Утверждена Президиумом Совета по профессиональному образованию Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России (протокол № 02/09 от 21 декабря 2009 года) Сизменениями, утверждёнными решение

Вид материала

Решение

Содержание Цель курса Рекомендуемая литература

Подобный материал:

• Программа подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров коммерческих организаций, 919.94kb.
• Программа подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров коммерческих организаций, 862.91kb.
• Программа подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров коммерческих организаций, 862.03kb.
• Региональных Институтов Профессиональных бухгалтеров Минфин России информирует, что, 56.92kb.
• Правила независимости аудиторских организаций (аудиторов) членов Института профессиональных, 244.35kb.
• Доводим до Вашего сведения информацию о Конгрессе, 43.95kb.
• Положение о Чемпионате и Первенстве города Москвы по спортивному ориентированию, 83.42kb.
• Personnel Компания «стар персонал», 27.53kb.
• Программа подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров коммерческих организаций, 1023.39kb.
• Программа подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров коммерческих организаций, 1296.01kb.

Раздел. Налоговый аудит – 40 часов

Цель курса

Подраздел 1. Налоговый аудит: цели, задачи, исходная информация.

Тема 1. Порядок организации и цели налогового аудита.

Тема 2.Основные принципы, этапы и подходы проведения налогового аудита.

Подраздел 2. Предварительная оценка (экспертиза) существующей системы налогообложения экономического субъекта.

Тема 3.Общий анализ элементов системы налогообложения экономического субъекта.

Тема 4. Определение основных факторов, влияющих на налоговые показатели.

Тема 5. Оценка правильности методики исчисления налоговых платежей.

Тема 6. Правовая и налоговая экспертизы существующей системы хозяйственных отношений.

Тема 7. Анализ системы документооборота, изучение функции и полномочия служб,

Подраздел 3. Соответствие применяемого организацией порядка налогообложения нормам действующего законодательства.

Тема 8. Анализ проблемных участков в налоговой системе организации.

Тема 9. Методы проверки исчисления и уплаты налогов субъектом.

Тема 10. Проверка налоговой отчетности, представленной экономическим субъектом по установленным формам.

Тема 11. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Досудебное урегулирование налоговых споров.

Тема 12. Проверка правильности исчисления налогов. Проверка правильности формирования налоговой базы и заполнения налоговых деклараций организации.

1. Налог на добавленную стоимость.
   
2. Налог на прибыль.
   
3. Налог на доходы физических лиц.
   
4. Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования.
   
5. Упрощенная система налогообложения.
   
6. Единый налог на вмененный доход.
   
7. Региональные и местные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, земельный налог, налог на имущество физических лиц).
   

Подраздел 4. Услуги, сопутствующие налоговому аудиту.

Тема 13. Оказание прочих услуг при проведении аудита.

Тема 14. Услуги, сопутствующие налоговому аудиту.

Рекомендуемая литература

Цель курса

Цель программы – обучить слушателей основам налогового аудита: оценке существующей системе налогообложения экономического субъекта; проверке и подтверждения правильности исчисления и уплаты экономическим субъектом налогов и сборов в бюджет и внебюджетные фонды; услугам, сопутствующим налоговому аудиту.

Подраздел 1. Налоговый аудит: цели, задачи, исходная информация.

Тема 1. Порядок организации и цели налогового аудита.

Предмет, объект и методы налогового аудита. Цели и задачи налогового аудита. Направления налогового аудита.

Тема 2.Основные принципы, этапы и подходы проведения налогового аудита.

Источники информации при проведении налогового аудита. Рабочие документы. Основные этапы налогового аудита. Порядок проведения и оформления результатов аудиторского задания по налоговым вопросам. Формирование аудиторского файла.

Подраздел 2. Предварительная оценка (экспертиза) существующей системы налогообложения экономического субъекта.

Тема 3. Общий анализ элементов системы налогообложения экономического субъекта.

Существующие системы налогообложения. Сравнительная характеристика общего режима налогообложения и специальных налоговых режимов. Специфика основных хозяйственных операций экономического субъекта.

Тема 4. Определение основных факторов, влияющих на налоговые показатели.

Внешние факторы: вид деятельности, частота изменений нормативно-правовой базы, государственное регулирование (процентные ставки, курсы валют, налоговая система) и др. Внутренние факторы: эффективность менеджмента, надёжность системы бухгалтерского и налогового учёта и системы внутреннего контроля и др.