Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество " Новороссийский комбинат хлебопродуктов"

Вид материала

Содержание

Приложение к бухгалтерскому балансуза 2010 г.
Открытое акционерное общество " Новороссийский комбинат хлебопродуктов"
Пояснительная записка
Баланс: 1198454 1198454 1378134 1378134

Подобный материал:

1 ... 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Приложение к бухгалтерскому балансу
за 2010 г.

		Коды
Форма № 5 по ОКУД		0710005
	Дата	31.12.2010
Организация: Открытое акционерное общество " Новороссийский комбинат хлебопродуктов"	по ОКПО	00935191
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	2315014748
Вид деятельности	по ОКВЭД	63.12
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 353901 Россия, Субъект РФ, Элеваторная 22

Нематериальные активы
Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)	010	0	0	0	0
в том числе:
у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель	011	0	0	0	0
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных	012	0	0	0	0
у правообладателя на топологии интегральных микросхем	013	0	0	0	0
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров	014	0	0	0	0
у патентообладателя на селекционные достижения	015	0	0	0	0
Организационные расходы	020	0	0	0	0
Деловая репутация организации
Прочие	040	0	0	0	0

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация нематериальных активов - всего		0	0

Основные средства
Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Здания	110	87 163	0	-258	86 905
Сооружения и передаточные устройства	111	187 984	18	-166	187 836
Машины и оборудование	112	317 292	18 883	-1 707	-334 468
Транспортные средства	113	59 250	3 258	-468	62 040
Производственный и хозяйственный инвентарь	114	3 964	209	-100	4 073
Рабочий скот	115	0	0	0	0
Продуктивный скот	116	0	0	0	0
Многолетние насаждения	117	0	0	0	0
Другие виды основных средств	118	2	0	0	2
Земельные участки и объекты природопользования	119	0	0	0	0
Капитальные вложения на коренное улучшение земель	120	0	0	0	0
Итого	130	655 655	22 368	-2 699	675 324

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация основных средств - всего	140	178 311	219 012
в том числе:
зданий и сооружений	141	79 093	90 145
машин, оборудования, транспортных средств	142	96 548	125 878
других	143	2 670	2 989
Передано в аренду объектов основных средств - всего	150	0	0
в том числе:
здания	151	0	0
сооружения	152	0	0
Переведено объектов основных средств на консервацию	155	0	0
Получено объектов основных средств в аренду - всего	160	74	74
в том числе: Оборудование		74	74
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации	165	0	0
СПРАВОЧНО.
Результат от переоценки объектов основных средств:	170	0	0
первоначальной (восстановительной) стоимости	171	0	0
амортизации	172	0	0
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации	180	0	0

Доходные вложения в материальные ценности
Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Имущество для передачи в лизинг	210	0	0	0	0
Имущество, предоставляемое по договору проката	220	0	0	0	0
Прочие	230	0	0	0	0
Итого	240	0	0	0	0
Амортизация доходных вложений в материальные ценности	250	0	0		0

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
Виды работ	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Всего	310	0	0	0	0
в том числе:

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
СПРАВОЧНО. Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам	320	0	0
Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы	321	0	0

Расходы на освоение природных ресурсов
Виды работ	Код строки	Остаток на начало отчетного периода		Поступило		Списано		Остаток на конец отчетного периода
1	2	3		4		5		6
Расходы на освоение природных ресурсов - всего	410	0		0		0		0
в том числе:
Наименование показателя			Код строки		На начало отчетного года		На конец отчетного периода
1			2		3		4
Сумма расходов по участкам недр, незаконченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами			420		0		0
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные			430		0		0

