Банк России Департамент операций на финансовых рынках

Вид материала

Документы

Подобный материал:

• Внешнеэкономический промышленный банк, 33.17kb.
• Тема дипломной работы сформулирована как «Анализ сущности и необходимости денег в обслуживании, 676.42kb.
• С главой 23 части II налогового кодекса Российской Федерации Банк является налоговым, 76.27kb.
• Правила об общих условиях проведения операций ао «евразийский банк» иего филиалов, 234.12kb.
• Эффективность инвестиционных операций центральных банков на финансовых рынках 08. 00., 887.95kb.
• Рекомендации Банка о снижении рисков при работе в системе «Клиент-Банк» «iBank2», 66.25kb.
• Коды валютных операций, 492.01kb.
• "Вестник Банка России", n 18, 31. 03. 2010, 51.83kb.
• Оао «народный земельно-промышленный банк», 1871.16kb.
• Коммерческий Банк «интеркоопбанк», 1049.88kb.

центральный банк российской федерации

(Банк России)

Департамент операций на финансовых рынках


107016, Москва, ул. Неглинная, 12

от 21.04.2009 № 19-1-3-2/405


Президенту Ассоциации

российских банков

Тосуняну Г. А.


Уважаемый Гарегин Ашотович,


В связи с Вашим письмом от 18.02.2009 № А-02/2-80 Банк России рассмотрел предложения банков, внесенных на совещании в Банке России 09.02.2009, и сообщает следующее.

Относительно предложения «о процентных ставках» сообщаем, что параметры проведения процентной политики Банка России пересматриваются по мере изменения фундаментальных макроэкономических условий. Начиная с третьей декады марта проводилось последовательное снижение ежедневно устанавливаемых минимальных процентных ставок на аукционах прямого РЕПО на срок 1 день и 1 неделя до уровней, определенных Советом директоров Банка России (с 11,5% до 10% - на 1 день, с 11,5% до 10,5% - на 7 дней). Кроме того, с начала апреля снижается минимальная ставка на аукционах по предоставлению кредитов без обеспечения сроком на 5 недель. Возможность дальнейшего снижения указанных процентных ставок, а также ставок по другим инструментам рефинансирования Банка России будет рассматриваться с учетом необходимости сдерживания инфляционных процессов.

Относительно предложения «о вхождении банков в капитал заемщиков и снижении требований Агентства по страхованию вкладов по доходности кредитных организаций» сообщаем следующее. Банком России не планируется изменение значения норматива, ограничивающего риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), в том числе в случаях, когда банки становятся акционерами (участниками) предприятий-заемщиков. Вместе с тем, Банком России выпущено Письмо от 09.12.2008 № 160-Т с рекомендациями в адрес территориальных учреждений Банка России в период до 1 января 2010 года воздержаться от применения принудительных мер воздействия и ограничиться применением предупредительных мер воздействия в отношении кредитных организаций в случаях, если нарушения кредитной организацией пруденциальных требований обусловлены действием системных факторов и при этом деятельность кредитной организации не сопряжена с наличием угрозы интересам кредиторов и вкладчиков.

Также обращаем внимание на тот факт, что Агентство по страхованию вкладов не наделено полномочиями по установлению требований к доходности кредитной организации. Требования по доходности, используемые для оценки их соответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов, определены нормами Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Методика расчета указанных показателей установлена Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».

Относительно предложения «о снижении норматива достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций» сообщаем, что в настоящее время изменение норматива достаточности капитала кредитных организаций не планируется.

Рекомендованный Базельским комитетом по банковскому надзору (БКБН) уровень достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций в размере 8% определен как минимально допустимый для целей покрытия рисков, принимаемых банками в ходе осуществления деятельности. Одновременно в документах БКБН «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» (октябрь 2006) и «Методология основных принципов эффективного банковского надзора» (октябрь 2006) подчеркивается (обязательные критерии соблюдения Принципа 6 «Достаточность капитала»), что при определении минимальных требований к достаточности капитала банков необходимо принимать во внимание условия, в которых функционирует банковская система каждой страны, с учетом которых требования к достаточности капитала кредитных организаций могут быть установлены на более высоком уровне по сравнению с минимально предусмотренным рекомендациями БКБН.

