Комерційний Банк «Глобус»

Вид материала

Документы

Содержание Примітка 1.10. Іноземна валюта. Примітка 1.11. Звітність за сегментами. Сегменти бізнесу Примітка 4. Кошти в інших банках

Подобный материал:

• Комерційний Банк «Глобус», 5963.89kb.
• Комерційний Банк «Глобус», 6357.4kb.
• Аудиторський звіт, 1210.06kb.
• Загальна інформація про діяльність банку, 6508.11kb.
• Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 283.64kb.
• Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 442.59kb.
• Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 95.52kb.
• Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 303.67kb.
• Міністерство освіти України Київський Національний Економічний Університет, 194.42kb.
• План. Вступ Комерційний банк як фінансовий посередник. Комерційний банк, його місце, 15.72kb.

Примітка 1.10. Іноземна валюта.

У «Звіті про фінансові результати» доходи та витрати Банку в іноземній валюті за інструментами в іноземній валюті відображені за офіційним курсом гривні до іноземних валют, встановлених Національним банком України, який діяв на дату виникнення таких доходів і витрат, відповідно до принципу нарахування та відповідності доходів та витрат, викладених в примітці 1.2 примітки 1 «Облікова політика» річної фінансової звітності за 2008 рік.

У звіті «Баланс» монетарні активи та зобов’язання Банку, відображені за офіційним курсом гривні до іноземних валют, встановлених Національним банком України за станом на 31 грудня 2008 року, а саме:

• 100 доларів США – 770,00
  
• 100 євро - 1085,5460
  
• 10 російських рублів – 2,6208
  
• 100 англійських фунтів стерлінгів – 1114,2948
  

Переоцінка всіх валютних балансових рахунків здійснюється при кожній зміні офіційного курсу Національного банку України на початок дня. Усі отримані прибутки та збитки, які в результаті переоцінки включаються до чистого доходу від операцій з іноземною валютою.

Результати переоцінки активів та зобов’язань в іноземній валюті відображаються Банком за відповідним аналітичним рахунком балансового рахунку 6204 “Результати від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами”. В складі річної фінансової звітності за 2008 рік ці результати зазначені в Звіті про фінансові результати (рядок 6), Звіті про рух грошових коштів (рядок 26).

Результати операцій з купівлі-продажу готівкової та безготівкової іноземної валюти відображені в Звіті про фінансові результати (рядок 5), Звіті про рух грошових коштів (рядок 6).

З метою мінімізації ризику збитків унаслідок зміни курсу іноземної валюти, керівництво Банку вживає наступні дії: щоденний контроль дотримання ліміту довгої відкритої валютної позиції, виважена політика проведення конверсійних операцій стосовно обсягів та курсів обміну, збалансування структури залучених/розміщених коштів в іноземній валюті за видами валют та строками розміщення та інші дії.

Примітка 1.11. Звітність за сегментами.

Сегмент – це відокремлюваний компонент бізнесу Банку, який займається або постачанням послуг чи продуктів (сегмент бізнесу), або наданням послуг чи постачанням продуктів в межах конкретного економічного середовища (географічний сегмент), який зазнає ризиків та забезпечує прибутковість, відмінні від тих, які притаманні іншим сегментам. Сегменти, які отримують більшість доходів від реалізації послуг зовнішнім клієнтам і чиї доходи, результати або активи складають десять відсотків або більше від усіх сегментів, складають звітність окремо. Основним форматом Банку для відображення у звітності сегментної інформації є сегменти бізнесу

Сегменти бізнесу:

Банк організований на основі двох головних сегментів бізнесу:

• Послуги фізичним особам які представлені поточними рахунками клієнтів-фізичних осіб, їхніми заощадженнями, депозитами, кредитами.

• Корпоративне банківське обслуговування представлене наданням прямих кредитів,

відкриттям поточних рахунків, депозитів, кредитів та інших кредитних продуктів, іноземної валюти та похідних продуктів, а також здійсненням операцій з підприємствами малого та середнього бізнесу.

Крім того, відокремлено сегмент «Банківська діяльність». Сегментні активи та зобов’язання включають операційні активи та зобов’язання, які більшістю представлені у балансі, але за виключенням статей, таких як кошти в Національному Банку України, грошові кошти, оподаткування, міжбанківські операції. Також до цієї статті відносяться суми загально адміністративних витрати та інші витрати, що виникають на рівні Банку та відносяться до Банку в цілому.

Внутрішні доходи та узгодження їх розподілу були відображені у показниках

кожного сегменту на основі трансфертного ціноутворення (примітка 21).

Всі операції банку зосереджені в Україні, тому звітність за географічним сегментом не надається.


Голова Правління В.П.Прохоренко


Головний бухгалтер Л.М.Корж


Примітка 2. Грошові кошти та їх еквіваленти

Таблиця 2.1. Грошові кошти та їх еквіваленти (тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	Готівкові кошти	6 664
2	Кошти в Національному банку України (крім обов'язкових резервів)	4 186
3	Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України	____
4	Кореспондентські рахунки та депозити "овернайт" у банках:	115 062
4.1	України	113 500
4.2	Інших країн	1 562
5	Депозити в інших банках зі строком погашення до трьох місяців	___
6	Договори купівлі і зворотного продажу ("зворотний репо") з іншими банками зі строком погашення до трьох місяців	___
7	Усього грошових коштів та їх еквівалентів	125 912

Грошові кошти та їх еквіваленти складаються з грошей в касі, коштів на кореспондентських рахунках Банку, депозитів та кредитів «овернайт».