Финансовые вложения
Наименование показателя	Код строки	Долгосрочные		Краткосрочные
		на начало отчетного года	на конец отчетного периода	на начало отчетного года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего	510	308	8	0	0
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	511	0	0	0	0
Государственные и муниципальные ценные бумаги	515	0	0	0	0
Ценные бумаги других организаций - всего	520	35	335	0	0
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)		0	0	0	0
Предоставленные займы	525	0	0	0	0
Депозитные вклады	530	0	0	130	222
Прочие	535	0	0	0	0
Итого	540	343	343	130	222
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:		0	0	0	0
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего		0	0	0	0
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ		0	0	0	0
Государственные и муниципальные ценные бумаги		0	0	0	0
Ценные бумаги других организаций - всего		0	0	0	0
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)		0	0	0	0
Прочие		0	0	0	0
Итого		0	0	0	0
СПРАВОЧНО.
По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки	580	0	0	0	0
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода	590	0	0	0	0

Дебиторская и кредиторская задолженность
Наименование показателя	Код строки	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4
Дебиторская задолженность:
краткосрочная - всего	610	164 959	149 780
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками	611	62 624	12 099
авансы выданные	612	71 936	85 806
прочая	613	30 399	51 875
долгосрочная - всего	620	0	0
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками	621	0	0
авансы выданные	622	0	0
прочая	623	0	0
Итого	630	164 959	149 780
Кредиторская задолженность:
краткосрочная - всего	640	54 203	22 023
в том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками	641	3 186	6 547
авансы полученные	642	18	2 722
расчеты по налогам и сборам	643	20 335	5 209
кредиты	644
займы	645	0	0
прочая	646	30 664	7 545
долгосрочная - всего	650	21 752	300 664
в том числе:
кредиты
займы
ИТОГО		54 203	22 023

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Наименование показателя	Код строки	За отчетный год	За предыдущий год
1	2	3	4
Материальные затраты	710	432 349	211 990
Затраты на оплату труда	720	275 991	316 955
Отчисления на социальные нужды	730	53 503	52 451
Амортизация	740	43 038	30 647
Прочие затраты	750	118 661	128 081
Итого по элементам затрат	760	923 542	740 124
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [–]):
незавершенного производства	760	0	0
расходов будущих периодов	766	-544	1 245
резерв предстоящих расходов	767	0	0

Обеспечения
Наименование показателя	Код строки	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4
Полученные - всего	810	0	0
в том числе:
векселя	811	0	0
Имущество, находящееся в залоге	820	0	0
из него:
объекты основных средств	821	0	0
ценные бумаги и иные финансовые вложения	822	0	0
прочее	823	0	0
Выданные – всего	830	0	0
в том числе:
векселя	831	0	0
Имущество, переданное в залог	840	0	0
из него:
объекты основных средств		0	0
ценные бумаги и иные финансовые вложения		0	0
прочее		0	0

Государственная помощь
Наименование показателя			Код строки		За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
1			2		3		4
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего			910		0		0
в том числе:
в том числе: МОБ резерв
целевое пособие - прочие
		На начало отчетного периода		Получено за отчетный период		Возвращено за отчетный период		На конец отчетного периода
1	2	3		4		5		6
Бюджетные кредиты - всего	920	0		0		0		0
в том числе:

Пояснительная записка

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому отчету ОАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов»
за 2009 год

