Программа практикума: новая декларация новые вопросы! Структурный анализ декларации по налогу на прибыль! Отражение в новой декларации операционных и прочих доходов анализ соответствующих строк и приложений
| Вид материала | Программа |
- Приказ от 5 января 2004 г. N бг-3-23/1 об утверждении формы налоговой декларации, 1113.15kb.
- Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, 1340.57kb.
- Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, 880.99kb.
- Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, 1275.2kb.
- Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, 1274.19kb.
- Приказ от 20 декабря 2002 г. N бг-3-02/729 об утверждении методических рекомендаций, 1795.71kb.
- Приложение N 2 Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, 1608.62kb.
- 1 Всостав Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (далее Декларация), 1499.39kb.
- Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, 2053.06kb.
- Приказ от 15 декабря 2010 г. N ммв-7-3/730@ об утверждении формы и формата налоговой, 4275.99kb.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: Анализ кардинальных изменений. Пошаговое заполнение НОВОЙ декларации по прибыли
26 июля 2011 г.
г. Днепропетровск, Бизнес-центр «Дельта Истейт», ул. О. Гончара 5
Разобраться самостоятельно очень сложно, боишься что-то пропустить, понять не так. Хочется, чтобы кто-то другой разобрался сам и объяснил, что делать, показал на конкретных и простых примерах. Мы объясним доступно, расскажем просто, ответим конкретно.
На семинаре будет уделено внимание вопросам связи налогообложения прибыли с бухгалтерским учетом, ограничениям по включению в расходы, учету основных средств и необоротных активов, формированию себестоимости, анализу применения льгот по налогообложению прибыли.
ПРОГРАММА ПРАКТИКУМА:
1.НОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ – НОВЫЕ ВОПРОСЫ!
- Структурный анализ ДЕКЛАРАЦИИ по налогу на прибыль!
- Отражение в новой декларации операционных и прочих доходов – анализ соответствующих строк и приложений;
- Взаимосвязь между строками Декларации и приложениями к ней.
- Что связывает старую и новую Декларацию?
- Сроки подачи декларации уплата налога на прибыль, требования к обязательным реквизитам – на что необходимо обратить внимание. Финансовая отчетность, как компонент налоговой отчетности; Ответственность по Налоговому кодексу для плательщиков налога на прибыль.
2. Последняя декларация, составляемая по правилам, предусмотренным законом о прибыли: какие особенности следует учесть. Сроки перехода на новые правила налогообложения.
- Отчетные периоды в 2011 году.
- Ставки налога на прибыль.
- Изменения в порядке консолидированной уплаты налога.
- Отмена метода «первого события» при определении валового дохода и валовых расходов. Определение доходов и расходов по методу начисления.
- Отражение в составе доходов и расходов результатов «переходящих» операций:
- если предоплата или отгрузка были учтены по методу «первого события» до 1.04.2011 г., а соответственно отгрузка или оплата осуществляются после 1.04.2011 г.;
- как учитывать остатки ТМЦ (п.5.9);
- учет сумм накопленных убытков;
- урегулирование безнадежной задолженности, возникшей до 1.04.2011 г.
8. Анализ возможностей для оптимизации налогообложения в новых условиях.
9. Изменения в перечне сумм, включаемых или не включаемых в состав дохода:
- определение стоимости бесплатно полученных товаров, работ или услуг;
- возвратная финансовая помощь от учредителя;
- суммы капитальных инвестиций, полученных из бюджета;
- выплаты в связи с уменьшением размера уставного капитала
10. Особенности определения дохода от реализации, в случае получения целевого финансирования, при выполнении долгосрочных договоров. Кассовый метод для предприятий ЖКХ.
11. Виды расходов: себестоимость, административные расходы, расходы на сбыт.
- Требования к оформлению документов, подтверждающих расходы.
- Соотнесение расходов, входящих в состав себестоимости, с признанным доходом.
- Уточнение в связи с этим учетной политики предприятия: порядок определения стоимости незавершенного производства и стоимости готовой продукции, распределение общепроизводственных и транспортно-заготовительных расходов, методы списания затрат, нормативные показатели.
