Рабочая учебная программа предмета налоговое право по специальности 030503 Правоведение пояснительная записка
| Вид материала | Рабочая учебная программа |
- Рабочая учебная программа предмета административное право по специальности 030503 Правоведение, 95.78kb.
- Рабочая учебная программа предмета уголовный процесс по специальности 030503 Правоведение, 127.16kb.
- Рабочая программа дисциплины налоговое право 0201 (030503) Правоведение (базовый уровень, 205.08kb.
- Учебная программа (Syllabus) Дисциплина: Налоговое право Специальность по специальности, 489.79kb.
- Программа итоговой государственной аттестации выпускников по специальности 030503 «Правоведение», 784.12kb.
- Профессионально-образовательная программа среднего профессионального образования, 656.65kb.
- Учебная программа для специальности 1-24 01 01 Международное право 1-24 01 02 Правоведение, 1243.11kb.
- Рабочая программа дисциплины «документационное обеспечение управления» для специальности, 425.97kb.
- О. Ю. Якубовская «03» октября 2011 г. Дисциплина: Административное право Специальность:, 38.52kb.
- Рабочая учебная программа предмета монтаж, наладка и эксплуатация систем автоматического, 93.39kb.
ГАОУ СПО «КАЗАНСКИЙ НЕФТЕХИМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»
УТВЕРЖДАЮ
Зам.директора по УПР
__________Л.Х. Вильданова
«____»______________200__г.
«____»______________200__г.
«____»______________200__г.
.
Рабочая учебная программа
ПРЕДМЕТА
Налоговое право
по специальности
030503 Правоведение
- ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Данный курс разработан для студентов средних специальных учебных заведений юридического профиля.
В курсе рассматриваются все вопросы, позволяющие обучающимся ориентироваться в изучаемом предмете, давать понятие налога, сбора, налоговой базы, налогового правонарушения и многое другое. Сочетание лекций и семинаров дает наилучший результат при изучении предмета при применении навыков и знаний на практике.
Проверочная работа является контролем промежуточного характера. Изучение дисциплины заканчивается итоговым тестированием.
Студент должен
Знать: Понятие налога, сбора, системы налогообложения, её роли в жизни общества; Виды налогов на территории субъектов РФ и РФ; условия наступления ответственности за налоговые правонарушения.
Уметь: Определять вид налога, его налоговую базу, период, объект. Исчислять налог. Заполнять и работать с нормативной документацией. Отличать налоговое правонарушение от другого.
2. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
Наименование дисциплин _____________________________________
На 1 ступени обучения _______________________________________
На 2 ступени обучения ___________ Налоговое право______________
| № п/п | Наименование разделов | Максимальная учебная нагрузка студента | Самостоятельная работа студента | Количество часов выданных на 1 ступени (НПО) | Количество часов по семестрам на 2 ступени обучения (СПО) | ||||
| 8 семестр | | ||||||||
| Всего | ЛПЗ | Всего | ЛПЗ | Всего | ЛПЗ | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Социально-экономическая сущность налогообложения | 2 | | | | 2 | | | |
| 2 | Предмет и система налогового права. Источники | 3 | | | | 2 | 1 | | |
| 3 | Налоговое правоотношение | 12 | 4 | | | 6 | 2 | | |
| 4 | Исполнение обязанности по уплате налогов | 8 | 2 | | | 4 | 2 | | |
| 5 | Налоговая система РФ | 5 | 2 | | | 2 | 1 | | |
| 6 | Сроки уплаты налогов и сборов | 4 | 2 | | | 2 | | | |
| 7 | Налоговая отчетность | 4 | 2 | | | 2 | | | |
| 8 | Налоговый контроль | 3 | | | | 3 | | | |
| 9 | Ответственность за нарушение налогового законодательства | 5 | 2 | | | 3 | | | |
| 10 | Налоговое правонарушение | 8 | 2 | | | 6 | | | |
| 11 | Федеральные налоги и сборы. НДС | 6 | 2 | | | 4 | | | |
| 12 | Акции | 2 | | | | 2 | | | |
| 13 | Налог на прибыль организации | 2 | | | | 2 | | | |
| 14 | Налог на доходы физических лиц | 2 | | | | 2 | | | |
| 15 | Государственная пошлина | 2 | | | | 2 | | | |
| 16 | Итоговое занятие | 2 | | | | 2 | | | |
| | ИТОГО | 78 | 18 | | | 54 | 6 | | |
3. ПРОГРАММА
Тема 1. Социально-экономическая сущность налогообложения
Возникновение налогов и сборов. Функции налогов и сборов. Понятие налогов и сборов.
