I. Общие положения Глава Таможенное дело в Российской Федерации ст
| Вид материала | Кодекс |
СодержаниеГлава 44. Меры по обеспечению производства по делу о Глава 45. Порядок производства конкретных |
- Принят Государственной Думой 25 апреля 2003 года Одобрен Советом Федерации 14 мая 2003, 4460.12kb.
- Принят Государственной Думой 25 апреля 2003 года Одобрен Советом Федерации 14 мая 2003, 5212.38kb.
- Принят Государственной Думой 25 апреля 2003 года Одобрен Советом Федерации 14 мая 2003, 4630.02kb.
- Принят Государственной Думой 25 апреля 2003 года Одобрен Советом Федерации 14 мая 2003, 5637.2kb.
- Таможенный кодекс таможенного союза I. Общая часть раздел основные положения глава, 6613.95kb.
- Постановлением Конституционного Суда РФ от 29. 06. 2004 n 13-п часть первая. Общие, 9240.37kb.
- Принят Государственной Думой 22 ноября 2001 года Одобрен Советом Федерации 5 декабря, 4038.9kb.
- Принят Государственной Думой 22 ноября 2001 года Одобрен Советом Федерации 5 декабря, 7930.77kb.
- Принят Государственной Думой 22 ноября 2001 года Одобрен Советом Федерации 5 декабря, 9371.28kb.
- Принят Государственной Думой 22 ноября 2001 года Одобрен Советом Федерации 5 декабря, 10716.75kb.
участия в производстве по делу о нарушении таможенных
правил или в его рассмотрении. Отводы (ст. 316-319)
В целях обеспечения всестороннего, полного, объективного и беспристрастного
исследования обстоятельств дела и его правильного рассмотрения, охраны прав
и законных интересов всех участников процесса закон исключает возможность
участия в процессе должностного лица таможенного органа, в производстве или
на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, эксперта,
ревизора, специалиста, адвоката или представителя лица, привлекаемого к ответственности
за нарушение таможенных правил, если имеются законные основания, вызывающие
сомнения в их беспристрастности.
Обстоятельствами, исключающими участие должностного лица таможенного
органа в производстве и рассмотрении дела, являются: личная, прямая или косвенная
заинтересованность в исходе дела; родственные отношения с нарушителями (гражданином
или должностным лицом), их адвокатами и представителями, а также свидетелем,
экспертом, ревизором, специалистом, участвующими в деле; если это должностное
лицо таможенного органа ранее участвовало в деле в качестве свидетеля, эксперта,
специалиста или законного представителя лица, привлекаемого к ответственности
(ст. 316 ТК).
Ревизор, специалист не могут участвовать в деле, если они являются родственниками
физического или должностного лица, привлекаемого к ответственности, его адвоката
или представителя, либо должностные лица таможенного органа, в производстве
или на рассмотрении которого находится дело или если имеются иные обстоятельства,
дающие основание считать, что они лично, прямо или косвенно, заинтересованы
в исходе дела.
Эксперт не может принимать участия в деле при наличии тех же оснований,
что и специалист (ревизор), или в случае, если он уже участвовал в производстве
по данному делу о нарушении таможенных правил или в его рассмотрении в качестве
специалиста или ревизора, либо в случае, когда обнаружилась его некомпетентность
(ст. 318 ТК).
Также может быть отведен адвокат или иное лицо, оказывающее юридическую
помощь лицу, привлекаемому к ответственности за нарушение таможенных правил
(ст. 317 ТК).
Лица, защищающие интересы лица, привлекаемого к ответственности, не допускаются
к участию в деле, если они одновременно осуществляют защиту интересов нескольких
привлекаемых к ответственности лиц, имеющих противоречащие интересы, по одному
делу о нарушении таможенных правил либо если они ранее участвовали в данном
деле в качестве должностного лица таможенного органа, в производстве или на
рассмотрении которого находилось это дело, прокурора, эксперта, специалиста,
свидетеля или понятого.
