Geum.ru

Программа практикума: Налог на прибыль Подготовка годовой финансовой отчетности как базы для отчетности по налогу на прибыль

Вид материалаПрограмма

Содержание


Практикум проводит
Стоимость практикума: 1350,00 грн.
10 % абонентам систем ЛІГА:ЗАКОН
Подобный материал:



НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС: ПРАКТИКА РАБОТЫ В 2011 Г. НОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В 2012 Г. ПОДГОТОВКА К ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2011 Г. ЗАПОЛНЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИЙ.


21 декабря 2011 г.

г. Киев, Бизнес-центр «ЛИГА», ул. Т. Шамрыло 23


ПРОГРАММА ПРАКТИКУМА:
  1. Налог на прибыль
  1. Подготовка годовой финансовой отчетности как базы для отчетности по налогу на прибыль.
  2. Порядок уточнения и пересмотра учетной политики предприятия.
  3. Переход на применение правил МСФО: для кого – обязательный, для кого – добровольный.
  4. Проведение ежегодной инвентаризации, в т.ч сверки задолженностей. Отражение ее результатов в бухгалтерском и налоговом учете.
  5. Учет изменений в НСБУ в связи с изданием приказов МФУ № 372, № 664 и № 1204.
  6. Отсрочка применения учета налоговых разниц.
  7. Требования к оформлению первичных документов, подтверждающих доходы и расходы. Повышение ответственности за их правильное оформление. Уточнение порядка восстановления утраченных документов.
  8. Проблемы при заполнении декларации и способы их решения. Новый проект формы декларации по прибыли.

9. Особенности отражения в составе доходов и расходов результатов операций, приходящихся на переходный период:

- возврат авансов, полученных до 1.04.2011 г.;

- учет остатков ТМЦ (п.5.9) в составе расходов после 1 апреля 2011;

- учет сумм накопленных убытков за период до 1 января 2011 года и за 1 квартал 2011 года, в том числе возникших при учете авансового взноса по дивидендам или финансовых расходов.

10. Урегулирование безнадежной задолженности, возникшей до 1.04.2011 г.

11. Начисление и распределение сумм амортизации в налоговом и бухгалтерском учете:

- возможность применения правил налогового учета амортизации (в т.ч. МДС ) в бухучете;

- отражение положительной или отрицательной разницы между данными налогового и бухгалтерского учетов;

- способы распределения объектов ОС и сумм амортизации по направлениям использования (себестоимость или прочие расходы);

- уход от необходимости консервации объектов ОС при их нерегулярном или сезонном использовании;

- отражение в отчетности сумм улучшений объектов ОС, в т.ч. арендованных;

- какие объекты относятся к квалификационным активам;

- выбор методов амортизации, в т.ч. с учетом возможности уменьшения налогового давления и др.

12. Особенности определения дохода от реализации товаров, работ и услуг, в случае получения целевого финансирования, при выполнении долгосрочных договоров.

13. Разделение операционных расходов на те, что включаются в себестоимость, и прочие расходы.

14. Способы определения стоимости незавершенного производства и стоимости готовой продукции, распределения транспортно-заготовительных расходов; методы списания затрат, возможность применения нормативных показателей.

15. Переменчивая судьба общепроизводственных расходов – каким образом и когда учитывать переменные, распределенные и нераспределенные постоянные ОПР в составе себестоимости с учетом требований Закона №3609.

16. Нестыковки в определении прочих расходов операционной и обычной деятельности в бухгалтерском и налоговом учете.

17. Изменения в порядке учета расходов на легковые автомобили, представительские расходы, а также в виде благотворительных взносов.

18. Ограничения для услуг, полученных от нерезидентов по консалтингу, маркетингу, рекламе, инжинирингу.

19. Изменения в части расходов двойного назначения: ограничения при оплате роялти в пользу нерезидента или неплательщика налога на прибыль; новое в учете расходов на обучение работников за счет предприятия; гарантийные ремонты; расходы на страхование; установление предельных сумм суточных и порядка оплаты труда во время командировки; учет расходов на страхование работников.

20. Изменения в учете операций особого вида:

- отражение операций в инвалюте с применением бухгалтерских принципов, в т.ч. решение проблемы с учетом курсовых разниц при «послеплате» в Законе № 3609;

- новое в порядке выплаты дивидендов;

- изменения в порядке учета ЦБ, приобретенных у эмитента.
21. Отражение в отчетности расходов, ошибочно не включенных в расходы прошлых лет или текущего периода.