Введение
Полное наименование: Открытое акционерное общество «Новороссийский комбинат хлебопродуктов»
Сокращенное наименование: ОАО «НКХП»
Место нахождения: 353901,Российская Федерация, Краснодарский край,
г. Новороссийск, ул.Элеваторная,22
Почтовый адрес: 353901,Краснодарский край, г. Новороссийск, ул. Элеваторная,22
ИНН: 2315014748
Код эмитента:
Телефон: 8-(8617)-67-80-41
Факс: 8-(8617) 67-80-30,67-80-23
Адрес электронной почты: nkhp@mail.kubtelecom.ru
Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) публикуется полный текст ежеквартального отчета эмитента: nttp.www.kubanrc.ru
Категории (типы) размещенных акций эмитента:
• Вид ценной бумаги: акции
Категория акций: обыкновенные
Форма ценной бумаги: именные бездокументарные
Номинальная стоимость: 1 000
Валюта: рубли РФ
Количество акций, находящихся в обращении: 0
Выпуски акций данной категории (типа):
• Дата государственной регистрации: 29.06.1993
Регистрационный номер: 18-1-П-0517
Количество ценных бумаг выпуска: 67597
Дата государственной регистрации выпуска: 01.11.1996
Регистрационный номер: 18-1-1724
Регистрирующий орган: Финансовые органы
Способ размещения: размещение при учреждении
Дата начала размещения: 01.11.1996
Дата окончания размещения: 13.11.1996
Текущее состояние: размещены
Количество размещенных ценных бумаг: 67597
Зарегистрирован отчет об итогах выпуска: Да
Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска: 14.11.1996
Регистрирующий орган: Финансовые органы
1.Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
Совет директоров (наблюдательный совет)
Список членов
• Алдошин Олег Николаевич
( председатель)
Год рождения: 1965
• Донских Олег Викторович
Год рождения: 1968
• Колончин Кирилл Викторович
Год рождения: 1968
• Левин Сергей Львович
Год рождения: 1965
• Пащенко Александр Алексеевич
Год рождения: 1956
• Халперд Девид
Сведения отсутствуют
• Друккер Юрий Петрович
Год рождения: 1944
* Фигуров Виталий Валерьевич
Год рождения 1972
* Шаповалов Леонид Васильевич
Год рождения 1977

Единоличный исполнительный орган
Пащенко Александр Алексеевич
Год рождения: 1956. Исполнял обязаннсти с 01.01.10 по 01.03.2010 г.
Шилов Сергей Владимирович
Год рождения: 1971. Исполняет обязанности с 01.03.2010 по настоящее время

Коллегиальный исполнительный орган
Не сформирован
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
• Кредитные организации:
Полное наименование: Новороссийский ф Банка " Возрождение" (ОАО)
Сокращенное наименование: НФ Банка " Возрождение" (ОАО)
Место нахождения: г. Новороссийск, ул. Энгельса,32
ИНН: 5000001042
БИК: 040395833
Номер счета: 40702810403500140533
Корр. счет: 30101810400000000833
Тип счета: расчетный
Полное наименование: Дополнительный офис в городе Новороссийске филиала ОАО Банк ВТБ в г. Краснодаре
Место нахождения: г. Новороссийск, ул. Карла Маркса,6
ИНН: 77020701/231043001
БИК: 040349987
Номер счета: 40702810414050001272
Корр. счет.: 30101810100000000987
Тип счета: расчетный
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
•1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
• Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Эйч Эл Би Внешаудит»
Сокращенное наименование: ЗАО «Эйч Эл Би Внешаудит»
Место нахождения: 109180,г.Москва, ул. Большая Якиманка, д.25-27/2.
Почтовый адрес: 123610,г. Москва,Краснопресненская набережная,д.12, подъезд3, офис 701
Телефон: 8- (495)- 967-04-95
Факс: 8- (495)- 967-04-96
Адрес электронной почты: assistant@vneshaudit.ru, info@vneshaudit.ru
Государственная регистрация: аудиторская органиазция зарегистрирована Московской регистрационной палатой 17 февраля
1992 г., свидительство № 470.740, внесена в Единый государственный реестр юридических лиц 14 января 2005 г. за основным государственным регистрационным номером 1027739314448.
Член некомерческого партнерства " Институт профессиональных аудиторов", внесенногов государственный реестр саморегулируемых организаций аудиторов в соответствии с приказом Минфина России от 30 октября 2009 г. № 514.
Номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций- 10202000095
Порядок выбора аудитора эмитента:
.Утверждается аудитор годовым общим собранием акционеров. Доли участия аудитора в уставном капитале нет. Заемные средства аудитору эмитентом не предоставлялись.
Деловых взаимоотношений эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности, а также родственных связей нет.
Должностных лиц эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора, нет.