Не могут быть представителями лица, привлекаемого к ответственности за
нарушение таможенных правил, работники таможенных органов, судов, прокуратуры
и других правоохранительных органов РФ, а также лица, исключенные из коллегии
адвокатов, либо несовершеннолетние лица или лица, состоящие под опекой или
попечительством (ст. 317 ТК).
Отвод должностному лицу таможенного органа может быть заявлен лицом,
привлекаемым к ответственности, его адвокатом или представителем путем подачи
мотивированного заявления. При наличии обстоятельств, исключающих возможность
ведения производства по делу или рассмотрения этого дела, должностное лицо
таможенного органа обязано заявить самоотвод.
Вопрос об отводе или самоотводе должностного лица таможенного органа
решает начальник (заместитель) соответствующего таможенного органа, а в случае,
если дело находилось на рассмотрении начальника таможенного органа, - начальник
(заместитель) вышестоящего таможенного органа. В отношении других участников
процесса вопрос об отводах и самоотводах решается должностным лицом, в производстве
или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил.
При наличии обстоятельств, исключающих для лица возможность участия в
деле, такое лицо подлежит отводу. Заявление отвода какому-либо участнику процесса
не приостанавливает движение дела.
Глава 43. Доказательства по делу о нарушении
таможенных правил (ст. 320-329)
Данная глава ТК содержит правовые нормы, регламентирующие процесс доказывания
по делам о нарушениях таможенных правил, то есть получение, проверку и оценку
доказательств с целью установления обстоятельств, имеющих значение для правильного
разрешения дела по существу. Обстоятельства, подлежащие доказыванию при производстве
по делу и его рассмотрении, именуются предметом доказывания. В круг обстоятельств,
подлежащих доказыванию по делу о нарушении таможенных правил, входят:
-событие правонарушения (время, место, способ и другие обстоятельства
совершения нарушения таможенных правил);
-виновность физического лица или должностного лица;
-факт совершения нарушения таможенных правил предприятием, учреждением
или организацией, а также лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью
без образования юридического лица;
-обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности за нарушение
таможенных правил (их перечень дан в ст. 236, 237);
-причины и условия, способствовавшие совершению нарушения таможенных
правил (ст. 320).
Доказательствами по делу о нарушении таможенных правил могут стать любые
фактические данные, полученные в предусмотренном ТК и другими актами законодательства
РФ порядке, на основе которых можно установить какое-либо обстоятельство,
имеющее значение для правильного разрешения дела. Источники получения фактических
данных закон делит на следующие виды: протоколы и другие документы, составленные
при проведении таможенного контроля, производстве таможенного оформления,
ведении производства по делу о нарушении таможенных правил или при его рассмотрении;
объяснения лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил;
объяснения свидетелей; заключение эксперта; вещественные и письменные доказательства.
Перечень этих видов доказательств установлен ч. 2 ст. 321. Фактические данные,
полученные из иных, не предусмотренных законодательством источников, не имеют
доказательственного значения.
В статье 322 закреплен принцип свободной оценки доказательств. Во-первых,
должностное лицо таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого
находится дело, оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению,
основанному на всестороннем, полном и объективном рассмотрении всех обстоятельств
дела в их совокупности, руководствуясь только законом. Во-вторых, никакие
доказательства не имеют заранее установленной силы.
ТК в ст. 323-329 устанавливает порядок получения и оценки отдельных видов
доказательств по делу о нарушении таможенных правил.
Протоколы и иные документы, составленные при проведении таможенного контроля,
производстве таможенного оформления, ведении производства по делу о нарушении
таможенных правил и при его рассмотрении, имеют доказательственное значение,
если они составлены в порядке, предусмотренном ТК, и отвечают требованиям,
установленным ТК. Формы таких документов утверждены приказом ГТК от 30 августа
1994 года N 447 (приложения 1-11).
Объяснения лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных
правил, по поводу его привлечения к ответственности, а также по поводу иных
известных ему обстоятельств по делу подлежат проверке наряду с другими собранными
по делу доказательствами.
