I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект
| Вид материала | Документы |
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 8475.57kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3972.43kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 5234.29kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4721.32kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 9996.14kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4961.49kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 7828.8kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 1764.89kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4884.19kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3954.29kb.
24. Справедливая стоимость финансовых инструментов
Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась банком исходя из имеющейся рыночной информации (если она существовала) и надлежащих методик оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости применялись суждения. Как отмечено более подробно в Примечании 2, экономика Российской Федерации проявляет характерные особенности. При расчете справедливой стоимости финансовых инструментов руководство использовало имеющуюся рыночную информацию, эта информация может не всегда точно отражать стоимость, которая может быть реализована в текущих условиях.
Финансовые инструменты, отраженные по справедливой стоимости. Денежные средства и их эквиваленты, инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, отражены в балансе по справедливой стоимости. Справедливая стоимость этих активов была определена руководством на основании анализа финансовой информация о компании - объекте инвестиций.
Кредиты клиентам. Кредиты и авансы клиентам отражаются за вычетом резерва под обесценение на возможные потери . Оценочная справедливая стоимость кредитов и авансов клиентам представляет собой дисконтированную сумму ожидаемых оценочных будущих денежных потоков. По мнению руководства, справедливая стоимость кредитов и авансов клиентам по состоянию за 31 декабря 2005 года незначительно отличается от их балансовой стоимости, в связи с отсутствием отличия применяемых процентных ставок от рыночных.
Заемные средства. Информация об оценочной стоимости средств других банков, средств клиентов и прочих заемных средств по состоянию за 31 декабря 2005 года приведена в Примечаниях 11, 12 и 138. По мнению руководства, справедливая стоимость заемных средств по состоянию за 31 декабря 2005 года не отличается от их балансовой стоимости. Это объясняется существующей практикой пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, вследствие чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным процентным ставкам.
Выпущенные долговые ценные бумаги.
25. Операции со связанными сторонами.
Для целей составления финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и оперативных решений, в соответствии с МСФО 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах". ОАО «Донкомбанк» при рассмотрении всех возможных взаимоотношений со связанными сторонами принимает во внимание , как юридическую форму так и содержание таких взаимоотношений.
В ходе своей обычной деятельности банк проводит операции со своими основными акционерами, управленческими кадрами, а также с другими связанными сторонами. Эти операции включали осуществление расчетов, предоставление кредитов, привлечение депозитов, продажу векселей банка. Данные операции осуществлялись по ценам и ставкам приближенным к рыночным. Ниже указаны остатки на конец отчетного периода и обороты, статьи доходов и расходов за отчетный период по операциям со связанными сторонами ( в тыс. руб ):
| Показатели | За 2005 год. | За 2004 год. |
| | | |
| Кредиты клиентам (остаток за 31.12.05 г) | 18666 | 12127 |
| Кредиты, полученные в течение года (обороты за год–дебет /кредит) | 38882/33475 | |
| Процентный доход за год. | | |
| Кредиты клиентам | 1968 | 208 |
| Средства клиентов (остаток за 31.12.05 г) | | |
| Текущие/расчетные счета | 52949 | 1039 |
| Срочные депозиты | 28360 | 17870 |
| Собственные векселя | 25000 | 28000 |
| Средства клиентов (обороты за год – дебет / кредит) | | |
| Текущие/расчетные счета | 298558/348462 | 84360/85144 |
| Срочные депозиты | 17870/28360 | 8000/17870 |
| Собственные векселя | 8000/28000 | 33000/28000 |
| Процентные расходы | | |
| Текущие/расчетные счета | 1306 | 0 |
| Срочные депозиты | 1217 | 923 |
| Собственные векселя | 775 | 994 |
| Комиссионные доходы | 19 | 57 |
| Комиссионные расходы | 0 | 0 |
| Прочие доходы | 0 | 5887 |
| В т.ч. валютобменные | 0 | 0 |
| Прочие расходы | 0 | 0 |
| В т.ч. валютобменные | 0 | 0 |
Данные о вознаграждениях руководящему персоналу банка за 2005 год:
| Виды выплат (тыс.руб). | 2005 год | 2004 год |
| Заработная плата и другие краткосрочные выплаты | 3519 | 2605 |
| Вознаграждения по окончанию трудовой деятельности | 0 | 0 |
| Другие долгосрочные вознаграждения | 0 | 0 |
| Выходные пособия | 0 | 0 |
| Долевая оплата | 0 | 0 |
| Итого | 3519 | 2605 |
В 2005 году вознаграждения членам Совета директоров банка не выплачивались.
26. События после отчетной даты
После отчетной даты до составления настоящей финансовой отчетности не произошло событий, подлежащих отражению в отчетности.