В странах с развивающейся и переходной экономикой требования к достаточности собственных средств (капитала) банков часто устанавливаются на уровне выше минимально рекомендованного (8%), наиболее распространенными являются требования по достаточности капитала на уровне от 10% до 12% (10% установлено в Азербайджане, Литве, Хорватии, Сингапуре, Филиппинах, ЮАР; 12% - в Болгарии, Албании, Румынии, Молдове, Армении). По мнению Банка России, уровень требований к достаточности собственных средств (капитала) российских банков соответствует уровню рисков в российской экономике, относящейся к экономике переходного типа.

Относительно предложения «об увеличении соотношения капитала 2-го уровня к капиталу 1-го уровня с 50% до 100%» сообщаем следующее. Данное соотношение (100%) определено действующими нормами Положения Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций. В соответствии с п.3.11.2 сумма источников дополнительного капитала включается в расчет собственных средств (капитала) в размере, не превышающем 100% величины основного капитала. В размере 50% от величины капитала 1-го уровня включаются в состав источников капитала 2-го уровня привлеченные субординированные кредиты.

Изложенный подход соответствует подходу, рекомендованному БКБН для определения величины собственных средств (капитала).

Относительно предложения «об отмене требований по уменьшению капитала банка на величину вложений в дочерние банки» сообщаем, что реализация данного предложения представляется нецелесообразной. Действующий порядок, предусматривающий исключение из капитала вложений в акции (доли) других кредитных организаций - резидентов Российской Федерации (уменьшают капитал 1-го уровня), соответствует Базельским принципам и международным принятым подходам в части порядка определения собственных средств (капитала) кредитных организаций.

Относительно предложения «об увеличении размера норматива на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) с 25%> до 50% или снятия требований о включении кредитов дочерним банкам и финансовым компаниям в Нб» сообщаем, что изменение значения норматива Н6 не планируется. В отношении позиции Банка России по соблюдению кредитными организациями пруденциальных норм деятельности см. абзац, содержащий информацию о предложении «О вхождении банков в капитал заемщиков».

Также сообщаем, что в соответствии с п.4.7.2 действующей Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (в редакции Указания Банка России от 13.11.2007 № 1905-У) норматив Н6 не рассчитывается в отношении кредитных организаций - участников банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор.

Относительно предложения «о стимулировании консолидации банковской системы за счет упрощения процедур слияний и поглощений и увеличения требований к размеру минимального собственного капитала действующих и вновь образуемых кредитных организаций» сообщаем следующее. В 2008 году проведена большая работа по законодательному упрощению и удешевлению процедур реорганизации кредитных организаций в целях стимулирования создания крепких, финансово устойчивых кредитных организаций, в том числе путем слияний и присоединений. Федеральный закон от 30.12.2008 № 315-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации» (вступил в силу 31.12.2008) предусматривает отмену обязательного направления письменного уведомления кредиторам о принятом решении о реорганизации (предусмотрен альтернативный вариант уведомления - путем опубликования в печатных органах), а также ограничение прав кредиторов требовать от кредитной организации, принявшей решение о реорганизации, досрочного прекращения или исполнения обязательств и возмещения убытков.

В целях упрощения и удешевления процедур реорганизации Банком России внесены изменения в Положение Банка России № 230-П и Инструкцию Банка России № 109-И (Указания Банка России от 30.12.2008 № 2162-У и № 2164-У, соответственно).