22. Порядок исправления ошибок через уточняющий расчет или текущую декларацию.

Особенности составления отчетности для плательщиков налога на прибыль по нулевой ставке (п.154.6).

  1. НДФЛ
  1. Последствия превращения формы 1-ДФ в налоговую декларацию.
  2. Новые виды штрафных санкций и порядок их применения .
  3. Особенности расчета налога по ставкам 15% и 17% в нестандартных ситуациях: очередность учета выплат различного характера (зарплата, договора ГПХ, больничные), выплата дохода в нескольких местах или в натуральном виде.
  4. Обязательный перерасчет по итогам года среднемесячного дохода для применения ставки 17% согласно Закону № 3609 и отражение его результатов в отчетности.
  5. Размеры налоговой социальной льготы и категории работников, имеющих на нее право; изменение в Законе № 3609 правила применения НСЛ для работников, имеющих детей.
  6. Установление предельного срока уплаты НДФЛ при невыплате дохода.
  7. Учет ЕСВ при удержании НДФЛ из суммы вознаграждения по договорам ГПХ.
  8. Особенности налогообложения подарков и различных форм материальной помощи; как использовать возможность необложения НДФЛ стоимости подарков.
  9. Новое в оформлении и оплате командировочных расходов, в порядке отчетности за использование подотчетных средств (как определять размеры суточных, изменение сроков отчетности и штрафных санкций за несвоевременный возврат подотчетных средств, отмена командировочных удостоверений, изменения в порядке начисления зарплаты за время нахождения в командировке);
  10. Особенности работы с «единщиками» в условиях нового законодательства.
  11. Документальное оформление операций с ЧП, в т.ч. в период их перерегистрации после 1 января 2012 года.



  1. Налог на добавленную стоимость:

1. Проблемы, возникающие при заполнении НН и других документов:

- кто и где указывает реквизит УКТ ВЭД;

- суммы НДС в чеках на сумму свыше 200 грн.

2. Продление срока регистрации в ЕР. В каком периоде возникает право на налоговый кредит.

3. Проблема при включении в ЕР расчета корректировки и НН «задним числом».

4. Обязательная регистрация подакцизных и импортируемых товаров в Едином реестре.

5. Как распределять входящий налоговый кредит при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.

6. Новое в порядке регистрации плательщиков НДС:

- расширение круга добровольных плательщиков НДС за счет тех, кто имеет достаточный размер уставного капитала или оборотных активов,

- регистрация при переходе с упрощенной на общую систему;

- изменения в порядке обязательной регистрации.

7. Изменения в условиях для возмещения сумм НДС (автоматическое возмещение).

8. Отражение НДС при отмене или возникновении льготы, в том числе по пп.186.3 «в».

Применение новых подходов при определении НДС в посреднических операциях.


ПРАКТИКУМ ПРОВОДИТ:

Подорванова Надежда Анатольевна - Финансовый и налоговый консультант с 11-летним опытом практической работы. Действительный член ФПБАУ и Союза аудиторов Украины, Ведущий автор нового издания «Практическая бухгалтерия в Украине», Автор публикаций по вопросам налогообложения, бухучета и трудовых отношений в газетах «Баланс», «Бухгалтерия», «Все о бухгалтерском учете», «Дебет-Кредит», «Инвестгазета», «Деловая столица», «Делово Журнал» и др.


Стоимость практикума: 1350,00 грн. (с учетом НДС) за одного участника.

Скидки:

5 % скидка предоставляется группе представителей одной организации от двух человек 

10 % абонентам систем ЛІГА:ЗАКОН.


В счет указанной суммы входит: участие в практикуме, консультации, обед в ресторане в день занятий, кофе–брейк, индивидуальные консультации участников, набор канцтоваров, специализированный альбом методических материалов.


Участникам предоставляется именной сертификат о прохождении обучения


Зарегистрироваться и получить более подробную информацию об участии в ПРАКТИКУМЕ Вы можете по телефону: ООО «ЛІГА:ЗАКОН»
(044) 538-01-05, 0-800-60-17-39

многоканальный (Звонки по Украине бесплатные)

или на сайте WWW.LIGAZAKON.UA