- Отражение в учете административных расходов. Особенности включения в состав расходов сумм налогов и сборов.
- Изменения в порядке учета расходов на легковые автомобили, услуги связи и представительские расходы, а также в виде благотворительности и перечислений в пользу профсоюзов или работодателей.
12. Ограничения для услуг, полученных от нерезидентов по консалтингу, маркетингу, рекламе, инжинирингу.
13. Запрет на включение в расходы сумм оплаты за товары, работы, услуги, поставленные ЧП-единщиками. Как с ними можно сотрудничать в новых условиях. Учет расходов, ошибочно не включенных в расходы прошлых лет или текущего периода.
14. Изменения в части расходов двойного назначения:
- оплата роялти в пользу нерезидента или неплательщика налога на прибыль;
- обучение работников за счет предприятия (отсутствие предельной суммы расходов, начисление пени и др.);
- расходы на рекламу;
- гарантийные ремонты;
- расходы на страхование;
- установление предельных сумм суточных во время командировки;
- учет расходов на страхование работников.
15. Порядок перерасчета доходов и расходов в случае возврата товаров.
16. Амортизация по-новому:
- проведение инвентаризации ОС на 1 апреля 2011 года для пообъектного учета;
- отражение разницы между данными налогового и бухгалтерского учетов;
- распределение объектов ОС по 16-ти группам;
- выбор методов амортизации;
- амортизация нематериальных активов.
17. Изменения в учете операций особого вида:
- отражение операций в инвалюте с применением бухгалтерских принципов, в т.ч. и при учете курсовых разниц;
- расчеты со связанными лицами;
- новое в порядке выплаты дивидендов для физлиц;
- особенности учета во время реорганизации предприятий;
- совместная деятельность и нераспределенные доходы.
18. Применение льготной нулевой ставки налога на прибыль:
- требования к объему выручки и уровню зарплаты;
- условия для перехода уже действующих предприятий к применению нулевой ставки;
- виды деятельности, не позволяющие перейти на льготный режим. Как обойти такие ограничения;
- требование об обязательном использовании в течение года неперечисленных в бюджет сумм для пополнения необоротных и оборотных активов.
19. Дополнительно установленные льготы: для учебных заведений негосударственной формы собственности, для предприятий энергетической отрасли, для гостиничного бизнеса, для легкой промышленности, для судо- и самолетостроения, для агромашиностроения, для кинематографии, для космической отрасли.
20. Порядок распределения расходов, относящихся к льготируемым и нельготируемым по налогу на прибыль видам деятельности.
ПРАКТИКУМ ПРОВОДИТ:
Подорванова Надежда Анатольевна - Финансовый и налоговый консультант с 10-летним опытом практической работы. Действительный член ФПБАУ и Союза аудиторов Украины, Ведущий автор нового издания «Практическая бухгалтерия в Украине», Автор публикаций по вопросам налогообложения, бухучета и трудовых отношений в газетах «Баланс», «Бухгалтерия», «Все о бухгалтерском учете», «Дебет-Кредит», «Инвестгазета», «Деловая столица», «Делово Журнал» и др.
Стоимость практикума: 850,00 грн. (Без НДС) за одного участника.
Скидки:
5 % скидка предоставляется группе представителей одной организации от двух человек
10 % абонентам систем ЛІГА:ЗАКОН.
В счет указанной суммы входит: участие в практикуме, консультации, обед в ресторане в день занятий, кофе–брейк, индивидуальные консультации участников, набор канцтоваров, специализированный альбом методических материалов.
Участникам предоставляется именной сертификат о прохождении обучения
Зарегистрироваться и получить более подробную информацию об участии в ПРАКТИКУМЕ Вы можете по телефону: ООО «ЛІГА:ЗАКОН»
(044) 538-01-05, 0-800-60-17-39
многоканальный (Звонки по Украине бесплатные)
или на сайте WWW.LIGAZAKON.UA