Пояснительная записка по формированию и оплате заработной платы с учетом начислений учреждений, финансируемых из средств бюджета муниципального образования городское поселение «Город Гусиноозерск» за 1 полугодие 2011 года
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Инструкция о порядке исчисления заработной платы работников муниципальных учреждений,, 1523.19kb.
- Инструкция о порядке исчисления заработной платы работников муниципальных учреждений,, 1886.45kb.
- Город соль-илецк, 328.13kb.
- Положение о гарантиях и компенсациях для лиц, работающих в организациях, финансируемых, 165.62kb.
- Администрация муниципального образования городское поселение город киржач киржачского, 127.15kb.
- Правила землепользования и застройки муниципального образования городское поселение, 1929.38kb.
- Лекция 14. Учет труда и заработной платы, 144.2kb.
- Всоответствии с постановлением администрации Тамбовской области от 03., 20.74kb.
- О результатах проведенной проверки целевого и эффективного использования бюджетных, 23.38kb.
- Администрация муниципального образования городское поселение печенга печенгского района, 76.77kb.
Пояснительная записка
по формированию и оплате заработной платы с учетом начислений учреждений, финансируемых из средств бюджета муниципального образования городское поселение «Город Гусиноозерск» за 1 полугодие 2011 года.
В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета города на 2011 год получателями бюджетных средств города в отчетном году являлись следующие ОМСУ:
- Администрация МО «Город Гусиноозерск»;
- Совет депутатов МО ГП «Город Гусиноозерск»;
Муниципальные бюджетные учреждения:
3.МБУ «Централизованная бухгалтерия»;
4.МБУ «Многофункциональный городской центр по представлению муниципальных услуг»
5.МКУ «Хозяйственно-транспортный комплекс»;
6.МБУ «Управление городского хозяйства и строительства»»
Автономные учреждения
7.АУ «Центр по культуре, библиотечному обслуживанию и спорту»
8.МАУ «Хозяйственно-транспортный комплекс»;
В бюджете муниципального образования городское поселение «Город Гусиноозерск бюджетополучателям на 2011 год для формирования фонда оплаты труда с учетом начислений было предусмотрено 25507,0 тыс.руб. Из них расходы на оплату заработной платы предусмотрены сотрудникам в сумме 18976,8 тыс.руб. на погашение отчислений 6530,2 тыс.руб. Кредиторская задолженность по выплате заработной плате с учетом начислений по состоянию на 17.07.2011 года образовалась в сумме 857,8 тыс.руб. Наибольшая кредиторская задолженность по выплате начислений на заработную плату приходится на вновь созданное учреждение МБУ «Управление городского хозяйства и строительства» Сведения представлены в таблице №1
Табл.№1
| Бюджетополучатели | Кассовый план | Расходы | Кредиторская задолженность по состоянию на 17.07.2011г. | ||||||
| Всего на год | в том числе | Всего на год | в том числе | Всего | В том числе | ||||
| з/плата | отчисл. | з/плата | отчисл. | з/плата | отчисл. | ||||
| 1.ОМСУ | | | | | | | | | |
| 1.Администрация МО «Город Гусиноозерск» | 4004,5 | 2995,2 | 1009,3 | 2832,1 | 2263,7 | 568,4 | -96,5 | -48,6 | -47,9 |
| 2. Совет депутатов МО ГП «Город Гусиноозерск»; | 1526,4 | 1137,4 | 389,0 | 837,9 | 630,2 | 207,7 | -22,1 | -11,0 | -11,1 |
