Geum.ru

Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по дисциплине «Налоговый учет и отчетность»

Вид материалаКонтрольная работа

Содержание


Темы для выполнения теоретической части
Задания для выполнения практической части
Огрн – 1027200841150; окпо – 33581377; окогу – 49013; окато – 714013720004; окфс – 16; окопф – 67
Исходные данные
Исходные данные
Исходные данные
Подобный материал:
Дисциплина «Налоговый учет и отчетность»


Контрольная работа предназначена для углубления и расширения знаний по дисциплине «Налоговый учет и отчетность». Студенты заочной формы обучения выполняют в межсессионный период контрольную работу.

Для успешного выполнения контрольной работы необходимо использовать нормативные и законодательные материалы, лекции, учебники. Контрольная работа выполняется на листах формата А 4 в соответствии с выбранным вариантом.

Контрольная работа должна быть зарегистрирована методистом заочного факультета и секретарем кафедры учета и налогообложения. Если работа после рецензии преподавателя допущена к защите, то ее необходимо защитить. Если работа не допущена к защите, то она дорабатывается в соответствии с замечаниями и сдается на проверку повторно. Контрольная работа должна быть зачтена до начала экзаменационной сессии и предъявлена на экзамен.

Контрольная работа по дисциплине «Налоговый учет и отчетность» предполагает самостоятельное формирование необходимых Регистров налогового учета и заполнение Налоговых деклараций по условным данным, приведенным в задании. При этом используются действующие в период решения контрольной работы налоговые декларации, утвержденные налоговыми органами. Отсутствующая в исходных данных информация для заполнения налоговых деклараций берется студентом произвольно.

Контрольная работа состоит из двух частей: теоретической и практической. Теоретическая часть выполняется в форме ответа на поставленный вопрос. Каждый студент должен ответить на три теоретических вопроса. Практическая часть заключается в решении задачи. Задание для выполнения контрольной работы выбирается с учетом последней цифры в зачетной книжке:

Номер темы для выполнения теоретической части
Номер задачи для практической части
Последняя цифра в зачетной книжке студента

Тема 1, 11, 21
Задание 1
1

Тема 2, 12, 22
Задание 2
2

Тема 3, 13, 23
Задание 3
3

Тема 4, 14, 24
Задание 4
4

Тема 5, 15, 25
Задание 5
5

Тема 6, 16, 26
Задание 6
6

Тема 7, 17, 27
Задание 7
7

Тема 8, 18, 28
Задание 8
8

Тема 9, 19, 29
Задание 9
9

Тема 10, 20, 30
Задание 1
0



Темы для выполнения теоретической части

  1. Взаимодействие бухгалтерского и налогового учетов. Порядок формирования разниц в бухгалтерском учете.
  2. Особенности налогового учета в торговых организациях (распределение транспортных расходов в соответствии с требованиями ст. 320 НК РФ)
  3. Совершенствование налогового учета в организации (на примере любой организации провести критический анализ практики ведения налогового учета)
  4. Налоговый учет расходов на производство и реализацию продукции (работ, услуг)
  5. Анализ арбитражной практики по вопросам налогового учета
  6. Налоговый учет амортизируемого имущества. Формирование резерва на ремонт основных средств в соответствии с требованиями ст. 260, 324 НК РФ.
  7. Налоговый учет как элемент внутрифирменного контроля
  8. Учетная политика для целей налогообложения: организационный и методологический аспект
  9. Оптимизация налоговых платежей организации посредством корректировки учетной политики для целей налогообложения
  10. Особенности ведения налогового учета в зарубежных странах
  11. История развитие налогового учета в России
  12. Организация налогового учета по налогу на прибыль
  13. Организация налогового учета по налогу на добавленную стоимость
  14. Учет материальных расходов для целей налогообложения.
  15. Организация налогового учета расходов на оплату труда.
  16. Аналитические регистры налогового учета: порядок формирования и применения в организации.
  17. Налоговый учет расходов на рекламу.
  18. Порядок распределения прямых расходов на остатки незавершенного производства в соответствии со ст. 319 НК РФ.
  19. Налоговый учет расходов по долговым обязательствам
  20. Налоговый учет прочих расходов на производство и реализацию продукции
  21. Налоговый учет доходов и расходов, не учитываемых для целей налогообложения
  22. Налоговый учет операций с ценными бумагами
  23. Раздельный учет: понятие, принципы и методика ведения
  24. Налоговая декларация по налогу на прибыль
  25. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль (ст. 315 НК РФ)
  26. Налоговый учет прочих расходов по производству и реализации продукции (работ, услуг)
  27. Налоговый учет внереализационных расходов
  28. Налоговый учет затрат на природодохранную деятельность
  29. Аудит данных налогового учета.
  30. Порядок распределения доходов по работам, по которым отсутствует распределение на этапы выполненных работ.