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по финансовой отчетности за 2005 год, подготовленной ОАО «Донкомбанк»
в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности
Правлению ОАО «Донкомбанк»
Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности ОАО «Донкомбанк», которая включает баланс по состоянию на 31 декабря 2005 года, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменении собственных средств акционеров и отчет о движении денежных средств за год, закончившийся на эту дату, равно как и описание принципов учетной политики, и другие пояснительные примечания (далее – «финансовая отчетность»). Ответственность за подготовку и представление этой финансовой отчетности несет руководство банка. Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение в отношении этой финансовой отчетности на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с Федеральным законом «Об аудиторской деятельности», Международными Стандартами Аудита, федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, внутрифирменными правилами (стандартами). Согласно этим стандартам аудит планируется и проводится таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводится на выборочной основе и включает в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые значения и пояснения, содержащиеся в финансовой отчетности. Кроме этого, аудит включает оценку принятой учетной политики и важнейших расчетов, сделанных руководством банка, а также оценку общего представления финансовой отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения.
По нашему мнению, вышеупомянутая финансовая отчетность достоверно отражает во всех существенных отношениях финансовое положение банка на 31 декабря 2005 года, результаты его операций и движение денежных средств за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности.
Генеральный директор
Закрытого акционерного общества
«Донаудит Финансовые рынки» О.Г.Гольдберг
20 июня 2006 года
Ростов-на-Дону
8.2. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за последний завершенный отчетный квартал
А). ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за 1-й квартал 2006г.
Наименование кредитной организации ОАО "Донской Коммерческий Банк"
Почтовый адрес 344068, г. Ростов-на-Дону, пр.Михаила Нагибина, 32/2
Код формы 0409101 Квартальная
тыс.руб.
-------------------------------------------
| Номер| Исходящие остатки |
|счета | |
| вто- | |
| рого | ---------------------------------- |
| поря-| в рублях | Ин.вал., | ИТОГО |
| дка | | драг. | |
| | | металлы | |
|-------------------------------------------|
| 1 | 11 | 12 | 13 |
|-------------------------------------------|
А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
А К Т И В
20202 20928 20759 41687
20206 0 0 0
20209 2217 3762 5979
30102 105366 0 105366
30110 390 2790 3180
30114 0 1257 1257
30115 0 5 5
30202 9951 0 9951
30204 762 0 762
30221 0 0 0
30233 763 0 763
32002 0 0 0
32003 0 0 0
32004 7500 0 7500
45201 32804 0 32804
45203 11800 0 11800
45204 33690 0 33690
45205 74615 0 74615
45206 183518 0 183518
45207 25047 0 25047
45306 2500 0 2500
45401 0 0 0
45405 4050 0 4050
45406 4205 0 4205
45407 1170 0 1170
45502 100 0 100
45503 8200 0 8200
45504 4135 0 4135
45505 32316 0 32316
45506 4760 0 4760
45507 720 0 720
45815 2689 0 2689
45912 0 0 0
45914 0 0 0
45915 0 0 0
47404 2626 0 2626
47406 0 0 0
47408 0 0 0
47415 42 0 42
47423 0 31 31
47427 1605 0 1605
47502 301 263 564
50706 411 0 411
52502 0 0 0
60302 1479 0 1479
60304 4 0 4
60306 0 0 0
60308 4 0 4
60310 66 0 66
60312 727 0 727
60323 0 0 0
60401 65210 0 65210
60404 77 0 77
60701 570 0 570
61002 43 0 43
61008 105 0 105
61009 135 0 135
61010 0 0 0
61202 0 0 0
61403 1146 0 1146
61406 0 0 0
70201 0 0 0
70202 0 0 0
70203 0 0 0
70204 0 0 0
70205 0 0 0
70206 0 0 0
70208 0 0 0
70209 0 0 0
70401 0 0 0
70402 0 0 0
70501 521 0 521
70502 15 0 15
---------------------------------------------
ИТОГО ПО А К Т И В У (баланс)
649283 28867 678150
---------------------------------------------
П А С С И В
10201 0 0 0
10203 1027 0 1027
10204 67844 0 67844
10205 369 0 369
10304 699 0 699
10305 61 0 61
10601 26898 0 26898
10701 701 0 701
10702 311 0 311
10703 12816 0 12816
30109 12 0 12
30220 0 0 0
30222 0 0 0
30223 19 0 19
30232 0 0 0
30601 0 0 0
32801 0 0 0
40502 14973 2 14975
40503 58 0 58
40602 1870 0 1870
40603 307 12 319
40701 2101 0 2101
