Перечень таких операций включает:

-оплату расходов по служебным командировкам за границу своих работников, а также для обеспечения эксплуатационных нужд собственных (арендных, зафрахтованных) транспортных средств во время их пребывания за пределами Украины;

-выплату заработной платы работникам-нерезидентам, оплата труда которых осуществляется в иностранной валюте, что подтверждено условиями заключенных трудовых договоров (контрактов);

-приобретение для собственных нужд оборудования, мебели и др., что подтверждено соответствующими контрактами (дого­ворами, соглашениями) с нерезидентами.

Что касается физических лиц — предпринимателей, то за­числение средств на их текущие счета в иностранной валюте и использование средств с этих счетов осуществляется в том же порядке, что и по текущем счетам юридических лиц.

Для осуществления перевода с текущего счета средств в ино­странной валюте плательщик подает уполномоченному банку платежное поручение в иностранной валюте произвольной формы, которое должно содержать обязательные реквизиты, установлен­ные п. 2.1 Положения № 216 [77]. Как правило, каждый банк самостоятельно разрабатывает форму платежного поручения на перечисление валютных средств с учетом требований НБУ.

Уполномоченный банк принимает к исполнению платежное поручение в иностранной валюте в течение 10 календарных дней, начиная со дня его оформления. При этом банк обязан исполнить платежное поручение в иностранной валюте в пределах срока, согласованного с плательщиком, и с учетом даты валютирова­ния, определяемой уполномоченным банком в соответствии с его внутренними правилами, которые основываются на заключенных межбанковских соглашениях (договорах) об установлении корре­спондентских отношений с банками-корреспондентами.

Перевод средств банк осуществляет в пределах остатков средств в иностранной валюте на счете плательщика на начало операцион­ного дня или в пределах предоставленного кредита овердрафт в со­ответствии с условиями договора между банком и плательщиком с учетом суммы средств, необходимой для уплаты уполномоченным банком возможных комиссионных вознаграждений (расходов) банкам-корреспондентам в случае перевода иностранной валюты. В отдельных случаях (если есть такая техническая возможность и это предусмотрено в договоре банковского счета) банк может осуще­ствить перевод иностранной валюты с учетом сумм, поступающих на счет плательщика в течение операционного дня.

Уполномоченный банк обязан предоставить плательщику ин­формацию о расходах во время осуществления перевода средств в иностранной валюте, возможных сроках осуществления перево­да,

SWIFT-коде (ВIС коd) банка, а также номере международного банковского счета (IBAN, если он его имеет.

Вместе с платежным поручением в иностранной валюте пла­тельщик должен подать уполномоченному банку оригиналы документов и их копии или только копии документов в соответ­ствии с нормативно-правовыми актами НБУ,необходимыми для осуществления валютного контроля за правомерностью перевода иностранной валюты со счета плательщика.

Отметим, что банк может отказаться исполнять платежное по­ручение в иностранной валюте, если операция, которую проводит плательщик, не соответствует требованиям валютного законода­тельства или подлежит финансовому мониторингу, и плательщик не предоставил сведения и документы, которые дают возможность установить его лицо, суть деятельности, финансовое состояние. Также не принимаются к исполнению платежные поручения, в которых есть подчистки, зачеркнутые слова или какие-либо иные исправления, а также если текст документа невозможно прочитать в результате его повреждения.

В случае отказа банка исполнять платежное поручение, на его обратной стороне проставляется надпись о причине возврата платежного поручения со ссылкой на соответствующие статью закона Украины и/или главу, пункт нормативно-правового акта НБУ, который был нарушен плательщиком. Такая надпись удо­стоверяется подписями ответственного исполнителя и работника банка, который принял решение о возврате платежного поручения, и оттиском штампа уполномоченного банка.

При получении валютных средств очень важным является пра­вильное заполнение их отправителем всех реквизитов получателя и уполномоченного банка. В связи с этим следует обратить осо­бое внимание на заполнение реквизитов получателя в договорах (контрактах, соглашениях), а также в счетах-фактурах.

Так, для получения средств на счет в иностранной валюте в обязательном порядке необходимо, чтобы отправитель в пла­тежном документе указал наименование (для юридических лиц) или фамилию и имя (для физлиц-предпринимателей), номер счета получателя и назначение платежа (п. 4.1 Положения № 216 [77]). Реквизиты уполномоченного банка, а также банков-посредников следует уточнять непосредственно в банке получателя.

Если обязательные реквизиты, указанные в п. 4.1 Положения № 216 [77], будут отсутствовать в платежном документе отпра­вителя, уполномоченный банк зачислит средства в иностранной валюте на счет кредитовых сумм к выяснению. И только после выяснения им отсутствующих / неточных реквизитов в порядке и в сроки, определенные внутренними положениями уполномо­ченного банка, средства будут зачислены на счет получателя.

В случае невозможности установления получателя банк возвращает средства плательщику.

Расходы уполномоченного банка, связанные с выяснением реквизитов, возмещаются в порядке, предусмотренном в дого­воре банковского счета банка с получателем, и в соответствии с внутренними положениями банка.