Задания для выполнения практической части

Общие сведения об организации:

Наименование: ЗАО «Факт»

Юридический и фактический адрес: г. Тюмень, ул. Центральная, 120

Телефон (факс): 44-20-15

ИНН: 7202005995

КПП: 720201001

Генеральный директор: Иванов Иван Иванович, ИНН 720201233574

Главный бухгалтер: Петров Петр Петрович, ИНН 720400726409

ОГРН – 1027200841150; ОКПО – 33581377; ОКОГУ – 49013; ОКАТО – 714013720004; ОКФС – 16; ОКОПФ – 67


Задание 1. Составьте регистры налогового учета и Налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за январь 200… г.

Исходные данные:
  1. Организация закупила товары для перепродажи на сумму 5900000 руб., в т.ч. НДС (18%). Оплата произведена в январе в размере 50%;
  2. Расходы по доставке товаров составили 944000 руб., в т.ч. НДС. Оплата произведена в январе в полном объеме;
  3. Услуги сторонних организаций, связанные с продажей товаров и содержанием офиса, - 413000 руб., в т.ч. НДС. Оплата произведена в январе в полном объеме;
  4. Обороты по реализации товаров за месяц – 8260000 руб., в т.ч. НДС (18%). Другими видами деятельности организация не занимается.
  5. Стоимость аренды рекламного места у органов местного самоуправления за месяц согласно счету-фактуре – 5000 руб. без НДС.

Задание 2. Составьте налоговую карточку по учету доходов и налога на доходы физических лиц (Форма 1-НДФЛ) за 200… г.

Исходные данные:
  1. Работник – Савельева Нина Петровна, дата рождения 21.05.1975 г.; паспортные данные: 71 04 №158725, выдан ГОМ №17 УВД Калининского округа г. Тюмени; № страхового свидетельства – 651-014-761-45; ИНН – 720400659475; адрес постоянного места жительства – 625051, г. Тюмень, ул. Молодежная, 21-156. До 1 августа 200… г. иждивенцев не имела.
  2. Сведения о доходах работника за 200… год:
  • Месяц
  • Зарплата
  • Пособие по беременности и родам
  • Пособие на рождение ребенка
  • Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет
  • Пособие по временной нетрудоспособности
  • Общая сумма дохода
  • Оклад
  • Районный
  • коэффициент
  • 1
  • 5000
  • 750




  • 5750
  • 2
  • 5000
  • 750




  • 5750
  • 3
  • 5000
  • 750




  • 5750
  • 4
  • 5500
  • 825




  • 6325
  • 5
  • 6000
  • 900




  • 6900
  • 6


  • 8651-69



  • 8651-69
  • 7







  • 8



  • 5175


  • 5175
  • 9







  • 10




  • 408-06

  • 408-06
  • 11




  • 575

  • 575
  • 12
  • 4050
  • 607-50



  • 1840
  • 6497-50
  • Итого
  • 30550
  • 4582-50
  • 8651-69
  • 5175
  • 983-06
  • 1840
  • 51782-25


Задание 3. Составьте справку о доходах физического лица за 200… г. (Форма 2-НДФЛ) по данным раздела 3 Налоговой карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц (Форма 1-НДФЛ) (см. раздел 3. Расчет налоговой базы и НДФЛ).

