Мельникова Елена
ФКЦБ РФ
СУЩНОСТЬ ВЕКСЕЛЬНЫХ КРЕДИТОВ
В экономике России операции по кредитованию векселя-ми получили достаточно широкое распространение. Масштабность указанного явления делает необходимым подробное рассмотрение сущности вексельных кредитов.
Исходя из п. 1 ст. 819 Гражданского кодекса (ГК РФ) <по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее>. В соответствии с Единообразным законом о переводном и простом векселе (далее - ЕЗ) вексель является денежным обязательством, а не денежным средством.
Следовательно, предоставляя вексельный кредит, мы осуществляем выдачу кредита денежным заменителем, что является недопустимым. В федеральном законе <О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)> сказано: <Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются> (п. 2 ст. 27). Вместе с тем необходимо отметить, что в письме Центрального банка России № 14-3/30 от 9 сентября 1991 г. <О банковских операциях с векселями> не существует запрета на осуществление кредитования векселями, а наоборот, даются некоторые разъяснения в отношении проведения операций вексельного кредитования. Это положение имеет свои обоснования: указания письма Центробанка относятся к 1991 г., а формулировка юридической обязанности кредитора о предоставлении денежных средств заемщику, вытекающей из заключенного кредитного договора, вступает в силу начиная с даты введения в действие Ч. 2 ГК РФ - 1 марта 1996 г. Приведем еще указания п. 1 ст. 4 ГК РФ: <Акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие.
Действие закона распространяется на отношения, возникшие до введения его в действие, только в случаях, когда это прямо предусмотрено законом>.
Следовательно, поскольку законом не предусмотрено иное, договоры вексельного кредитования, заключенные до даты введения в действие Ч. 2 ГК РФ, признаются по указанному основанию легитимными.
Таким образом, все кредитные договоры, заключенные после 1 марта 1996 г., по которым в качестве предмета кредита выступают неденежные средства, в том числе и векселя, ничтожны со всеми вытекающими отсюда последствиями недействительности ничтожной сделки.
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР
Приведем обоснования отсутствия возникновения юридической обязанности по отдельным договорам вексельного кредитования, заключенным до 1 марта 1996 г., у участников данного кредитного договора.
Выдача кредита оформляется кредитным договором, в котором определяются права и обязанности сторон, следовательно, устанавливаются условия выдачи кредита, которые в свою очередь могут обусловливать порядок выпуска и обращения векселей. Указанное противоречит положениям о простоте и абстрактности векселя, закрепленных ЕЗ. Таким образом, в случае невыполнения обязанностей сторон по договору кредитования векселями стороны не могут ссылаться на положения данного договора в части выпуска и обращения векселей.
В отношении выдачи векселей банком-кредитором (векселедателем) заемщику (векселедержателю) необходимо также заметить следующее: договор кредитования в данном случае заключается на несуществующие вещи, так как до момента заключения договора векселя, являющиеся предметом кредитования, не содержат всех обязательных вексельных реквизитов. Как правило, не определены такие вексельные реквизиты, как подпись векселедателя, указание даты и места составления векселя и т.д.
Изложенное в части заключения договора кредитования на несуществующие вещи основывается на положениях:
п. 1 ст. 142 ГК РФ: <Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении>;
ст. 1 ЕЗ: <Переводной вексель должен содержать:
1. Наименование "вексель", включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен.
2. Простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму.
3. Наименование того, кто должен платить (плательщика).
4. Указание срока платежа.
5. Указание места, в котором должен быть совершен платеж.
6. Наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен.
7. Указание даты и места составления векселя.
8. Подпись того, кто выдает вексель (векселедателя)>.
ст. 2 ЕЗ: <Документ, в котором отсутствует какое-либо из обозначений, указанных в предшествующей статье, не имеет силы переводного векселя, за исключением случаев, определенных в следующих ниже абзацах:
Переводной вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.
При отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика.
Переводной вексель, не указывающий места его составления, рассматривается как подписанный в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя>.
Следовательно, основываясь на положениях ст. 168 ГК РФ, <сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных последствий нарушения>.
Таким образом, о возникновении юридических обязанностей у участников договоров вексельного кредитования, заключенных до 1 марта 1996 г., можно говорить только в том случае, если в качестве предмета займа выступают векселя банка, выпуск которых уже состоялся, а не ставится в зависимость от заключения соответствующего договора. Безусловно, приведенные положения в отношении ничтожности не являются исчерпывающими, но они позволяют достаточно обоснованно говорить о нелегитимности операций кредитования векселями.
