Налоговое планирование методические указания по выполнению контрольных работ для студентов заочной формы обучения специальности 08. 05. 02

Вид материала

Методические указания

Содержание 2. Порядок распределения и выполнения контрольных работ, содержание 3. Темы и основные программные вопросы по дисциплине ТЕМА 2. Общие правила налогообложения ТЕМА 3. Участники налоговых отношений 4. Варианты контрольных работ Список литературы "О налоговых органах российской федерации" "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на имущество организаций (налогового расчета по авансовым платежам) и инстр "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых и инструкции по ее заполнению" "Об утверждении инструкции по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации" "Об утверждении форм налоговых деклараций по акцизам и порядков их заполнения" "Об утверждении единого стандарта обслуживания налогоплательщиков" "Упрощенная система налогообложения в 2006 году" "Упрощенка" в 2006 году. совмещение с другими режимами" "Акцизы: комментарий к главе 22 налогового кодекса" "Налоговая ответственность. применение гл. 16 налогового кодекса рф "виды налоговых правонарушений". сложные вопросы (из практик "Глава 31 "земельный налог" налогового кодекса рф"

Подобный материал:

• Методические указания к выполнению контрольных работ по дисциплине «Налоги и налогообложение», 387.21kb.
• Методические указания по выполнению контрольных работ для студентов заочной формы обучения, 442.15kb.
• Методические указания по выполнению контрольных работ для студентов специальности 080402, 146.59kb.
• Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине "Налоговое планирование", 278.39kb.
• Концепция современного естествознания рабочая программа, методические указания по выполнению, 956.82kb.
• Программа и методические указания к выполнению контрольных работ для студентов заочной, 243.39kb.
• Методические указания к выполнению контрольных работ для студентов направления (521100), 252.97kb.
• Методические указания для студентов заочной формы обучения, 310.64kb.
• Методические указания по их выполнению по дисциплине «исследование систем управления», 134.73kb.
• Методические указания по выполнению контрольных работ для студентов заочной формы обучения, 255.7kb.

УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ


НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ


Методические указания по выполнению контрольных работ

для студентов заочной формы обучения

специальности 08.05.02

«Экономика и управление на предприятии»


СОСТАВИЛА: ЧЕРЕПАНОВА Т.Г.


ЕКАТЕРИНБУРГ

2006

1. Общие положения
   

Методические указания по выполнению контрольных работ предназначены для студентов специальности заочной форм обучения.

В процессе изучения курса дисциплины «Налоговое планирование» в качестве одной из форм самостоятельной работы студентов, а также для текущего контроля знаний используется контрольная работа.

Предлагаемые методические указания предназначены для более глубокого изучения и освоения теоретического материала по тематике курса, овладения и закрепления практических навыков по решению ситуационных задач.


2. Порядок распределения и выполнения контрольных работ, содержание


Выполнение контрольной работы базируется не только на применении лекционного материала, но и предполагает использование дополнительной информации, полученной студентом при самостоятельном изучении материалов периодической печати, монографий по данной дисциплине.

Контрольная работа состоит из двух частей. Первая часть включает два теоретических вопроса, рассматривающих основные вопросы налогообложения и механизм установления отдельных видов налогов в условиях рыночной экономики. Раскрываемые темы охватывают не только комментарий к нормативным документам по налогообложению, но и примеры расчетов по излагаемым вопросам. Во второй практической части, студент должен продемонстрировать свои навыки по расчету налоговой нагрузки в предлагаемых хозяйственных ситуациях, используя теоретические знания.

Темы контрольных работ соответствуют учебному плану и содержат перечень вопросов, обязательных для освещения. Контрольная работа оформляется на листах формата А4, либо в тетради. Объем контрольной работы не должен превышать 12 листов машинописного текста.


Студент выбирает свой вариант в соответствии с данными таблицы.

Первая буква фамилии	А,Ж,Х	Б,Л,Ц	В,Н,Э	Г,М,Я	Д,П	Е,Ч,Ю	З,К,Щ	И,Т,Ш	О,Ф,У	Р,С
вариант	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

3. Темы и основные программные вопросы по дисциплине


ТЕМА 1. Общая характеристика налоговой системы

1. Налоговая система, ее состав, структура, изменение и формирование. Эволюция налоговой системы и предпосылки ее совершенствования.
   
2. Характеристика законодательной базы налогообложения предприятий . Налоговый Кодекс Российской Федерации.
   
3. Принципы организации и функционирования налоговой системы.
   

4. Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.
   

5. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы.
   

ТЕМА 2. Общие правила налогообложения

1. Основные понятия и элементы налогообложения. Общие правила
   

начисления и уплаты налогов.

2. Принципы определения цены товаров для целей налогообложения.