Задание 4. Составьте регистры налогового учета и налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ) за 200… г.

Исходные данные:

Сидоров Иван Петрович зарегистрирован в качестве предпринимателя без образования юридического лица 29 октября 200… года для оказания услуг по ремонту обуви. ИНН 720202148967. Доходы от предпринимательской деятельности за 200… год составили 50000 руб. В течение 200… г. других доходов не имел. Расходы за указанный период:
  • Аренда помещения – 5000 руб.
  • Аренда швейной машинки – 500 руб.
  • Материальные расходы – 3000 руб.

Задание 5. Определить сумму убытка отчетного периода и сумму убытка, перенесенного на будущее. Заполнить фрагмент декларации по налогу на прибыль.

Исходные данные:

ООО "Инвесткапитал" по состоянию на 01.01.2009 имеет остаток неперенесенного убытка прошлых лет в сумме 890 000 руб., в том числе за 2006 г. - 140 000 руб., за 2007 г. - 330 000 руб., за 2008 г. - 420 000 руб. В 2009 г. организацией получена прибыль в размере 750 000 руб., за I квартал 2010 г. - 250 000 руб.

Задание 6. Определить сумму доходов и расходов от продажи объекта основных средств и рассчитать сумму убытка отчетного периода и сумму убытка, перенесенного на будущее. Заполнить фрагмент декларации по налогу на прибыль в части убытка отчетного периода.

Исходные данные:

Организация в январе 2009 г. продала станок. Выручка от реализации составила 560 000 руб. (без учета НДС), остаточная стоимость станка с учетом расходов на демонтаж - 465 000 руб. Оставшийся срок полезного использования станка (с момента продажи до конца срока эксплуатации) - 8 месяцев. Амортизационная премия организацией не применялась.

В июне 2009 г. реализован еще один объект основных средств - автомобиль. Выручка от его реализации составила 120 000 руб. (без учета НДС). Остаточная стоимость, с учетом дополнительных расходов, возникших при его реализации, - 75 000 руб.

Задание 7. Рассчитать амортизационную премия, учитываемую организацией для целей налогообложения в 2009 г.

Исходные данные:

Согласно налоговой учетной политике ООО "Прима" использует амортизационную премию. В 2009 г. ее величина составляет 25% в отношении основных средств, включенных в третью - седьмую амортизационные группы, в отношении остальных основных средств - 8%.

В декабре 2008 г. организация приобрела и ввела в эксплуатацию деревообрабатывающий станок первоначальной стоимостью 900 000 руб. В соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в состав четвертой амортизационной группы.

Задание 8. Рассчитать расходы, учитываемую организацией для целей налогообложения в 2009 г.

Исходные данные:

Согласно налоговой учетной политике ООО "Прима" использует амортизационную премию. В 2009 г. ее величина составляет 25% в отношении основных средств, включенных в третью - седьмую амортизационные группы, в отношении остальных основных средств - 8%.

В декабре 2008 г. организация приобрела и ввела в эксплуатацию деревообрабатывающий станок первоначальной стоимостью 900 000 руб. В соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в состав четвертой амортизационной группы. Срок полезного использования станка - шесть лет (72 мес.). Организация применяет линейный метод начисления амортизации.

Задание 9. Определить сумму доходов и расходов от продажи объекта основных средств.

Исходные данные:

В сентябре 2008 г. ООО "Сигма" приобрело и ввело в эксплуатацию оборудование первоначальной стоимостью 600 000 руб. и сроком полезного использования 80 месяцев. В соответствии с п. 9 ст. 258 НК РФ в октябре 2008 г. организация включила в состав расходов 10% первоначальной стоимости оборудования.

Амортизация начисляется линейным методом. В марте 2009 г. оборудование реализовано за 550 000 руб. (без учета НДС).