Geum.ru

Московская финансово-юридическая академия

Вид материалаДокументы
Подобный материал:
МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ


Согласовано на 2008/2009 уч.год

Начальник УМУ

______________ С.В. Щедроткина

«______» ________________ 2008г.


Дисциплина: Налогообложение физических лиц

Специальность (направление): 080107 «Налоги и налогообложение»

Форма обучения: очная, очно-заочная, заочная


ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ


  1. Налоги, уплачиваемые физическими лицами. Характеристика, порядок налогообложения.
  2. Налоговый статус физического лица. Обязанности, возникающие в связи с наличием объектов налогообложения.
  3. Общая характеристика налога на доходы физических лиц.
  4. Место и функции налога на доходы физических лиц в налоговой системе.
  5. Плательщики налога на доходы физических лиц.
  6. Объекты налогообложения налогом на доходы физических лиц.
  7. Налоговый и отчетный период по налогу на доходы физических лиц.
  8. Классификация доходов физических лиц для целей налогообложения.
  9. Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению.
  10. Порядок определения налоговой базы по НДФЛ для различных категорий налогоплательщиков.
  11. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.
  12. Особенности налогообложения доходов, полученных в виде материальной выгоды.
  13. Особенности налогообложения подарков, полученных от организаций и физических лиц.
  14. Льготы по налогу на доходы физических лиц.
  15. Налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц, виды, порядок предоставления.
  16. Стандартные налоговые вычеты; характеристика, порядок предоставления.
  17. Социальные налоговые вычеты; характеристика, порядок предоставления.
  18. Имущественные налоговые вычеты; характеристика, порядок предоставления.
  19. Профессиональные налоговые вычеты; характеристика, порядок предоставления.
  20. Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц.
  21. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц.
  22. Сроки уплаты налога на доходы физических лиц.
  23. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
  24. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц налогоплательщиками физическими лицами.
  25. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц предпринимателей.
  26. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц адвокатами.
  27. Особенности налогообложения доходов физически лиц – нерезидентов Российской Федерации
  28. Особенности и порядок налогообложения доходов резидентов РФ, полученных за пределами Российской Федерации
  29. Налоговая декларация о доходах. Порядок и сроки представления.
  30. Лица обязанные предоставлять декларацию о доходах.
  31. Санкции, предусмотренные для налоговых агентов за нарушения законодательства о налогообложении физических лиц.
  32. Санкции, предусмотренные для налогоплательщиков за нарушение законодательства о налогообложении физических лиц.
  33. Транспортный налог. Его характеристика, функции.
  34. Плательщики транспортного налога.
  35. Налоговая база для расчетов транспортного налога.
  36. Ставки транспортного налога.
  37. Порядок расчета и сроки уплаты транспортного налога.
  38. Налог на имущество физических лиц, его характеристики, функции.
  39. Объекты налогообложения и налоговая база для расчетов налога на имущество физических лиц.
  40. Плательщики налога на имущество физических лиц.
  41. Ставки налога на имущество физических лиц.
  42. Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц.
  43. Льготы по налогу на имущество физических лиц.
  44. Земельный налог. Его характеристика, функции.
  45. Плательщики земельного налога.
  46. Порядок расчета и сроки уплаты земельного налога.
  47. Ставки земельного налога, порядок установления.
  48. Льготы по уплате земельного налога физическими лицами.
  49. Налоговое уведомление. Обязанности, возникающие у физического лица в связи с его вручением.
  50. Государственная пошлина, уплачиваемая физическими лицами. Порядок исчисления и сроки уплаты.
  51. Санкции, применяемые к физическим лицам за нарушение налогового законодательства.
  52. Порядок взыскания задолженностей по налогу и финансовых санкций с физических лиц.



Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры экономики и финансов

Протокол № 24 от «26» августа 2008г.

Зав. кафедрой А.Г. Забелин


Зам. зав. кафедрой, к.э.н., доцент И.В. Евсеева