Объяснения свидетеля: свидетель может дать объяснения о любых обстоятельствах,
подлежащих установлению по делу.
Сообщая сведения, известные ему со слов других лиц, свидетель должен
указать источник своей осведомленности, иначе его объяснения не могут иметь
доказательственного значения.
Заключение эксперта: экспертиза назначается в случаях, когда для установления
обстоятельств, имеющих значение для дела, необходимы специальные познания
в науке, искусстве, технике или ремесле. В своем заключении эксперт излагает
проведенные им исследования, сделанные в результате их выводы и обоснованные
ответы на поставленные перед ним вопросы. Заключение эксперта не имеет никаких
преимуществ перед другими доказательствами по делу и подлежит обязательной
оценке должностным лицом таможенного органа, ведущим производство по делу
или рассматривающим дело. В случае недостаточной ясности или полноты заключения
эксперта может быть назначена дополнительная экспертиза, а в случае необоснованности
заключения или сомнений в его правильности- повторная экспертиза. Дополнительная
экспертиза поручается тому же или другому эксперту, а повторная - только другому
эксперту или другим экспертам.
Вещественными доказательствами служат: товары и транспортные средства,
являющиеся непосредственными объектами нарушения таможенных правил; товары
и транспортные средства со специально изготовленными тайниками, использованными
для перемещения через таможенную границу РФ с сокрытием предметов, являвшихся
непосредственными объектами нарушения таможенных правил; документы и средства
идентификации, использованные для незаконного перемещения товаров и транспортных
средств через таможенную границу РФ; иные предметы, сохранившие на себе следы
правонарушения либо могущие служить средством к обнаружению нарушения таможенных
правил и выявлению лиц, его совершивших, а также к установлению фактических
обстоятельств дела.
Товары, транспортные средства, документы и иные предметы, являющиеся
вещественными доказательствами по делу о нарушении таможенных правил, изымаются
должностными лицами таможенного органа в порядке, предусмотренном ст. 338
ТК, и приобщаются к делу о нарушении таможенных правил. О порядке изъятия
таких предметов см. комментарий к гл. 45.
Вещественные доказательства хранятся при деле или в иных местах, определяемых
таможенными органами до вступления в законную силу постановления по делу о
нарушении таможенных правил. Те из них, которые в соответствии с постановлением
по делу о нарушении таможенных правил подлежат конфискации, конфискуются в
порядке, предусмотренном ст. 380 ТК. Об исполнении постановления в части конфискации
см. комментарий к гл. 50.
Вещественные доказательства, в отношении которых не было вынесено постановление
об их конфискации, однако не могущие по закону находиться во владении данного
лица, так называемые "объекты, изъятые из оборота", подлежат отчуждению в
трехдневный срок со дня вынесения постановления по делу.
Вещественные доказательства, не представляющие никакой ценности и не
могущие быть использованными, подлежат уничтожению.
Документы, являющиеся вещественными доказательствами, остаются в деле
о нарушении таможенных правил в течение всего срок хранения этого дела. В
порядке исключения эти документы могут быть переданы заинтересованным государственным
учреждениям по их требованиям. В таких случаях в деле остаются копии этих
документов, заверенные должностным лицом таможенного органа, рассматривавшим
дело.
Вещественные доказательства, не подлежащие конфискации в соответствии
с вынесенным по делу постановлением, подлежат возвращению законным владельцам.
Вещественные доказательства, подвергающиеся быстрой порче, после осмотра
возвращаются их владельцу для использования по назначению. Вопрос о возврате
стоимости таких товаров, вырученной от их реализации, решается в соответствии
с принятым по делу решением.
Остальные вещественные доказательства помещаются таможенным органом на
склад временного хранения с уведомлением об этом лица, у которого они были
изъяты. Срок временного хранения в этом случае не может превышать шести месяцев
со дня направления уведомления.