Грошові кошти та їх еквіваленти не були забезпеченими цінними паперами, придбаними за договорами репо та цінними паперами, які Банк може продати або перезакласти.
Грошові кошти та їх еквіваленти також аналізуються як частина балансу в примітці 22 «Управління фінансовими ризиками», табл.22.6 (Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов’язань за 2008 рік), табл.22.7 (Аналіз фінансових зобов’язань за строками погашення за 2008 рік).


Примітка 3. Торгові цінні папери

Таблиця 3.1. Торгові цінні папери

(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	Боргові цінні папери:	99 701
1.1	Державні облігації	-	-
1.2	Облігації місцевих позик	-	-
1.3	Облігації підприємств	81 341	-
1.4	Облігації банківських установ	18 360
1.5	Векселя	-	-
2	Акції підприємств	-	-
3	Усього торгових цінних паперів	99 701

В торговому портфелі Банку обліковуються лише облігації на суму 99 701 тис. грн., з них облігації підприємств (корпоративні) на суму 81 341 тис. грн., облігації банківських установ на суму 18 360 тис. грн.

Цінні папери в торговому портфелі банку також аналізуються як частина балансу в примітці 22 «Управління фінансовими ризиками»: табл.22.5 (Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами), табл.22.6 (Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов’язань за 2008 рік), табл.22.7 (Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2008 рік).


Таблиця 3.2. Аналіз кредитної якості боргових торгових цінних паперів за 2008 рік


(тис. грн.)


В торговому портфелі Банку обліковуються облігації підприємств (корпоративні) на суму 81 341 тис. грн. та облігації банківських установ на суму 18 360 тис. грн.

Усі цінні папери, що знаходяться в торговому портфелі Банку мають кредитний рейтинг за Національною рейтинговою шкалою Рейтингового агентства «Кредит-Рейтинг».

Щодо розподілу емітентів за видами – «великі», «середні» та «малі» ВАТ КБ «Глобус» керується:

1. Статтею 63 Господарського Кодексу України, де визначаються види та організаційні форми підприємств.

Так, у четвертій частині цієї статті зазначено, що підприємства залежно від кількості працюючих та обсягу валового доходу від реалізації продукції за рік можуть бути віднесені до малих підприємств, середніх або великих підприємств.

Малими (незалежно від форми власності) визнаються підприємства, у яких середньооблікова чисельність працюючих за звітний (фінансовий) рік не перевищує п'ятдесяти осіб, а обсяг валового доходу від реалізації продукції (робіт, послуг) за цей період не перевищує суми, еквівалентної п'ятистам тисячам євро за середньорічним курсом Національного банку України щодо гривні.

Великими підприємствами визнаються підприємства, у яких середньооблікова чисельність працюючих за звітний (фінансовий) рік перевищує тисячу осіб, а обсяг валового доходу від реалізації продукції (робіт, послуг) за рік перевищує суму, еквівалентну п'яти мільйонам євро за середньорічним курсом Національного банку України щодо гривні.

2. Листом Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва від 14.06.07 №4264 «Про визначення термінів «мале» та «середнє» підприємство»:

Для малих підприємств середньооблікова чисельність працюючих за звітний фінансовий рік не повинна перевищувати п'ятдесяти чоловік, а обсяг валового доходу від реалізації продукції за цей період - суму, еквіваленту 500 тис. євро за середньорічним курсом Національного банку України відносно гривні.

Великими підприємствами вважаються ті, у яких середньооблікова чисельність працюючих за звітний фінансовий рік перевищила тисячу осіб, а обсяг валового доходу від реалізації продукції (робіт, послуг) за рік - суму, еквівалентну 5 млн. євро за середньорічним курсом Національного банку України до гривні.

Якщо підприємство має середньооблікову чисельність працюючих за звітний фінансовий рік менше 50 чоловік, а обсяг валового доходу від реалізації продукції (робіт, послуг) за цей період перевищує суму, еквіваленту 500 тис. євро за середньорічним курсом Національного банку України відносно гривні, то таке підприємство буде вважатися середнім».


Примітка 4. Кошти в інших банках

Таблиця 4.1. Кошти в інших банках .

(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	Депозити в інших банках:	23 396	-
1.1	Короткострокові депозити зі строком погашення більше ніж три місяці	23 396	-
1.2	Довгострокові депозити	-	-
2	Договори купівлі і зворотного продажу ("зворотний репо") з іншими банками зі строком погашення більше ніж три місяці	-	-
3	Кредити, надані іншим банкам:	6 000	-
3.1	Короткострокові	6 000	-
3.2	Довгострокові	-	-
4	Резерв під знецінення коштів в інших банках	(124)	-
5	Усього коштів у банках за мінусом резервів	29 272	-

Кошти в інших банках також аналізуються як частина балансу в примітці 22 «Управління фінансовими ризиками», табл.22.5 (Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами), табл.22.6 (Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов’язань за 2008 рік), табл.22.7 (Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2008 рік).

Сума створеного резерву розрахована від суми наданих кредитів, зменшених на обсяг забезпечення (з відповідним коефіцієнтом).