| Итого | 5530,9 | 4132,6 | 1398,3 | 3670,0 | 2893,9 | 776,1 | -118,6 | -59,6 | -59,0 |
| 2.МБУ | | | | | | | | | |
| 1. МБУ «Централизованная бухгалтерия»; | 3202,2 | 2402,7 | 799,5 | 1775,8 | 1333,4 | 442,4 | -26,1 | 0 | -26,1 |
| 2. МБУ «Многофункциональный городской центр по представлению муниципальных услуг» | 4546,1 | 3387,6 | 1158,5 | 2458,7 | 1769,6 | 689,1 | -102,2 | -15,4 | -86,8 |
| 3. МКУ «Хозяйственно-транспортный комплекс»; | 1710,1 | 1274,3 | 435,8 | 117,6 | 81,4 | 36,2 | -17,1 | -5,8 | -11,3 |
| 4.МБУ «Управление городского хозяйства и строительства» | 4561,0 | 3341,0 | 1220,0 | 1219,4 | 917,4 | 302,0 | 1121,8 | 67,4 | 1054,4 |
| Итого по разделу 1 и 2 | 14019,4 | 10405,6 | 3613,8 | 5571,5 | 4101,8 | 1469,7 | 976,4 | 46,2 | 930,2 |
| Итого | 19550,3 | 14538,2 | 5012,1 | 9241,5 | 6995,7 | 2245,8 | 857,8 | -13,4 | 871,2 |
| Автономное учреждение «Центр по культуре, библиотечному обслуживанию и спорту» | 4607,0 | 3432,9 | 1174,1 | 2095,0 | 1428,5 | 666,5 | 0 | 0 | 0 |
| МАУ «Хозяйственно-транспортный комплекс» | 1349,7 | 1005,7 | 344,0 | 1349,7 | 1005,7 | 344,0 | 0 | 0 | 0 |
| Всего | 25507,0 | 18976,8 | 6530,2 | 12686,2 | 9429,9 | 3256,3 | 857,8 | -13,4 | 871,2 |
1.Фонд оплаты труда сотрудников органов местного самоуправления
В бюджете муниципального образования городское поселение «Город Гусиноозерск» на 2011 год на формирования оплаты труда с начислениями на заработную плату сотрудникам, работающих в органах местного самоуправления, муниципальных бюджетных учреждениях предусмотрено 19550,3 тыс.руб. в том числе : на выплату заработной платы бюджетом предусмотрено 14538,2 тыс.руб., на погашение налоговых платежей начисляемых на заработную плату 5012,1 тыс.руб. Фонд оплаты труда с начислениями в бюджете городского поселения на 2011 год составляет 37,9% от общего объема планируемого поступления собственных доходов.
За полугодие 2011 год кассовые расходы по выплате заработной платы сотрудникам с начислениями на заработную исполнены на сумму 9241,5 тыс.руб. в том числе кассовые расходы по выплате заработной платы 6995,7 тыс.руб., отчисление на заработную плату 2245,8 тыс.руб. Бюджет по выплате заработной платы (с начислением) за текущий период исполнен 86,5%. Показатели фонда оплаты труда представлены в таблице №2
Фонд заработный платы ОМСУ за 1 полугодие 2011 года
Тыс.руб. Табл.№2
| Бюджетополучатели ОМСУ | Кассовый план | Кассовый план | | Расходы | % исполнения годовой | % исполнения текуще го периода | |||||
| Всего на год | в том числе | Текущий период | В том числе | Всего на год | в том числе | ||||||
| з/плата | отчисл. | з/плата | отчисл. | з/плата | отчисл. | ||||||
| 1.ОМСУ | | | | | | | | | | | |
| 1.Администрация МО «Город Гусиноозерск» | 4004,5 | 2995,2 | 1009,3 | 2869,7 | 2280,7 | 589,0 | 2832,1 | 2263,7 | 568,4 | 70,7 | 98,7 |
| 2. Совет депутатов МО ГП «Город Гусиноозерск»; | 1526,4 | 1137,4 | 389,0 | 895,3 | 665,3 | 230, | 837,9 | 630,2 | 207,7 | 54,9 | 93,6 |
| Итого | 5530,9 | 4132,6 | 1398,3 | 3765,0 | 2946,0 | 819,0 | 3670,0 | 2893,9 | 776,1 | 66,4 | 97,5 |
| 2.МБУ | | | | | | | | | | | |