При направлении таможенными органами в органы предварительного следствия
материалов уголовного дела о контрабанде или иных преступлениях в сфере таможенного
дела либо материалов дела о нарушении таможенных правил для решения вопроса
о возбуждении уголовного дела изъятые вещественные доказательства передаются
вместе с делом. С момента передачи органам предварительного следствия таких
материалов ответственность за обеспечение сохранности вещественных доказательств
возлагается на органы предварительного следствия. Следственные органы после
принятия от таможенных органов уголовного дела к своему производству обязаны
обеспечивать сохранность вещественных доказательств независимо от места их
хранения. Оставление их на хранение в таможенных органах может производиться
лишь при согласии последних и при условии последующего возмещения расходов
за такое хранение либо представления соответствующих гарантий оплаты расходов.
Вопросы оплаты за хранение вещественных доказательств решаются следственными
органами в порядке, предусмотренном гражданским законодательством РФ, с теми
организациями, которые приняли их на хранение.
Письменными доказательствами по делу могут быть разного рода документы,
изготовленные не в ходе процессуальной деятельности (акты, справки, ведомости,
расписки, письма и др.), в которых изложены или удостоверены факты, имеющие
значение для дела. В случае, если эти документы обладают каким-либо из признаков
вещественного доказательства, они приобщаются к делу как вещественные доказательства.
Письменные доказательства хранятся в деле. Подлинные документы могут быть
возвращены лицу, их представившему, по его просьбе, после вступления в законную
силу постановления по делу о нарушении таможенных правил. В таком случае в
деле остаются копии этих документов, заверенные должностным лицом таможенного
органа, рассматривавшим дело.
Глава 44. Меры по обеспечению производства по делу о
нарушении таможенных правил (ст. 330-331)
В данной главе достаточно подробно регламентированы основания, условия
и порядок применения таких мер процессуального принуждения по делам о нарушениях
таможенных правил, как доставление нарушителя в таможенный орган (ст. 330)
и административное задержание (ст. 331).
Указанные меры применяются таможенными органами только в отношении физических
лиц (в том числе должностных лиц и граждан, занимающихся предпринимательской
деятельностью без образования юридического лица).
Эти меры, являясь по своему назначению мерами пресечения, носят также
обеспечительный характер. Так, доставление нарушителя производится в целях
установления личности нарушителя и составления протокола о нарушении таможенных
правил при невозможности составления его на месте, если составление протокола
является обязательным. Административное задержание применяется с целью пресечения
нарушения таможенных правил, когда исчерпаны другие меры воздействия в отношении
нарушителя, а также в целях обеспечения своевременного и правильного разрешения
дела и исполнения постановления по нему.
Доставление нарушителя производится в служебное помещение таможенного
органа. Закон не устанавливает предельного срока доставления и ограничивается
указанием, что доставление должно быть произведено в возможно короткий срок.
Административное задержание по делам о нарушениях таможенных правил производится
должностными лицами таможенного органа по решению начальника (заместителя)
этого органа.
По общим правилам срок административного задержания не может превышать
трех часов. Такой срок установлен законодательством для выяснения личности
нарушителя и составления протокола о совершенном им правонарушении. ТК предусматривает
случаи, когда срок административного задержания может превышать три часа.
Административное задержание нарушителя на срок до трех суток с сообщением
об этом письменно прокурору в течение 24 часов с момента задержания или на
срок до десяти суток с санкции прокурора может производиться в случаях, если:
1) имеются достаточные данные о перемещении физическим лицом через таможенную
границу РФ товаров путем сокрытия их в своем теле;
2) нарушитель оказывает сопротивление работникам таможенного органа в
проведении ими личного досмотра;
3) нарушитель, будучи уличенным в совершении нарушения таможенных правил,
пытается скрыться с места совершения правонарушения;
4) нарушитель воспрепятствует установлению его личности.
По-видимому, с учетом положений Конституции РФ (ст. 22 и п. 6 раздела
II) эти сроки будут пересмотрены.
Срок административного задержания исчисляется:
- с момента доставления нарушителя в служебное помещение таможенного
органа или иное помещение, где возможно производство процессуальных действий
по делу;
- в отношении лица, находящегося в состоянии опьянения, - со времени
его вытрезвления;
- в отношении лица, находящегося в служебных помещениях таможенных органов
в связи с проведением таможенного контроля или производством таможенного оформления,
- с момента окончания таможенного контроля или таможенного оформления.