Кроме того, в целях разработки дополнительных мер по стимулированию и упрощению процессов реорганизации юридических лиц (в том числе кредитных организаций) в инициативном порядке Банком России направлено предложение в Минфин России (письмо №04-33-2/860 от 19.02.2009) о внесении изменений в действующее законодательство, предусматривающих возможность участия в реорганизации юридических лиц (в том числе кредитных организаций) различных организационно-правовых форм, что будет являться дополнительным стимулом для использования реорганизации в целях повышения уровня капитализации.

Помимо вышеизложенного, Федеральным законом от 28.02.2009 № 28-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» установлены новые требования к размеру уставного капитала вновь создаваемых кредитных организаций и собственных средств (капитала) действующих кредитных организаций:

• минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка устанавливается в сумме 180 миллионов рублей;
  

минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков -корреспондентов, по их банковским счетам, устанавливается в сумме 90 миллионов рублей, минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении такой лицензии, устанавливается в сумме 18 миллионов рублей;

• минимальный размер собственных средств (капитала) банка устанавливается в сумме 180 миллионов рублей;
  
• размер собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка, должен быть не менее 180 миллионов рублей;
  
• минимальный размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии, устанавливается в сумме 900 миллионов рублей;
  

- вновь регистрируемый банк либо банк, с даты государственной регистрации которого прошло менее двух лет, для получения права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц должен иметь уставный капитал (собственные средства (капитал) в размере не менее 3 миллиардов 600 миллионов рублей.

Банк, имеющий на 1 января 2007 года собственные средства (капитал) в размере менее 180 миллионов рублей, вправе продолжать свою деятельность при условии, что размер его собственных средств (капитала) не будет снижаться по сравнению с уровнем, достигнутым на 1 января 2007 года. При этом размер собственных средств (капитала) такого банка с 1 января 2010 года должен быть не менее 90 миллионов рублей, а с 1 января 2012 года - не менее 180 миллионов рублей.

Относительно предложения «о предоставлении государственных гарантий банкам по кредитам системообразующим компаниям» сообщаем, что данное предложение является реализованным. В соответствии с Правилами предоставления в 2009 году государственных гарантий Российской Федерации по кредитам, привлекаемым организациями, отобранными в порядке, установленном правительством Российской Федерации, на осуществление основной производственной деятельности и капитальные вложения (утв. постановлением Правительства Российской Федерации от 14.02.2009 №103), гарантия предоставляется в размере до 50 процентов фактически предоставленной указанным организациям суммы кредита, привлекаемого в российских банках на срок от 6 месяцев до 5 лет в национальной валюте при соблюдении ряда необходимых условий.

Относительно предложения «о внесении изменений в Положение Банка России №312-П» сообщаем следующее. Предложение об увеличении сроков рефинансирования Банком России кредитных организаций до 2-х лет противоречит ст. 46 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Реализацию предложения об отмене двухуровневой процедуры согласования при предоставлении кредитов Банка России считаем нецелесообразной. Считаем целесообразным сохранить централизованный порядок принятия решений о предоставлении кредитов Банка России. Вместе с тем отмечаем, что данный порядок принятия решений не влечет за собой увеличения срока рассмотрения заявлений кредитных организаций на получение кредита Банка России. Решение о предоставлении кредита Банка России принимается в день получения Банком России соответствующего заявления от кредитной организации.

Относительно предложений «об учете переоценки по срочным сделкам» сообщаем, что в настоящее время Банком России осуществляется работа по дальнейшему сближению российских правил бухгалтерского учета в банковской системе с Международными стандартами финансовой отчетности, в том числе рассматриваются вопросы возможности и необходимости ведения учета производных инструментов на балансовых счетах в соответствии с требованиями МСФО 39 «Финансовые инструменты- признание и оценка».

В отношении предложения о включении в расчет показателя собственных средств (капитала) кредитных организаций нереализованных курсовых разниц по срочным сделкам, отражаемых на счетах главы «Г» «Срочные сделки», отмечаем, что рассмотрение данного предложения представляется целесообразным при условии реализации в российских стандартах учета положений МСФО 39, в соответствии с которым требования (обязательства) по производным инструментам отражаются по текущей (справедливой) стоимости, которая не тождественна величинам указанных нереализованных курсовых разниц.