| 1. МБУ «Централизованная бухгалтерия»; | 3202,2 | 2402,7 | 799,5 | 1816,1 | 1342,0 | 474,1 | 1775,8 | 1333,4 | 442,4 | 55,5 | 97,8 |
| 2. МБУ «Многофункциональный городской центр по представлению муниципальных услуг» | 4546,1 | 3387,6 | 1158,5 | 2644,1 | 1955,0 | 689,1 | 2458,7 | 1769,6 | 689,1 | 54,1 | 93,0 |
| 3. МКУ «Хозяйственно-транспортный комплекс»; | 1710,1 | 1274,3 | 435,8 | 427,3 | 318,5 | 108,8 | 117,6 | 81,4 | 36,2 | 6,9 | 27,5 |
| 4.МБУ «Управление городского хозяйства и строительства» | 4561,0 | 3341,0 | 1220,0 | 2025,9 | 1539,6 | 486,3 | 1219,4 | 917,4 | 302,0 | 26,7 | 60,2 |
| Итого | 14019,4 | 10405,6 | 3613,8 | 6913,4 | 5155,1 | 1758,3 | 5571,5 | 4101,8 | 1469,7 | 39,7 | 80,6 |
| Итого | 19550,3 | 14538,2 | 5012,1 | 10678,4 | 8101,1 | 2577,3 | 9241,5 | 6995,7 | 2245,8 | 47,3 | 86,5 |
- Администрация МО «Город Гусиноозерск»
Штатное расписание Администрации МО ГП «Город Гусиноозерск» утверждено в количестве 7,5 единиц Распоряжением Администрации МО «Город Гусиноозерск» №8/1 от 28.01.2011г. с месячным фондом оплаты труда в сумме 306,0 тыс. руб.
На 2011 год Администрации МО ГП «Город Гусиноозерск» в бюджете городского поселения предусмотрены расходы на оплату труда с учетом начислений на заработную плату (налоги) в сумме 4004,5 тыс.руб., из них на оплату труда – 2995,2 тыс.руб., отчисления на заработную плату - 1009,3 тыс.руб. Кассовые расходы за отчетный период по выплате заработной платы произведены на сумму -2263,7 тыс.руб. при плановом назначении текущего периода в сумме 2280,7 тыс.руб., по начислениям – 568,4 тыс.руб. при плановом назначении в сумме 589,0 тыс.руб. Кредиторская задолженность по Администрации по состоянию на 01.07.2011 года образовалась по оплате пособия по временной нетрудоспособности работника в сумме 23,8 тыс.руб. по налоговым платежам 22,3 тыс.руб. На момент проверки по состоянию на 19.07.2011г. произведена оплата кредиторской задолженности по заработной плате в полном объеме. По налогам и платежам начисляемым на заработную плату с переплатой на сумму 47,9 тыс.руб.
2.Совет депутатов МО ГП «Город Гусиноозерск»
Штатное расписание утверждено в количестве 2-х единиц Председателем Совета депутатов МО ГП «Город Гусиноозерск» №1 от 11.01.2010г. с месячным фондом оплаты труда в сумме 1029,7 тыс. руб.
Общая сумма кассовых расходов Совета депутатов МО ГП «Город Гусиноозерск» за 1 полугодие 2011 года составила 848,0 тыс. рублей. Годовое плановое назначение 1576,4 тыс.руб. Плановое назначение текущего периода 905,2 тыс.руб. На оплату труда Председателя Совета депутатов МО ГП «Город Гусиноозерск» предусмотрено в бюджете на 2011 год 802,4 тыс.руб, начисления на оплату труда 274,4 тыс.руб. За 1 полугодие 2011 года расходы профинансированы на сумму 578,6 тыс. рублей., в том числе заработная плата в сумме 440,7 тыс.руб., отчисления 137,8 тыс.руб. Расходы, связанные с содержанием аппарата Совета депутатов МО ГП «Город Гусиноозерск» за 1 полугодие 2011 года составили 269,4 тыс. рублей, в том числе заработная плата -189,5 тыс.руб, отчисления 69,9 тыс.руб.
3.МБУ «Централизованная бухгалтерия»
Штатное расписание в количестве 11 единиц утверждено Распоряжением Администрации МО «Город Гусиноозерск» №85/1 от 15.05.2011г. с месячным фондом оплаты труда 203,6 тыс. руб.