3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, ее возникновение, изменение и прекращение.

4. Взыскание налога, сбора, а также пени за счет денежных средств и имущества налогоплательщика. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов (пеней и штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица.

5. Изменение сроков уплаты налогов и сборов. Порядок предоставления отсрочки, рассрочки, налогового кредита и инвестиционного налогового кредита.

6. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Залог имущества, поручительство, пеня, арест имущества.

Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов.

ТЕМА 3. Участники налоговых отношений

1. Состав участников налоговых правоотношений. Права и обязанности налогоплательщиков. Налоговые агенты и взаимозависимые лица. Полномочия налоговых, таможенных органов и органов внебюджетных государственных фондов.

2. Налоговая декларация и налоговый контроль. Порядок проведения, учет налогоплательщиков.

Виды налоговых проверок и порядок их проведения. Налоговая тайна.

3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Виды санкций. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий должностных лиц.


ТЕМА 4. Налогообложение юридических лиц.


1. Характеристика системы налогов юридических лиц.

2. Налог на добавленную стоимость, акцизы как основные виды косвенных налогов. Их экономическое содержание, субъекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты, налоговые льготы, ставки налогов.

3. Налог на прибыль предприятий и организаций. Экономическое содержание налога на прибыль и его роль в формировании доходов бюджетной системы. Элементы налогообложения, порядок формирования налогооблагаемой прибыли и учетная политика предприятия. Льготы по налогу на прибыль, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

4. Налог на имущество предприятий, плата за землю, платежи в бюджет за пользование природными ресурсами. Основные элементы налогообложения, порядок расчета, льготы.

5. Местные налоги и сборы. Основные элементы налогообложения, налоговая база и порядок уплаты.

6. Единый социальный налог и государственные внебюджетные фонды. Налоговая база, плательщики единого налога, ставки и распределение по видам страховых взносов.

7. Особенности исчисления налогов по отдельным видам предпринимательской деятельности.


ТЕМА 5. Налогообложение физических лиц и индивидуальных

предпринимателей


1. Порядок налогообложения физических лиц. Налог на доходы физических лиц. Элементы налогообложения: объекты налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

2. Особенности исчисления налога по отдельным видам доходов и отдельными категориями налогоплательщиков. Порядок составления и представления декларации о доходах.

3. Особенности налогообложения граждан, зарегистрированных в качестве предпринимателей без образования юридического лица. Порядок расчета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей.


ТЕМА 6. Специальные налоговые режимы


1. Общая схема налогообложения малого бизнеса. Основные параметры деятельности малых предприятий, влияющих на выбор системы налогообложения.

2. Упрощенная система налогообложения организаций.

Налогоплательщики, объекты налогообложения, расходы, налоговые

ставки. Порядок и условия начала и прекращения применения УСН.

3. Единый налог на вмененный доход. Порядок его установления, методика расчета и практика применения.


ТЕМА 7. Налоговое планирование

1. Основные принципы и задачи налогового планирования, его составляющие. Правовые аспекты налогового планирования. Элементы налогового планирования с учетом последних изменений в законодательстве.

2. Этапы налогового планирования. Стратегическое и оперативное
   

налоговое планирование

3. Оптимизация налогообложения в условиях современной налоговой системы. Налоговое бремя и регулирование налоговой нагрузки при изменении различных факторов.
   
4. Налоговый учет и учетная политика организации как основа налогового планирования. Налоговые льготы как важнейший элемент налогового планирования.
   
5. Организация работ на предприятии по формированию системы налого
   

вого планирования. Текущий финансовый контроль за налоговыми

платежами.

6. Анализ налогообложения на примере конкретных предприятий. Методика расчетов по отдельным направлениям налогового планирования.


4. Варианты контрольных работ

Вариант 1

1. Налоговый Кодекс РФ. Принципы организации и функционирования налоговой системы.
   
2. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей.
   
3. Задача.
   

Организация зарегистрирована 20 января 2006 г. и является плательщиком вмененного налога по виду деятельности - автотранспортные услуги по перевозке грузов. Количество используемых автомобилей в течение трех месяцев налогового периода составляет 10 автомобилей. Количество автомобилей за январь - месяц государственной регистрации - в расчет приниматься не будет. Базовая доходность в месяц на один автомобиль составляет 4 000 руб.

При расчете используются корректирующие коэффициенты в размере:

К1 = 1;

К2 = 0,5;

К3 = 1,133;


Рассчитать: Сумму налога на вмененный доход за 1 квартал 2006 года.

Вариант 2

1. Состав участников налоговых правоотношений. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Полномочия налоговых, таможенных органов и органов внебюджетных государственных фондов.
   