Мнение о том, что исключение векселя как объекта кредита может привести к снижению заинтересованности субъектов хозяйствования в использовании векселей, представляется несколько надуманным, поскольку приведенные выше доводы о ничтожности договоров вексельного кредитования касаются исключительно указанных договоров, а не целей, которые преследуют заемщики при получении кредита в указанной форме. Остановимся на данном доводе более подробно.
ВЕКСЕЛЬ КАК ОБЪЕКТ КРЕДИТА
При получении вексельного кредита заемщик использует данные финансовые инструменты для приобретения необходимых товаров, продукции, работ, услуг и/или для погашения задолженности, возникшей в результате хозяйственной деятельности. Следовательно, можно говорить реально об использовании в указанных направлениях векселей, выпущенных банком. Вопрос будет в том, каким образом получить данные векселя.
Первый вариант. В этой ситуации целесообразно предложить приобрести векселя интересующего банка. Здесь, вследствие несовершенства российского законодательства, целесообразно заключить договор купли-продажи, который будет служить документом для отражения в бухгалтерском учете операции по приобретению указанных ценных бумаг.
В силу положений п. 3 ст. 146 ГК РФ передача прав по ордерной ценной бумаге осуществляется посредством совершения на этой бумаге передаточной надписи - индоссамента, то есть для приобретения векселей нет необходимости заключать договор купли-продажи, достаточно индоссировать вексель покупателю. В силу ст. 16 ЕЗ владелец векселя рассматривается как законный векселедержатель, если он основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов, даже если последний индоссамент является бланковым.
Таким образом, в случае если владелец векселей будет оспаривать права собственности на указанные ценные бумаги, основываясь только на заключенном договоре купли-продажи, а не на непрерывном ряде передаточных надписей, в том числе и бланковых, то правомерно предположить1, что данные векселя поступили к нему в собственность в результате недобросовестных действий.
Второй вариант. Достаточно интересен и правомерен другой вариант замены вексельного кредита - авалирование банком векселей, выпущенных предприятием. В силу положений ст. 32 ЕЗ авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Таким образом, давая аваль за векселедателя, в качестве которого выступает рассматриваемое предприятие, банк становится в такой же степени ответственным по данному векселю, как и векселедатель.
Поскольку вексельные кредиты, проходя от векселедателя через ряд индоссантов к векселедержателю в качестве инструмента, осуществляющего расшивку неплатежей, предъявляются к погашению в банк, можно предусмотреть, что векселя, выпущенные предприятием, подлежат платежу в банке - так называемые <домицилированные> векселя. Указанное возможно как для простых, так и для переводных векселей.
В этом случае при выпуске векселей под подписью плательщика следует указать <Платеж в банке...>. Использование рассмотренных выше предложений на практике позволит предприятиям, не нарушая законодательства, удовлетворить потребности в <вексельных кредитах>.
БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ И ЛИКВИДНОСТЬ ВЕКСЕЛЯ
Необходимо отметить, что банки, предоставляющие рассмотренные услуги по домициляции или выступая в качестве плательщика (трассата) по переводному веселю2, получают определенное вознаграждение, их риски по операциям с векселями значительно более низкие по сравнению с тем, как если бы они выступали в качестве векселедателя.
Следует сказать и несколько слов об операциях банка по учету векселей, поскольку они являются одним из видов вексельного кредита.
В соответствии с разд. 2 письма ЦБ РФ от 9 сентября 1991 г. <О банковских операциях с векселями> <учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы>.
Операции по учету векселей являются более рискованными, чем перечисленные выше операции, поскольку, учитывая вексель, банк принимает на себя риск неплатежа либо несвоевременного платежа по векселю. В последствии векселя, учтенные коммерческим банком, могут быть переучтены в Центральном банке.