Общая сумма кассовых расходов МБУ «Централизованная бухгалтерия» за 1 полугодие 2011 года составила 1890,9 тыс. рублей, при плановом назначении на 2011 год в сумме 3437,2 тыс.руб. Кассовый план на текущий отчетный период предусматривает выплату по заработной плате в сумме 1342,0 тыс.руб., сумму отчислений 474,1 тыс.руб. Фактически расходы профинансированы на сумму 1333,4 тыс.руб. Налоги начисленные на заработную плату погашены в сумме 442,4 тыс.руб. Кредиторская задолженность по выплате заработной платы с отчислениями по состоянию на 17.07.2011 года погашена в полном объеме.
4. МБУ «Многофункциональный городской центр по представлению муниципальных услуг» Учреждение создано Постановлением Главы Администрации муниципального образования «Город Гусиноозерск» №101 от 30.12.2008г.
Штатное расписание в количестве 21 единицы утверждено Распоряжением Администрации МО «Город Гусиноозерск» №104/2 от 05.06.2011г. с месячным фондом оплаты труда 284,3 тыс. руб.
На 2011 год муниципальному бюджетному учреждению предусмотрено 22152,2 тыс.руб. в том числе расходы на оплату труда 3387,6 тыс.руб., начисление на выплаты по оплате труда (налоги) – 1158,5 тыс.руб. Общая сумма кассовых расходов МБУ «Многофункциональный городской центр по представлению муниципальных услуг» за 1 полугодие 2011 года составила 5282,0 тыс. рублей, в том числе расходы на оплату труда 1769,6 тыс.руб., начисление на выплаты по оплате труда (налоги) – 689,123 тыс.руб. Кредиторская задолженность по заработной плате по состоянию на 01.07.2011 года составила 363,2 тыс.руб. по налоговым платежам 35,6 тыс.руб. На момент проверки по состоянию на 19.07.2011г. произведена оплата кредиторской задолженности по заработной плате в полном объеме. По налогам и платежам начисляемым на заработную плату с переплатой на сумму 86,8 тыс.руб.
5. МКУ «Хозяйственно-транспортный комплекс» создано Постановлением Администрации №39 от 28.04.2011г
Штатное расписание в количестве 14 человек утверждено Распоряжением Администрации МО «Город Гусиноозерск» №80/1 от 03.05.2011г. с месячным фондом оплаты труда 159,2 тыс. руб. На основании Приказа №13 от 20 июля 2011 года в связи с производственной необходимостью и в целях соблюдения действующего законодательства установлена надбавка в размере 24% от оклада Балабанову С.В. Согласно Приказа без номера от 11.05.2011г в связи с производственной необходимостью возложена обязанность старшего водителя на Балабанова Сергея Васильевича. В штатное расписание добавлен надтарифный план в сумме 19,0 тыс.руб. в связи с работой водителей в выходные дни. В результате месячный фонд оплаты труда увеличился, был согласован с Главой администрации на сумму 178,8 тыс.руб.
На 2011 год казенному учреждению было предусмотрено 2842,1 тыс.руб. в том числе на выплату заработной платы - 1274,3 тыс.руб., начисление на выплаты по оплате труда (налоги) – 435,81 тыс.руб. Общая сумма кассовых расходов МКУ «Хозяйственно-транспортный комплекс» за 1 полугодие 2011 года составила 235,3 тыс. рублей, в том числе расходы на заработную плату – 81,4 тыс.руб., начисление на выплаты по оплате труда 36,25 тыс.руб. В общем объеме произведенных расходов значительную долю 50% составляют расходы на заработную плату и налоги. Назначение планового периода исполнено на 31,8%. На первое полугодие предусмотрены расходы на выплату заработной платы в сумме 318,5 тыс.руб.
Экономия по заработной плате образовалась в сумме 237,1 тыс.руб. за счет того, что сотрудники уходили в административные отпуска без сохранения заработной платы, уволенных. Основная причина экономии невыплата заработной платы работникам МКУ «Хозяйственно-транспортный комплекс Кредиторская задолженность по заработной плате по состоянию на 01.07.2011 года составила 166,4 тыс.руб. по налоговым платежам 57,5 тыс.руб. На момент проверки по состоянию на 19.07.2011г. произведена оплата кредиторской задолженности по заработной плате и налогам начисленным на заработную плату в полном объеме.
