Программа практикума: Налог на прибыль Подготовка годовой финансовой отчетности как базы для отчетности по налогу на прибыль
Вид материала | Программа |
СодержаниеПрактикум проводит Стоимость практикума: 1350,00 грн. 10 % абонентам систем ЛІГА:ЗАКОН |
- Программа семинара: налог на прибыль, 45.74kb.
- Всистеме налогов РФ одним из наиболее значимых является налог на прибыль, 197.22kb.
- Программа семинара Основные рассматриваемые вопросы : причины возникновения отложенного, 14.57kb.
- Программа практикума: новая декларация новые вопросы! Структурный анализ декларации, 48.12kb.
- Программа: Обзор изменений по налогу на прибыль на текущий момент. Учет доходов, 21.98kb.
- Программа повышения квалификации «Международные стандарты финансовой отчетности», 15.34kb.
- Концепция подготовки и представления финансовой отчетности. Состав финансовой отчетности, 29.54kb.
- Приказ от 20 декабря 2002 г. N бг-3-02/729 об утверждении методических рекомендаций, 1795.71kb.
- Рабочая учебная программа дисциплины «анализ финансовой отчетности», 1340.88kb.
- Приложение Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль по хоздоговорным ниокр, 71.84kb.

НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС: ПРАКТИКА РАБОТЫ В 2011 Г. НОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В 2012 Г. ПОДГОТОВКА К ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2011 Г. ЗАПОЛНЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИЙ.
21 декабря 2011 г.
г. Киев, Бизнес-центр «ЛИГА», ул. Т. Шамрыло 23
ПРОГРАММА ПРАКТИКУМА:
- Налог на прибыль
- Подготовка годовой финансовой отчетности как базы для отчетности по налогу на прибыль.
- Порядок уточнения и пересмотра учетной политики предприятия.
- Переход на применение правил МСФО: для кого – обязательный, для кого – добровольный.
- Проведение ежегодной инвентаризации, в т.ч сверки задолженностей. Отражение ее результатов в бухгалтерском и налоговом учете.
- Учет изменений в НСБУ в связи с изданием приказов МФУ № 372, № 664 и № 1204.
- Отсрочка применения учета налоговых разниц.
- Требования к оформлению первичных документов, подтверждающих доходы и расходы. Повышение ответственности за их правильное оформление. Уточнение порядка восстановления утраченных документов.
- Проблемы при заполнении декларации и способы их решения. Новый проект формы декларации по прибыли.
9. Особенности отражения в составе доходов и расходов результатов операций, приходящихся на переходный период:
- возврат авансов, полученных до 1.04.2011 г.;
- учет остатков ТМЦ (п.5.9) в составе расходов после 1 апреля 2011;
- учет сумм накопленных убытков за период до 1 января 2011 года и за 1 квартал 2011 года, в том числе возникших при учете авансового взноса по дивидендам или финансовых расходов.
10. Урегулирование безнадежной задолженности, возникшей до 1.04.2011 г.
11. Начисление и распределение сумм амортизации в налоговом и бухгалтерском учете:
- возможность применения правил налогового учета амортизации (в т.ч. МДС ) в бухучете;
- отражение положительной или отрицательной разницы между данными налогового и бухгалтерского учетов;
- способы распределения объектов ОС и сумм амортизации по направлениям использования (себестоимость или прочие расходы);
- уход от необходимости консервации объектов ОС при их нерегулярном или сезонном использовании;
- отражение в отчетности сумм улучшений объектов ОС, в т.ч. арендованных;
- какие объекты относятся к квалификационным активам;
- выбор методов амортизации, в т.ч. с учетом возможности уменьшения налогового давления и др.
12. Особенности определения дохода от реализации товаров, работ и услуг, в случае получения целевого финансирования, при выполнении долгосрочных договоров.
13. Разделение операционных расходов на те, что включаются в себестоимость, и прочие расходы.
14. Способы определения стоимости незавершенного производства и стоимости готовой продукции, распределения транспортно-заготовительных расходов; методы списания затрат, возможность применения нормативных показателей.
15. Переменчивая судьба общепроизводственных расходов – каким образом и когда учитывать переменные, распределенные и нераспределенные постоянные ОПР в составе себестоимости с учетом требований Закона №3609.
16. Нестыковки в определении прочих расходов операционной и обычной деятельности в бухгалтерском и налоговом учете.
17. Изменения в порядке учета расходов на легковые автомобили, представительские расходы, а также в виде благотворительных взносов.
18. Ограничения для услуг, полученных от нерезидентов по консалтингу, маркетингу, рекламе, инжинирингу.