Идентификационный номер налогоплательщика
2315014748
Филиалы и представительства:
Филиалов и представительств эмитент не имеет
Основная хозяйственная деятельность эмитента
Отраслевая принадлежность

Коды ОКВЭД:
63.12, 15.61.2, 15.61.3, 51.38.26, 51.38.27, 52.11, 52.12

Основная хозяйственная деятельность эмитента
Основные виды деятельности:
- деятельность по хранению зерна и продуктов его переработки;
- реализация работ и услуг по перевалке зерновых культур, как по территории
Российской Федерации, так и за ее пределы;
- производство и реализация муки, крупы.

2. Раскрытие учетной политики
по ОАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов» в 2010 г.
Бухгалтерский отчет подготовлен на основе действующего законодательства и правил ведения бухгалтерского учета, принятых в Российской Федерации, на основании данных бухгалтерского учета Общества, в соответствии с учетной политикой ОАО " Новороссийский комбинат хлебопродуктов", утвержденной приказом " Об учетной политике на 2010 год"
Общество организует, ведет учет и составляет бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ " О бухгалтерском учете", Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ,утвержденным приказом Министерства РФ от 22.07.03г. № 67н, действующими Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ),рабочим Планом счетов, разработанным на основе типового Плана счетов бухгалтерского учета Финансово-хозяйственной деятельности и Инструкции по его применению, утвержденных приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. №94н.

Учет объектов основных средств в бухгалтерском учете осуществляется в соответствии
с ПБУ 6-1, утвержденными Минфином РФ от 30.08.01г. № 26н, Классификатором, утвержденным постановлением Правительства РФ №1 от 01.01.2002г и Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденных Минфином РФ №91н от 13.11.2003г.
Амортизация по объектам основных средств, приобретенных до 01.01.2002г., начисляется по каждому объекту ежемесячно по нормам, определенным при принятии на учет основных средств.

ПБУ-6/01
По состоянию на 01.01.2009 г. первоначальная стоимость основных средств учетных
на балансовый счет 01 составила:
- первоначально начислено 655655 тыс. руб.
- начислено амортизации 178311 тыс. руб.
- остаточной стоимости 477344 тыс. руб.

По состоянию на 01.01.2010 г. первоначальная стоимость основных средств учетных
на балансовый счет 01 составила:
- первоначально начислено 675324 тыс. руб.
- начислено амортизации 219012 тыс. руб.
- остаточной стоимости 456312 тыс. руб.

Остаточная стоимость по группам классификатора, утвержденного постановлением Правительства РФ № 1 от 01.01.2002 г. на 01.01.2009 г., составляет:

1 группа 1-2 года - тыс. руб.
2 группа 2-3 года 6791,86 тыс. руб.
3 группа 3-5 лет 10479,25 тыс. руб.
4 группа 5-7 лет 12606,76 тыс. руб.
5 группа 7-10 лет 95852,19 тыс. руб.
6 группа 10-15 лет 95739,78 тыс. руб.
7 группа 15-20 лет 45855,22 тыс. руб.
8 группа 20-25 лет 8640,85 тыс. руб.
9 группа 25-30 лет 1420,32 тыс. руб.
10 группа св. 30 лет 79566,17 тыс. руб.
11 группа 7 лет 64306,26 тыс. руб.