Тема 2. Предмет и система налогового права
Понятие налогового права. Система налогового права, источники налогового права.
ЛПЗ. Определить из предложенного законодательства источники налогового права.
Тема 3. Налоговая система РФ
Понятие налоговой системы. Система налогов и сборов.
ЛПЗ. Выписать из учебника функции субъектов налоговых правоотношений.
Тема 4. Налоговое правоотношение
Понятие и элементы налогового правоотношения. Субъекты налогового правоотношения; налоговые органы. Объекты налоговых правоотношений. Права и обязанности налогоплательщиков.
ЛПЗ. Изучив порядок взыскания налогов, определить разницу между взысканием с налогоплательщика–организации и налогоплательщика–физического лица.
Тема 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
Основания возникновения обязанности уплаты налогов и сборов. Объект налогообложения. Взыскание налога и сбора. Налоговая база, ставка, период.
ЛПЗ. Разобрать систему налогообложения в РФ (Федеральные налоги, местные и региональные).
Тема 6. Сроки уплаты налогов и сборов
Порядок установления сроков уплаты налогов и сборов. Изменение срока уплаты налога и сбора. Форма изменения срока уплаты налога и сбора.
Тема 7. Налоговая отчетность
Понятие налоговой декларации. Учет налогоплательщиков.
Тема 8. Налоговый контроль
Понятие налогового контроля. Виды налоговых проверок. Налоговая тайна.
Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
Налоговая ответственность. Виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства. Понятие налогового правонарушения. Виды налоговых санкций.
Тема 10. Налоговое правонарушение
Виды налоговых правонарушений. Обжалование актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.
Тема 11. Федеральные налоги и сборы. НДС
Виды налогов. Понятие НДС, его значение. Объект налогообложения. Исчисление налога, порядок и срок уплаты НДС.
Тема 12. Акцизы
Виды подакцизных товаров. Налогоплательщики акциза. Объект налогообложения. Срок и порядок уплаты.
Тема 13. Налог на прибыль организации
Налогоплательщики, объекты обложения. Налоговый период.
Тема 14. Налог на доходы физических лиц
Понятие налога, вид налогоплательщиков, налоговая ставка, единый социальный налог.
Тема 15. Государственная пошлина
Понятие государственной пошлины, плательщики, объекты, льготы по уплате государственной пошлины. Виды федеральных налогов и сборов.
Тематический план внеаудиторной самостоятельной работы на 2-ой ступени обучения
Квалификация: Юрист
Специальность: 0201 «Правоведение»
Дисциплина: Налоговое право
Количество часов: 18
| Наименование темы | Учебные элементы и уровни усвоения | Учебно-методическое обеспечение | Вид задания | Кол-во часов |
| 1. Налоговое правоотношение | Права и обязанности таможенных органов, государственных внебюджетных фондов (II). | Учебник по предмету «Налоговое право» | Подробный конспект в рабочую тетрадь | 4 |
| 2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов | Инкассовое поручение и порядок исполнения (II). | Учебник «Налоговое право» | Конспект в тетрадь | 2 |
| 3. Налоговая система | Информация об установлении и отмене региональных и местных налогов (II). | Учебник «Налоговое право» | Конспект в тетрадь | 2 |
| 4. Сроки уплаты налогов и сборов | Действие налогового кредита (II). | Учебник «Налоговое право» | Конспект в тетрадь | 2 |
| 5. Налоговая отчетность | Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков (II). | Учебник «Налоговое право» | Конспект подробный | 2 |
| 6. Ответственность за нарушение налогового законодательства | Дисциплинарная ответственность (II). | Учебник «Налоговое право» | Подробный конспект и выучить | 2 |
| 7. Налоговое правонарушение | Сроки давности привлечения к ответственности (II). | Учебник «Налоговое право» | Выучить конспект | 2 |
| 8. Федеральные налоги и сборы | Порядок исчисления налога (II). | Учебник «Налоговое право» | Подробный конспект | 2 |
Литература
- Налоговый кодекс РФ.
- Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитика – Пресс, 1998
- Химичева Н.И. Налоговое право. М.: Бек, 1997
- Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. М.: ИНФРА–М, 1999