2. Местные налоги и сборы. Основные элементы налогообложения, налоговая база и порядок уплаты.
   
3. Задача.
   

Торговая организация получила доход от реализации товара в размере 1242 тыс. руб. за ноябрь 2006 г., в том числе НДС 189 тыс. руб.,

Расходы организации составили:

транспортные расходы на начало месяца - 30 тыс. руб.;

расходы на оказание транспортных услуг - 50 тыс. руб.;

стоимость товара на начало месяца - 300 тыс. руб.;

стоимость приобретенного за месяц товара - 380 тыс. руб.;

стоимость реализованного товара - 580 тыс. руб.;

остаток товара на складе на конец месяца - 100 тыс. руб.;

расходы на аренду торговых площадей - 150 тыс. руб.;

расходы на оплату труда - 120 тыс. руб.


Определить: Сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в

бюджет.

Вариант 3

1. Изменение сроков уплаты налогов и сборов. Порядок предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита.
   
2. Налог на прибыль организаций. Элементы налогообложения, порядок формирования налогооблагаемой прибыли, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
   
3. Задача.
   

Организация перешла на упрощенную систему налогообложения. В качестве объекта налогообложения выбран доход. Общая сумма поступлений за налоговый (отчетный) период составила 175 000 руб., из них 160 000 руб. являются доходами, а 15 000 руб. - заемными средствами.

В течение налогового (отчетного) периода начислена заработная плата в размере 50 000 руб. На нее начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование - 7000 руб. (50 000 руб. х 14%). Они полностью уплачены в течение данного налогового (отчетного) периода. За этот же период организация выплатила работникам пособия по временной нетрудоспособности в сумме 3500 руб., в том числе за счет собственных средств - 2500 руб., за счет средств Фонда социального страхования - 1000 руб.

Рассчитать: Сумму единого налога.

Вариант 4

1. Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.
   

Федеральные, региональные и местные налоги и сборы.

2. Единый налог на вмененный доход. Порядок его установления, методика расчета и практика применения.
   
3. Задача.
   

Торговая организация по итогам девяти месяцев 2006 г. получила доход от реализации товаров в размере 10 млн руб. Расходы организации составили 8 млн руб., в том числе общий фонд оплаты труда в организации - 600 тыс. руб., сумма отчислений в ПФР - 84 тыс. руб. (600 тыс. руб. х 14%). Количество сотрудников, состоящих в штате организации, составляет 48 человек. Исходя из имеющихся показателей организация имеет право применять упрощенную систему налогообложения с 1 января 2007 г.


Определить: Какую базу для расчета единого налога более выгодно применять в данном случае.

Вариант 5

1. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущество, поручительство, пеня, арест имущества.
   
2. Этапы налогового планирования. Стратегическое и оперативное налоговое планирование.
   
3. Задача.
   

ООО "Ромашка" занимается торговлей детскими товарами и продуктами питания в павильоне торгового центра площадью 50 кв. м, доля выручки от продажи продуктов питания - 70%, доля выручки от продажи детских товаров - 30%.

Для организаций розничной торговли, осуществляющих свою деятельность через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, применяется показатель базовой доходности 1800 руб. за 1 кв. м в месяц, для всех остальных данный показатель равен 9000 руб. в месяц за одно торговое место.

Законом области для розничной торговли установлены поправочные коэффициенты в зависимости от вида продаваемого товара. В частности, за торговлю запчастями к автомобилям, компьютерами, оргтехникой, бытовой техникой, мебелью и пр. установлен коэффициент 1; за торговлю детскими товарами - коэффициент 0,5; продуктами питания - 0,4 .

Коэффициент К1 на 2006 г. установлен в размере 1.132


Рассчитать: Сумму единого налога на вмененнный доход, подлежащую уплате в бюджет

Вариант 6

1. Налоговая декларация и налоговый контроль. Виды налоговых проверок и порядок их проведения.
   
2. Единый социальный налог и государственные внебюджетные фонды. Налоговая база, плательщики ЕСН, ставки и распределение по видам страховых взносов.
   
3. Задача.
   

У предприятия есть недвижимость, остаточная стоимость которой 5 000 000 руб. Эту недвижимость предприятие сдает в аренду, получая за нее 1 100 000 руб. в год. На предприятии работают 4 человека, средняя ежемесячная зарплата каждого 5000 руб.

Прочие затраты предприятия составляют: коммунальные и эксплуатационные расходы – 260 000 руб.; добровольное страхование помещения – 20 000 руб.; расходы на услуги связи и хозяйственные нужды – 36 000 руб.; консультационно-информационные услуги – 2 000 руб.

Амортизация имущества составляет 108 900 руб., для УСН – 500 000 руб. Налог на землю начислен в сумме 45 000 руб.