С учетом этого обстоятельства внесение изменений в Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» в целях реализации вышеуказанного предложение на настоящем этапе не представляется возможным. Кроме того, проведенный анализ показал существенную потенциальную волатильность величины собственных средств (капитала) отдельных кредитных организаций в связи с волатильностью сальдо нереализованных курсовых разниц по срочным сделкам, что с точки зрения международных подходов препятствует реализации данного предложения для определения регулятивных требований.

В отношении предложения о замене резервирования обесценения срочных сделок в соответствии с Положением Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» на резервирование кредитного риска неисполнения контрагентами обязательств отмечаем, что данное предложение касается регулирования разных видов рисков - рыночного и кредитного соответственно, в связи с чем совершенствование подходов к регулированию каждого из данных видов рисков осуществляется самостоятельно.

В частности, действующий порядок расчета кредитного риска по срочным сделкам, закрепленный в приложении 3 к Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (далее - Инструкция № 110-И), предполагается сохранить только в отношении внебиржевых срочных сделок (соответствующие изменения в Инструкцию № 110-И готовятся).

В отношении создания резервов по срочным сделкам отмечаем, что в соответствии с Положением № 283-П (в редакции Указания Банка России от 14.06.2007 № 1837-У) требование о формировании резервов на возможные потери по срочным сделкам не распространяется на срочные сделки, заключенные на организованных торговых площадках (через организатора торговли), а также срочные сделки, заключенные не на организованных торговых площадках (не через организатора торговли) с контрагентами, перечисленными в шестом абзаце п.5.3 Положения № 283-П, на условиях, предусматривающих уплату (получение) контрагентами промежуточных выплат (вариационной маржи).

Относительно предложений «об оценке кредитного риска», а также п.З предложений «об упрощении порядка налогового учета» сообщаем следующее.

Считаем нецелесообразным временное смягчение требований по оценке финансового положения заемщиков. Реализация данного предложения, в нашем понимании, привела бы к существенной недооценке рисков, принимаемых кредитными организациями при предоставлении ссуд, и, в связи с этим, к увеличению угрозы интересам кредиторов (вкладчиков).

Одновременно отмечаем, что Указание Банка России от 23.12.2008 № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее - Указание № 2156-У) не содержит требований по оценке финансового положения заемщиков и, следовательно, кредитная организация в ситуациях ухудшения финансового положения заемщиков вправе в течение 2009 года воспользоваться возможностью реструктуризации ссудной задолженности без ухудшения оценки ссуды вне зависимости от оценки финансового положения заемщиков. Таким образом, предложенный Указанием № 2156-У подход существенно снижает требования по формированию резервов.

Предложение о распространении подходов, изложенных в Указании № 2156-У, в отношении длительности просроченной задолженности на ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд, не поддерживается. Подходы, изложенные в п. 3.7 Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее - Положение № 254-П), относятся к ссудам, оцениваемым на индивидуальной основе. Необходимо отметить, что в отношении оценки риска по портфелям однородных ссуд Положением № 254-П предусмотрен достаточно льготный режим, не требующий постоянного мониторинга данных ссуд.

В соответствии с общим подходом Положения № 254-П оценка риска по предоставленной ссуде осуществляется исходя из двух основных факторов риска -оценки финансового положения заемщика и качества обслуживания долга по ссуде. При этом систему оценки кредитного риска по ссудам, в том числе содержащую более детализированные процедуры оценки, а также конкретные критерии для оценки ссуд, определяются кредитными организациями самостоятельно во внутренних документах по кредитной политике. Положение № 254-П не содержит каких-либо специальных требований по оценке риска заемщиков, в отношении которого установлен факт подачи искового заявления в суд.


Директор Департамента

операций на финансовых рынках А. Швецов