ПБУ–9/99
Выручка в целях бухгалтерского и налогового учета учитывается по методу «начисления» (отгрузки).
Счета-фактуры на выполненные работы, услуги и отгруженную продукцию – товары оформляются днем фактического отпуска продукции, товаров, по выполненным работам, услугам по дате подписания акта о выполненных работах, услугах; услуги, выполненные на экспорт, дополняются документами, подтверждающими экспорт.
Операционные и внереализационные доходы в отчете Ф-2 показываются за минусом расходов, указанных в доходах.
Бухгалтерский учет обеспечивает доходность в течение года по каждому виду деятельности с закрытием счетов 90/9 на счет 99 по итогам года.
Выручка от предоставления услуг по основному виду деятельности составила:
за 2010 год 1206282 тыс. руб. ( без учета НДС)
за 2009 год 1258089 тыс. руб. ( без учета НДС).
Информация об причине уменьшения выручки ( представлена в разделе " Существенные факты деятельности ОАО " Новороссийский комбинат хлебопродуктов")

ПБУ–10/99
При определении расходной части. Коммерческие и управленческие расходы выделены в Ф-2 обособленно.
Управленческие расходы распределяются пропорционально выручке.
Управленческие расходы по таким видам деятельности, как переработка собственной продукции и давальческой распределяется пропорционально приведенному объему выгрузки, те услуги по помолу уравниваются для переработки без учета стоимости зерна.

За отчетный год курсовые разницы по операциям в иностранной валюте составили:
на увеличение финансового результата 48835 тыс. руб.
на уменьшение финансового результата 44199 тыс. руб.
свернутое сальдо 4636 тыс. руб.

ПБУ-11/00 Предприятие не имеет дочерних и зависимых обществ.

ПБУ-12/00
Все виды деятельности предприятия осуществляются в месте регистрации предприятия – г. Новороссийск.
Обособленных предприятий – филиалов нет.
Основными сегментами – видами деятельности являются:
1) Переработка зерна собственного и на давальческих условиях.
2) Перегрузка и хранение экспортируемого (импортируемого зерна) – услуги.
3) Оптовая торговля.
По каждому виду деятельности предприятие имеет специальные субсчета по расчетам для определения выручки, исчисления НДС, отражения расходов и определения финансового результата.
Информация о выручке отражается на счетах бухгалтерского учета 62/х 90/х.
Информация о расходах отражается на счете 90/2 с кредита счетов затрат (расходов).
Финансовый результат отражается на счете 90/9 «Прибыль, убыток от продаж».

ПБУ-13/00
Предприятие не получало в отчетном периоде бюджетных средств.

ПБУ-15/01
Предприятие в отчетном году не пользовалось краткосрочными заемными средствами.
ПБУ-16/02
Предприятие не прекращало ни одного вышеназванного вида деятельности.

ПБУ-17/02
По научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам в отчетном году финансирование не производилось.

ПБУ-18/02
В бухгалтерской отчетности и бухгалтерском учете отражены отложенные налоговые активы как произведение налогового актива на 20 %. Полученная сумма отражена в бухучете 09 68/102 и отражена в Ф-2 отчета о прибылях и убытках.
Постоянные разницы отражаются в балансе путем проводки Дт 99 Кт 68.11; 68.12; 68.13, временные разницы, увеличивающие налоговую базу, отражаются Дт 77.1 Кт 68.11; 68.12; 68.13, а уменьшающие налоговую базу Дт 68.11; 68.12; 68.3 Кт 77.
На конец отчетного года отложенные налоговые активы составили в виде временной разницы, увеличивающей налогооблагаемую базу 27045 тыс.руб., уменьшающую налогооблагаемую базу (50065) тыс.руб. и в виде постоянной разницы 27045 тыс. руб. Отложенные налоговые обязательства увеличивающей налогооблагаемую базу составили 157,1 тыс.руб., уменьшающие налогооблагаемую базу составили (3360) тыс.руб.