19. Изменения в части расходов двойного назначения: ограничения при оплате роялти в пользу нерезидента или неплательщика налога на прибыль; новое в учете расходов на обучение работников за счет предприятия; гарантийные ремонты; расходы на страхование; установление предельных сумм суточных и порядка оплаты труда во время командировки; учет расходов на страхование работников.
20. Изменения в учете операций особого вида:
- отражение операций в инвалюте с применением бухгалтерских принципов, в т.ч. решение проблемы с учетом курсовых разниц при «послеплате» в Законе № 3609;
- новое в порядке выплаты дивидендов;
- изменения в порядке учета ЦБ, приобретенных у эмитента.
21. Отражение в отчетности расходов, ошибочно не включенных в расходы прошлых лет или текущего периода.
22. Порядок исправления ошибок через уточняющий расчет или текущую декларацию.
Особенности составления отчетности для плательщиков налога на прибыль по нулевой ставке (п.154.6).
- НДФЛ
- Последствия превращения формы 1-ДФ в налоговую декларацию.
- Новые виды штрафных санкций и порядок их применения .
- Особенности расчета налога по ставкам 15% и 17% в нестандартных ситуациях: очередность учета выплат различного характера (зарплата, договора ГПХ, больничные), выплата дохода в нескольких местах или в натуральном виде.
- Обязательный перерасчет по итогам года среднемесячного дохода для применения ставки 17% согласно Закону № 3609 и отражение его результатов в отчетности.
- Размеры налоговой социальной льготы и категории работников, имеющих на нее право; изменение в Законе № 3609 правила применения НСЛ для работников, имеющих детей.
- Установление предельного срока уплаты НДФЛ при невыплате дохода.
- Учет ЕСВ при удержании НДФЛ из суммы вознаграждения по договорам ГПХ.
- Особенности налогообложения подарков и различных форм материальной помощи; как использовать возможность необложения НДФЛ стоимости подарков.
- Новое в оформлении и оплате командировочных расходов, в порядке отчетности за использование подотчетных средств (как определять размеры суточных, изменение сроков отчетности и штрафных санкций за несвоевременный возврат подотчетных средств, отмена командировочных удостоверений, изменения в порядке начисления зарплаты за время нахождения в командировке);
- Особенности работы с «единщиками» в условиях нового законодательства.
- Документальное оформление операций с ЧП, в т.ч. в период их перерегистрации после 1 января 2012 года.
- Налог на добавленную стоимость:
1. Проблемы, возникающие при заполнении НН и других документов:
- кто и где указывает реквизит УКТ ВЭД;
- суммы НДС в чеках на сумму свыше 200 грн.
2. Продление срока регистрации в ЕР. В каком периоде возникает право на налоговый кредит.
3. Проблема при включении в ЕР расчета корректировки и НН «задним числом».
4. Обязательная регистрация подакцизных и импортируемых товаров в Едином реестре.
5. Как распределять входящий налоговый кредит при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.
6. Новое в порядке регистрации плательщиков НДС:
- расширение круга добровольных плательщиков НДС за счет тех, кто имеет достаточный размер уставного капитала или оборотных активов,
- регистрация при переходе с упрощенной на общую систему;
- изменения в порядке обязательной регистрации.
7. Изменения в условиях для возмещения сумм НДС (автоматическое возмещение).
8. Отражение НДС при отмене или возникновении льготы, в том числе по пп.186.3 «в».
Применение новых подходов при определении НДС в посреднических операциях.
ПРАКТИКУМ ПРОВОДИТ:
Подорванова Надежда Анатольевна - Финансовый и налоговый консультант с 11-летним опытом практической работы. Действительный член ФПБАУ и Союза аудиторов Украины, Ведущий автор нового издания «Практическая бухгалтерия в Украине», Автор публикаций по вопросам налогообложения, бухучета и трудовых отношений в газетах «Баланс», «Бухгалтерия», «Все о бухгалтерском учете», «Дебет-Кредит», «Инвестгазета», «Деловая столица», «Делово Журнал» и др.
Стоимость практикума: 1350,00 грн. (с учетом НДС) за одного участника.
Скидки:
5 % скидка предоставляется группе представителей одной организации от двух человек
10 % абонентам систем ЛІГА:ЗАКОН.
В счет указанной суммы входит: участие в практикуме, консультации, обед в ресторане в день занятий, кофе–брейк, индивидуальные консультации участников, набор канцтоваров, специализированный альбом методических материалов.
Участникам предоставляется именной сертификат о прохождении обучения
Зарегистрироваться и получить более подробную информацию об участии в ПРАКТИКУМЕ Вы можете по телефону: ООО «ЛІГА:ЗАКОН»
(044) 538-01-05, 0-800-60-17-39
многоканальный (Звонки по Украине бесплатные)
или на сайте WWW.LIGAZAKON.UA