6. МБУ «Управление городского хозяйства и строительства» создано Постановлением Администрации №37 от 28.04.2011г
Штатное расписание в количестве 33 единицы утверждено Распоряжением Администрации МО «Город Гусиноозерск» №83/2 от 10.05.2011г. с месячным фондом оплаты труда 388,4 тыс. руб.
На 2011 год муниципальному бюджетному учреждению было предусмотрено 5505,6 тыс.руб. в том числе расходы на оплату труда 3341,1 тыс.руб., начисление на выплаты по оплате труда (налоги) – 1219,9 тыс.руб. Общая сумма кассовых расходов МБУ «Управление городского хозяйства и строительства»за 1 полугодие 2011 года составила 1453,2 тыс. рублей, в том числе расходы на заработную плату – 917,3 тыс.руб., начисление на выплаты по оплате труда 301,9 тыс.руб. Доля заработной платы с начислениями от общего объема кассовых расходов составляет 83,9% На первое полугодие предусмотрены расходы на выплату заработной платы в сумме 1539,6 тыс.руб. Назначение 1 полугодия по выплате заработной платы исполнено на 59,6%.
Кредиторская задолженность по заработной плате по состоянию на 01.07.2011 года составила 476,0 тыс.руб., по налоговым платежам 1632,2 тыс.руб. На момент проверки по состоянию на 19.07.2011г. кредиторская задолженность по заработной плате составила 67,4 и налогам начисленным на заработную плату 1054,37 тыс.руб. Кредиторская задолженность по видам налогов по состоянию на 27.07.2011 года представлена в нижеследующей таблице.
| Виды налогов и платежей | Сумма задолженности, тыс.руб. | Примечание |
| 1083,94 | Планируется погасить образовавшуюся задолженность до конца 2011 года |
| -29,31 | |
| -0,26 | |
| Итого | 1054,37 | |
- Фонд оплаты труда автономных учреждений
1. Автономное учреждение «Центр по культуре, библиотечному обслуживанию и спорту»
Автономное учреждение осуществляет свою деятельность за счет финансовых средств бюджета МО ГП «Город «Гусиноозерск» предусмотренных на 2011 год в виде субсидии на сумму 6421,2 тыс.руб. в том числе: на оплату труда предусмотрено 3432,9 тыс.руб., начисления на оплату заработной платы 1174,1 тыс.руб. Штатное расписание в количестве 33,15 единиц утверждено Распоряжением Администрации МО «Город Гусиноозерск» №83/2 от 10.05.2011г. с месячным фондом оплаты труда 304,2 тыс. руб. Исполнение за 1 полугодие составило 2696,3 тыс.руб. при плановом назначение за текущий период 3330,8 тыс.руб. Из них расходы по выплате заработной платы составили 1428,5 тыс.руб., налоги начисляемые на заработную плату 666,5 тыс.руб. Кредиторской задолженности по фонду оплаты труда за январь – июнь нет.
2. МАУ «Хозяйственно-транспортный комплекс» Согласно Постановления Администрации №37 от 28.04.2011г путем изменения типа существующего муниципального автономного учреждения «Хозяйственно-транспортный комплекс» было создано МБУ «Управление городского хозяйства и строительства»
Муниципальное автономное учреждение осуществляло свою деятельность за счет финансовых средств бюджета МО ГП «Город «Гусиноозерск» предусмотренных на первый квартал 2011 год в виде субсидии на сумму 3623,6 тыс.руб. Исполнение за 1 полугодие составило 3623,6 тыс.руб. при плановом назначение за текущий период 3623,6 тыс.руб. Из них расходы по выплате заработной платы составил 1005,75 тыс.руб., налоги начисляемые на заработную плату 343,97 тыс.руб. Кредиторская задолженность по фонду оплаты труда с начислениями в результате переименования предприятия разделительным балансом была передана МБУ «Управление городского хозяйства и строительства».
.
Руководитель ревизионной комиссии
МО ГП «Город Гусиноозерск» Красикова С.Г.