О всяком случае административного задержания составляется протокол с
указанием оснований, мотивов, дня и часа, года и месяца, места задержания,
объяснений задержанного и времени составления протокола. Если при задержании
применялись специальные средства (наручники, резиновые палки, слезоточивые
вещества и др.), об их применении делается отметка в протоколе задержания.
Протокол подписывается должностным лицом таможенного органа, его составившим,
и задержанным.
Административному задержанию не подлежат: иностранные граждане, пользующиеся
дипломатической неприкосновенностью, Президент РФ, члены Правительства РФ,
депутаты, прокуроры, судьи.
Об административном задержании несовершеннолетнего обязательно уведомляются
его родители или лица, их заменяющие.
Задержанным разъясняются их права и обязанности. Они имеют право: знать,
за совершение какого правонарушения задержаны; обжаловать решение об административном
задержании; давать объяснения; заявлять ходатайства; пользоваться услугами
адвоката или юридической помощью иного лица (в случае административного задержания
на срок свыше трех часов), а также другие права.
Жалоба на решение об административном задержании может быть подана задержанным
лицом, его адвокатом или представителем в вышестоящий таможенный орган, в
суд (по месту жительства задержанного лица либо по месту нахождения таможенного
органа) или прокурору. Жалоба в течение 24 часов передается по принадлежности.
Такие жалобы подлежат рассмотрению указанными органами в течение трех суток
с момента получения. Подача жалоб не является основанием для прекращения административного
задержания.
При необходимости помощь работникам таможенных органов в доставлении
или административном задержании нарушителей таможенных правил обязаны оказывать
сотрудники органов внутренних дел и военнослужащие Пограничных войск РФ, находящиеся
при исполнении своих служебных обязанностей.
Глава 45. Порядок производства конкретных
процессуальных действий (ст. 332-352)
Для получения, проверки и процессуального оформления доказательств по
делу о нарушении таможенных правил в ходе производства по делу и его рассмотрения
могут проводится следующие процессуальные действия: опрос лица, привлекаемого
к ответственности (его представителя), свидетеля, эксперта; истребование необходимых
для производства по делу документов; изъятие товаров, транспортных средств,
документов и иных предметов; наложение ареста; таможенное обследование; осмотр;
предъявление для опознания; назначение экспертизы; взятие проб и образцов
для проведения экспертизы; назначение проведения ревизии, проверки, инвентаризации.
Все эти процессуальные действия должны осуществляться и оформляться в
порядке, предусмотренном ТК, иначе фактические данные, полученные в результате
их проведения, не могут иметь доказательственного значения.
Должностное лицо таможенного органа, в производстве или на рассмотрении
которого находится дело о нарушении таможенных правил, может не только лично
проводить процессуальные действия, но и в соответствии со ст. 332 ТК вправе
поручить производство отдельных из них должностному лицу другого таможенного
органа. Поручение о производстве конкретного процессуального действия оформляется
письменно и подлежит исполнению в пятидневный срок со дня его получения.
Каждое процессуальное действие представляет собой известное вторжение
в сферу охраняемых законом прав и интересов, поэтому оно может быть проведено
лишь при наличии определенной цели и достаточного основания для его проведения.
Для большинства процессуальных действий цель и основание производства указаны
законом. Так, осмотр местности, помещений, товаров, транспортных средств,
документов и иных предметов производится в целях обнаружения следов правонарушения
и вещественных доказательств, выяснения обстоятельств, имеющих значение для
дела (ст. 342). Таможенное обследование территорий, помещений или транспортных
средств проводится в целях отыскания и изъятия вещественных доказательств
по делу, если известно, где и у каких лиц они находятся (ст. 341). Для разъяснения
вопросов, требующих специальных познаний в науке, искусстве, технике или ремесле,
назначается экспертиза (ст. 326). Для проведения экспертизы могут быть взяты
образцы подписи, почерка, пробы и образцы товаров и иных предметов (ст. 347).