40702 162366 64 162430
40703 19828 0 19828
40802 8876 1 8877
40804 0 0 0
40805 0 0 0
40807 0 0 0
40814 2 0 2
40815 0 0 0
40817 2490 0 2490
40905 0 0 0
40909 0 0 0
40911 473 0 473
40912 0 0 0
40913 0 0 0
42003 0 0 0
42005 14880 0 14880
42104 1250 0 1250
42105 0 0 0
42106 54000 0 54000
42203 650 0 650
42301 10482 1382 11864
42302 0 824 824
42303 2541 120 2661
42304 88396 8915 97311
42305 10394 13878 24272
42306 115804 0 115804
42309 42 0 42
42601 0 5 5
45215 5337 0 5337
45315 25 0 25
45415 62 0 62
45515 1897 0 1897
45818 1371 0 1371
47403 0 0 0
47405 0 0 0
47407 0 0 0
47411 292 263 555
47414 0 0 0
47416 1 0 1
47422 62 0 62
47425 927 0 927
47426 9 0 9
47501 1605 0 1605
50709 206 0 206
52301 2264 0 2264
52305 0 0 0
52406 561 0 561
52501 0 0 0
60301 456 0 456
60303 0 0 0
60305 0 0 0
60307 0 0 0
60309 0 0 0
60311 0 0 0
60322 0 0 0
60601 4183 0 4183
61201 0 0 0
61306 0 0 0
70101 0 0 0
70102 0 0 0
70103 0 0 0
70106 0 0 0
70107 0 0 0
70301 808 0 808
70302 10078 0 10078
-------------------------------------------
ИТОГО ПО П А С С И В У (баланс)
652684 25466 678150
-------------------------------------------
------------------------------------------
| Номер| Исходящие остатки |
|счета | |
| вто- | |
| рого | -------------------------------- |
| поря-| в рублях | Ин.вал., | ИТОГО |
| дка | | драг. | |
| | | металлы | |
|------------------------------------------|
| 1 | 11 | 12 | 13 |
|------------------------------------------|
Б. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
А К Т И В
--------------------------------------------
ИТОГО ПО А К Т И В У (баланс)
0 0 0
---------------------------------------------
П А С С И В
---------------------------------------------
ИТОГО ПО П А С С И В У (баланс)
0 0 0
----------------------------------------------
------------------------------------------
| Номер| Исходящие остатки |
|счета | |
| вто- | |
| рого | -------------------------------- |
| поря-| в рублях | Ин.вал., | ИТОГО |
| дка | | драг. | |
| | | металлы | |
|------------------------------------------|
| 1 | 11 | 12 | 13 |
|------------------------------------------|
В. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
А К Т И В
90701 4 0 4
90704 0 0 0
90803 2041 0 2041
90901 6805 0 6805
90902 17667 0 17667
91202 1 0 1
91203 2 0 2
91207 6 0 6
91305 492456 0 492456
91307 808362 0 808362
91503 2419 0 2419
91604 76 0 76
99998 49221 0 49221
----------------------------------------------
ИТОГО ПО А К Т И ВУ (баланс)
1379060 0 1379060
----------------------------------------------
П А С С И В
91003 0 0 0
91004 0 0 0
91302 5173 0 5173
91309 31410 0 31410
91404 12638 0 12638
99999 1329839 0 1329839
----------------------------------------------------
ИТОГО ПО П А С С И ВУ (баланс)
1379060 0 1379060
----------------------------------------------------
------------------------------------------
| Номер| Исходящие остатки |
|счета | |
| вто- | |
| рого | -------------------------------- |
| поря-| в рублях | Ин.вал., | ИТОГО |
| дка | | драг. | |
| | | металлы | |
|------------------------------------------|
| 1 | 11 | 12 | 13 |
|------------------------------------------|
Г. СРОЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ
А К Т И В
---------------------------------------------
ИТОГО ПО А К Т И В У (баланс)
0 0 0
---------------------------------------------
П А С С И В
---------------------------------------------
ИТОГО ПО П А С С И В У (баланс)
0 0 0
----------------------------------------------
------------------------------------------
| Номер| Исходящие остатки |
|счета | |
| вто- | |
| рого | -------------------------------- |
| поря-| в рублях | Ин.вал., | ИТОГО |
| дка | | драг. | |
| | | металлы | |
|------------------------------------------|
| 1 | 11 | 12 | 13 |
|------------------------------------------|
Д. СЧЕТА ДЕПО
А К Т И В
98010 822
--------------------------------------------
ИТОГО ПО А К Т И ВУ (баланс)
822
---------------------------------------------
П А С С И В
98050 822
---------------------------------------------
ИТОГО ПО П А С С И ВУ (баланс)
822
---------------------------------------------
Отчет о прибылях и убытках (01.04.2006)
Наименование
Сумма (тыс.руб.)
1. ДОХОДЫ БАНКОВ
-
1. Проценты, полученные за предоставленные кредиты (балансовый счет второго порядка)
-
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным)