Московская финансово-юридическая академия

Вид материалаДокументы
Подобный материал:
МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ


Согласовано на 2008/ 2009 уч. год

Начальник УМУ

____________С.В. Щедроткина


«___» ________________200_ г.


Дисциплина: Налоговое право

Специальность (направление): юриспруденция, налоги и налогообложение.

Форма обучения: все


ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ (ЭКЗАМЕНУ)


  1. Понятие, предмет и метод налогового права.
  2. Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.
  3. Источники налогового права.
  4. Налоговые правоотношения: понятие и классификация.
  5. Понятие налоговых правоотношений, их виды.
  6. Понятие, признаки, структура налога и сбора.
  7. Участники налоговых правоотношений.
  8. Налоговая система Российской Федерации.
  9. Субъект и объект налогообложения. Налоговая база.
  10. Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура, классификация.
  11. Принципы налогообложения.
  12. Элементы юридического состава налога.
  13. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействий)
    их должностных лиц.
  14. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
  15. Реализация товаров работ или услуг. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
  16. Лица, подлежащие ответственности за налоговые правонарушения, условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.
  17. Налоговая декларация, сроки подачи налоговой декларации физическими
    и юридическими лицами, сроки внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию.
  18. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
  19. Действие законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.
  20. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
  21. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль, их права и обязанности. Методы осуществления налогового контроля.
  22. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
  23. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.
  24. Налоговый кодекс как источник налогового права.
  25. Способы защиты прав налогоплательщиков (юридических и физических лиц).
  26. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.
  27. Уголовная ответственность за налоговые преступления
  28. Виды налогов. Отличительные признаки прямого налога от косвенного.
  29. Понятие и виды юридической ответственности за налоговые правонарушения.
  30. Законодательное регулирование вопросов двойного налогообложения.
  31. Документальное оформление результатов выездной налоговой проверки.
  32. Правила истребования и выемки документов, предметов при проведении выездной налоговой проверки.
  33. Права и обязанности налоговых органов при проведении выездной налоговой проверки.
  34. Основные права и обязанности налогоплательщика.
  35. Виды налоговых проверок.
  36. Основные права и обязанности налоговых органов.
  37. Права и обязанности таможенных органов как органов налогового контроля.
  38. Налоговые агенты.
  39. Налоговый контроль за доходами физических лиц.
  40. Налоги и сборы, взимаемые с физических лиц. Краткая характеристика налогов и сборов.
  41. Налоговый контроль.
  42. Налог на доходы физических лиц.
  43. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.
  44. Упрощенная система налогообложения для физических и юридических лиц
  45. Виды налоговых вычетов, применяемых при налогообложении физических лиц.
  46. Налоги и сборы, взимаемые с юридических лиц. Краткая характеристика налогов, сборов и платежей.
  47. Налог на прибыль организаций, субъекты и объекты налогообложения, налоговые льготы.
  48. Налог на добавленную стоимость, субъекты и объекты налогообложения, налоговые льготы.
  49. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.


Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры «финансово-правовых
дисциплин и дисциплин имущественно-земельного цикла».


Протокол № __1__ от « _27_» августа 2008 г.


Зав. кафедрой О.В. Попова