ПБУ-19/02
Стоимость долгосрочных финансовых вложений на 01.01.2010 г. составила 343 т. руб.
Предприятие имеет ценные бумаги других предприятий (акции) на сумму 35 тыс. руб.
Предприятие имеет доли в уставном капитале других предприятий на сумму 308тыс. руб.
В бухгалтерском учете отражены суммы финансовых вложений согласно договорам.
Резервов под обесценивание финансовых вложений не создавалось.
Краткосрочные финансовые вложения в отчетном году производились в виде депозитных вкладов в коммерческих банках. По состоянию на 01.01.2010г сумма средств, размещенных на депозитных вкладах составила 130000 тыс.руб. По состоянию на 01.01.20111 года данный показатель увеличился и составил 222097 тыс.руб.
ПБУ-8/01
Предприятием не создавались резервы на капремонт, и по сомнительным долгам.
ПБУ-2/94
На счете 08/3 «Строительство объектов основных средств» учтены расходы на СМР по объектам строительства, реконструкции и модернизации.
Затраты текущего года составили по счету 08.3 (Дт.) 170009 тыс. руб.
Из них введено в эксплуатацию 16345 тыс. руб.
На субсчете 08/4 «Приобретение отдельных объектов основных средств» учтено затрат на приобретение 9516тыс. руб.
Введено в эксплуатацию всего 9516 тыс. руб.

ПБУ-4/99
Данные бухгалтерского баланса на начало отчетного года соответствуют данным на конец предыдущего года и составляют:

№ Наименование на начало года на конец года
актив пассив актив пассив
1 Внеоборотные активы 606648 719792
2 Оборотные активы 591806 658342
3 Капитал и резервы 1132236 1334549
4 Долгосрочные обязательства 7856 11216
5 Краткосрочные обязательства 58362 32369
БАЛАНС: 1198454 1198454 1378134 1378134

Остальные данные изложены в Ф-1, Ф-2, Ф-3, Ф-4, Ф-5 отчетного года.
Раскрытие в отчетности таких терминов как «Базовая прибыль (убыток)», разводненная прибыль (убыток на акцию).

Базовая прибыль на акцию = прибыль
средневзвешенное количество акций

Равна 17,475 тыс. руб. (1181277/67567))

Разводненная прибыль – есть максимально возможная степень уменьшения прибыли (увеличения убытка, приходящегося на одну акцию).

Операционные и внереализационные расходы учитываются на счете 91/2, и свернутое сальдо между этими доходами и расходами включается на счете 99 «Прибыль и Убытки». В бухгалтерском учете раскрываются расходы по элементам затрат в разрезе подразделений предприятия.
Предприятием в течение текущего года в резервный фонд отчислений не производилось.

ПБУ-12/00
Нематериальных активов на предприятии нет.

ПБУ-5/01
Материально-производственные запасы отражаются в бухгалтерском учете по цене
фактического приобретения.
Доставка сторонним транспортом отсутствует. В балансе производственные запасы по стоимости приобретения.
Резервов под снижение стоимости материальных ценностей предприятие не производило.
Материально-производственные запасы в части спецоснастки и спецодежды стоимостью до 10 000 руб. относятся на расходы при передаче в производство и одновременно учитываются на забалансовых счетах до получения акта о полной непригодности утвержденного руководителем и после этого списываются с забалансового счета.
При передаче в производство материальных ценностей оценка их идет по средней цене.
Передача в производство и на ремонт основных средств оформляется требованиями-накладными, утвержденными руководителем предприятия.

ПБ-3/00
Предприятие осуществляет расчеты в валюте через валютные счета, открытые в уполномоченных коммерческих банках:

Внешторгбанк г. Новороссийск
Возрождение г. Новороссийск
Предприятие использует в расчетах с резидентами - рубль РФ, с нерезидентами РФ - доллар США по курсу ЦБ РФ.
За пределами России валютных счетов нет.
Пересчет денежных средств в валюте в рубли производится на дату свершения операции и на дату изменения курса ЦБ России.

3. Существенными факторами деятельности
ОАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов»
в 2010 году явились:

В связи с неблагоприятными погодно-климатическими условиями Правительством РФ было принято Постановление " О введении временного запрета вывоза некоторых видов сельскохозяйственных товаров" от 5 августа 2010 г. № 599. Данный вид деятельности под запретом с 15 августа 2010 г. до 31.12.2010 г.
С прекращением оказания данного вида услуг произошло уменьшение объема реализации, которое привело к снижению размера прибыли в период сентябрь- декабрь 2010 г.

На ОАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов» в соответствии с Уставом и Учетной политикой предприятия из прибыли, остающейся в распоряжении после уплаты налогов, создаются следующие фонды:
- фонд потребления
- фонд накопления
«Фонд потребления» образуется и используется для выплаты дивидендов акционерам и финансирования социальных программ в соответствии с Коллективным договором. «Фонд накопления» создается и используется для финансирования капитальных вложений комбината.

По стр.470 (Ф-1) на начало года указана нераспределенная прибыль в сумме
978679 тыс. руб.
В соответствии с решением ОСА от 15.06.2010 г произошло распределение прибыли:

Фонд накопления 381602 тыс. руб.
Фонд потребления 9900 тыс. руб.
Дивиденды 20617 тыс. руб.

На конец года сумма нераспределенной прибыли составила 1181277 тыс. руб., в том числе:

- остаток неиспользованной прибыли на 01.0110г. 978679 тыс. руб.
- чистая прибыль 2010 г. 232353 тыс. руб.
- начислено дивидендов (20617) тыс. руб.
- фонд потребления (9423) тыс. руб.
- за счет уменьшения добавочного капитала 285 тыс. руб.

За текущий год изменений резервного капитала не происходило.
Добавочный капитал на 01.01.2010г. составил 78214 тыс. руб. За период с начала года уменьшился на 285 тыс. руб. за счет выбытия ОФ, по которым ранее была произведена переоценка. Данная сумма отражена в приросте нераспределенной прибыли сч. 84.3.
По состоянию на 01.01.2011г добавочный капитал составил 77929 тыс. руб.

Движение фонда накопления по ОАО «НКХП» за 2010г следующее:

- остаток фонда на 01.01.2010г. 116176 тыс. руб.
- поступило согласно решению ОСА 381602 тыс. руб.
- временно отвлечено на капвложения 181795 тыс. руб.
- возмещено амортизационным фондом 42989 тыс. руб.
- остаток неиспользованного фонда накопления 358972 тыс. руб.

Движение фонда потребления по ОАО «НКХП» за 2010год следующее:

- остаток фонда на 01.01.2010г. - тыс. руб.
- поступило согласно решению ОСА 30517 тыс. руб.
В т.ч. ФП 9900 тыс.руб.
Дивиденды 20617 тыс.руб.
- израсходовано 30039 тыс.руб.
В т.ч. ФП 9422 тыс.руб.
Дивиденды 20617 тыс.руб.
- остаток неиспольз. на 01.01.2009 г. 478 тыс.руб.
В т.ч. ФП 478 тыс.руб.
Дивиденды -

4. Раскрытие информации в соответствии с Федеральным законом от 23.11.09 № 261 " Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ"

За истекший год комбинатом для своей производственной деятельности были использованы энергетические ресурсы:
Электроэнергия - 9895570 кВт/ч на сумму 25081 тыс.руб., без НДС;
Вода- 26705 м на сумму 654 тыс. руб.;
Газ - 117032 м на сумму 371 тыс.руб.

5. Информация о существенных ошибках предшествующих отчетных периодов, исправленных в 2010 году.

Существенных ошибок предшествующих отчетных периодов, исправленных в отчетном периоде, согласно ПБУ 22/2010 на ОАО
" Новоросийский комбинат хлебопродуктов" не было.

Зам. ген. директора
по экономике и финансам Ю.А. Медведев

Аудиторское заключение

Бухгалтерская ( финансовая) отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Общества по состоянию на 31 декабря 2010 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2010 год в соответствии с правилами составления бухгалтерской ( финансовой) отчетности РФ.

Blog

Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество " Новороссийский комбинат хлебопродуктов"

Содержание