Однако следует помнить об ограничениях, установленных положением ЦБ РФ от 30 декабря 1998 г. № 65-П <О проведении Банком России переучетных операций>, в отношении банков, которые могут переучитывать векселя в Центральном банке:
Учетные банки. Размер собственных средств (капитала) банка должен составлять не менее 5 млн ЭКЮ;
соблюдение банком экономических нормативов: Н1 (достаточности собственных средств), Н6 (максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков);
отсутствие мер воздействия за нарушение банковского законодательства и отсутствие мер воздействия за нарушение законодательства о рынке ценных бумаг в течение последних 6 мес перед датой подачи заявления на получение статуса учетного банка;
выполнение обязательных резервных требований;
отсутствие просроченной задолженности по кредитам, предоставленным Банком России, и процентам по ним, а также других просроченных денежных обязательств перед Банком России;
отнесение банка к группе финансово-стабильных банков или банков без признаков финансовых затруднений;
членство в Ассоциации участников вексельного рынка;
наличие лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг;
наличие в договоре банковского счета между Банком России и банком, на основании которого последнему открыт корреспондентский счет в Банке России, условия о праве списания Банком России денежных средств с этого корреспондентского счета без распоряжения банка в случаях, установленных другими договорами между Банком России и банком;
отсутствие неоплаченных расчетных документов, в том числе задолженности по собственным платежам в бюджет и государственные внебюджетные фонды;
Ограничения в отношении векселей, которые принимаются к переучету ЦБ РФ:
вексель должен быть составлен на стандартном бланке, установленном Стандартом выдачи и погашения векселей Ассоциации участников вексельного рынка, с соблюдением требований указанного стандарта;
вексельная сумма указывается в рублях, вексель должен быть составлен на русском языке, все надписи на векселе также должны быть совершены на русском языке;
вексель должен быть простым со сроком <на определенный день>, векселедателями должны выступать организации-экспортеры, включенные в список, утверждаемый Банком России;
срок платежа по векселю не должен превышать более чем на один месяц срок последнего платежа по экспортному контракту;
в качестве лица, у которого переучитываемые векселя подлежат оплате, должен быть указан учетный банк;
векселя не должны содержать в тексте ограничительные пометки (оговорки <без оборота>, <без протеста>, <оборот без издержек> и т.п.);
срок до оплаты векселей должен составлять не менее 10 дней; срок платежа по векселям не должен превышать 6 мес с даты составления векселя.
Заинтересованность предприятий в услугах банка по авалированию, домициляции, осуществлению платежа в порядке посредничества, указанию банка в вексельных реквизитах переводного векселя в качестве плательщика заключается в том, что векселя, в отношении которых применяются указанные услуги, приобретают большую ликвидность, поскольку в качестве одного из возможных обязанных лиц выступает лицо с более высокой платежеспособностью. Следует также отметить, что выпуск собственных векселей обойдется предприятию дешевле, чем получение вексельного кредита, вследствие экономии на издержках по выплате процентов за пользование кредитом.
Необходимо оговорить, что рассматриваемые положения, касающиеся увеличения ликвидности векселей авалированных, домицилированных, а также векселей, по которым в качестве указанных лиц может быть обозначен банк, действительны только тогда, когда данный банк относится к категории надежных. В противном случае мы можем столкнуться с падением ликвидности указанных векселей, вызванной увеличением риска непогашения либо ненадлежащего погашения.
ВЕКСЕЛЬ КАК ПРЕДМЕТ ЗАЙМА И КАК ПЛАТЕЖНОЕ СРЕДСТВО
Следует также отметить увеличение числа дискуссий по вопросу о допустимости использования векселей в качестве предмета займа. Указанные дискуссии основываются на том, что в соответствии с п. 1 ст. 807 ГК РФ <по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества>.
Поскольку, как уже указывалось выше, вексель - это денежное обязательство, а не денежное средство, то упомянутые споры затрагивают классификацию векселя не как вещи, определенной родовыми признаками, а как вещи, определенной индивидуальными признаками. Последнее не лишено бесспорности, тем не менее, следуя экономической сущности векселя, данное мнение представляется достаточно оправданным. В связи с этим в ближайшей перспективе реально ожидать прекращения операций займа, предметом займа в которых выступают векселя.
Достаточно часто в практике можно встретить договоры купли-продажи, в которых в качестве оплаты товаров выступают векселя. Речь в данном случае идет о том, что по договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену) посредством передачи векселей. В данном случае векселя также выступают в качестве денежных средств, что, как указывалось выше, является неправомерным. В этой ситуации правильнее было бы заключить договор мены.
В заключение следует отметить, что рассмотренные выше ситуации правонарушений в операциях с векселями не являются исчерпывающими. За рамками статьи оставлены ситуации в части выпуска ничтожных векселей вследствие наличия дефекта формы, причем указанное явление в настоящее время приобрело поистине колоссальные масштабы. Тем не менее хочется надеяться, что усилия ведомств, регулирующих вексельный рынок, не пропадут даром, а практика разрешения споров, связанных с векселями, в судебном порядке заставит участников вексельных отношений задуматься и принять соответствующие меры по формированию и упорядочиванию указанных отношений в рамках действующего законодательства.
|
|