Чтобы установить факты и обстоятельства, имеющие существенное значение для
дела, когда исчерпаны другие меры их установления, могут назначаться ревизии,
проверки финансово-хозяйственной деятельности лиц, привлекаемых к ответственности
за нарушение таможенных правил, а также инвентаризации их товаров и транспортных
средств (ст. 345). Арест может быть наложен на товары, транспортные средства
и иные предметы, являющиеся вещественными доказательствами по делу о нарушении
таможенных правил, при невозможности их изъятия в случаях, если лицо, привлекаемое
к ответственности, ранее совершало нарушение таможенных правил либо одновременно
привлекается к ответственности за совершение нескольких нарушений таможенных
правил или если нарушение таможенных правил наносит существенный ущерб интересам
государства (ст. 340).
В тех случаях, когда производство процессуального действия связано с
вторжением в сферу конституционных прав граждан, закон требует вынесения мотивированного
постановления. Так, о наложении ареста на имущество начальник (заместитель)
таможенного органа выносит мотивированное постановление. Проведение ревизии,
проверки, инвентаризации осуществляется на основании постановления, которое
выносится начальником (заместителем) таможни, начальником (заместителем) вышестоящего
таможенного органа либо руководителями (заместителями) структурных подразделений
по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил регионального таможенного
управления или ГТК. Такие процессуальные действия, как таможенное обследование
и изъятие товаров, транспортных средств и иных предметов, производятся только
по мотивированному постановлению должностного лица таможенного органа, в производстве
или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил.
Такое постановление перед началом производства процессуального действия
предъявляется лицу, в отношении которого это действие проводится, а в случае
отсутствия такового - лицам, его заменяющим. Копия постановления вручается
указанному лицу под расписку.
Вынесение мотивированного постановления обязательно в случае назначения
экспертизы, а также взятия проб и образцов для ее проведения. Постановления
об этом выносит должностное лицо таможенного органа, в производстве или на
рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил.
При производстве процессуальных действий должны соблюдаться права его
участников. В тех случаях, когда к участию в деле допущен адвокат или осуществляющий
юридическую помощь представитель лица, привлекаемого к ответственности, он
может присутствовать при производстве процессуальных действий, проводимых
с участием подзащитного.
При производстве таких процессуальных действий, как изъятие товаров,
транспортных средств, документов и иных предметов, наложение ареста на имущество,
таможенное обследование, осмотр и предъявление для опознания, должны участвовать
понятые, то есть посторонние, не заинтересованные в исходе дела лица в числе
не менее двух. При необходимости должностное лицо таможенного органа, ведущее
производство по делу, может вызвать понятых для участия в проведении опроса
или взятия проб и образцов для экспертизы.
Лицам, участвующим при производстве процессуального действия, разъясняются
их права и обязанности. В случае участия при проведении процессуального действия
специалиста, свидетеля, переводчика эти лица предупреждаются об ответственности
за отказ или уклонение их от выполнения обязанностей.
При производстве таких процессуальных действий, как опрос, изъятие товаров,
транспортных средств, документов и иных предметов, наложение ареста на имущество,
таможенное обследование, осмотр, предъявление для опознания и взятие проб
и образцов для проведения экспертизы, составляются протоколы. В статьях 349-352
ТК содержатся нормы о порядке оформления и содержания протоколов, составляемых
при производстве по делам о нарушениях таможенных правил. Копия протокола
таких процессуальных действий, как изъятие товаров, транспортных средств,
документов и иных предметов, наложение ареста на имущество и таможенное обследование,
вручается под расписку или высылается лицу, в отношении которого было произведено
соответствующее действие.
Соблюдение всех этих правил производства процессуальных действий, установленных
ТК в настоящей главе, имеет большое значение, поскольку невыполнение хотя
бы одного из них представляет собой существенное нарушение процессуальных
норм ТК, что в свою очередь является основанием отмены постановления таможенного
органа по делу о нарушении таможенных правил.