Налог на имущество уплачивается в размере 2,2 процента от стоимости помещения (условно примем, что больше основных средств нет).


Определить : Самую привлекательную с точки зрения минимизации совокупного налогового бремени систему налогообложения.

Вариант 7

1. Налог на добавленную стоимость и акцизы как основные виды косвенных налогов. Их экономическое содержание, субъекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
   
2. Основные принципы и задачи налогового планирования. Элементы налогового планирования.
   
3. Задача.
   

Налогоплательщик работает по упрощенной системе налогообложения. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов. По итогам 2005 г. получены доходы в сумме 800 000 руб., а также понесенные расходы составили сумму 1 300 000 руб.

По итогам 2006 г. налогоплательщик получил доходы в сумме 1 500 000 руб., а расходы составили 900 000 руб.


Рассчитать: Сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет за 2005 и 2006 годы.

Вариант 8

1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Виды санкций для налогоплательщиков.
   
2. Общая схема налогообложения малого бизнеса. Основные параметры малых предприятий, влияющие на выбор системы налогообложения.
   
3. Задача.
   

1 .Индивидуальный предприниматель, осуществляющий редпринимательскую деятельность по оказанию услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, с 1 января 2006 г. переведен на уплату единого налога на вмененный доход.

Базовая доходность по осуществляемому им виду предпринимательской деятельности составляет 12000 руб. в месяц на одного работника.

В январе 2006 г. численность работников (включая индивидуального предпринимателя) составила 3 человека, в феврале - 5 человек, а в марте - 10 человек.

Значения корректирующих коэффициентов базовой доходности:

К1 - 1,132; К2 - 0,7;


2. Физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя 25 января 2006 г. Вид предпринимательской деятельности - оказание ветеринарных услуг.

Базовая доходность по вышеуказанному виду предпринимательской деятельности составляет 7500 руб. в месяц на одного работника.

В январе предприниматель не приступил к осуществлению вышеуказанного вида предпринимательской деятельности. В феврале он осуществлял свою деятельность без привлечения наемных работников, а в марте численность работников (включая самого предпринимателя) составила 8 человек.

Значения коэффициентов базовой доходности:

К1 - 1,132; К2 - 0,5;


Рассчитать: Единый налог на вмененный доход для обоих

предпринимателей

Вариант 9

1. Основные понятия и элементы налогообложения. Общие правила начисления и уплаты налогов.
   
2. Упрощенная система налогообложения организаций. Порядок и условия начала и прекращения применения УСН. Методика расчета единого налога.
   
3. Задача.
   

Предприятие оказывает бытовые услуги населению, переведено на уплату ЕНВД. Средняя численность работников составляла в январе 11 человек, в феврале - 9 человек и в марте - 10 человек.

Базовая доходность установлена в размере 7500 руб.; К1 = 1,132; К2 = 0,7. За I квартал отчетного года предприятием начислено взносов на обязательное пенсионное страхование - 10 000 руб., из них уплачено - 9000 руб.


Определить: Сумму ЕНВД к уплате в бюджет за I квартал отчетного года.

Вариант 10

1. Оптимизация налогообложения в условиях современной налоговой системы. Налоговое бремя и регулирование налоговой нагрузки
   

организаций.

2. Налог на доходы физических лиц. Основные элементы налогообложения. Налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты налога.
   

Декларация о доходах.

3. Задача.
   

Предприятие оказывает бытовые услуги населению, переведено на уплату ЕНВД. Средняя численность работников составляла в январе 11 человек, в феврале - 9 человек и в марте - 10 человек.

Базовая доходность установлена в размере 7500 руб.; К1 = 1,132; К2 = 0,7.

За I квартал отчетного года предприятием начислено взносов на обязательное пенсионное страхование - 10 000 руб., из них уплачено - 9000 руб.

Определить: Сумму ЕНВД к уплате в бюджет за I квартал отчетного года.

Список литературы "НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. от 27.07.2006) "НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ВТОРАЯ)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 16.10.2006) ЗАКОН РФ от 21.03.1991 N 943-1 (ред. от 27.07.2006) "О НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" ЗАКОН РФ от 09.12.1991 N 2003-1 (ред. от 22.08.2004) "О НАЛОГАХ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ" "ИНСТРУКТИВНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЗИМАНИЮ ПЛАТЫ ЗА ЗАГРЯЗНЕНИЕ ОКРУЖАЮЩЕЙ ПРИРОДНОЙ СРЕДЫ" (утв. Минприроды РФ от 26.01.1993) (ред. от 15.02.2000) ПРИКАЗ Минфина РФ от 01.11.2004 N 96н (ред. от 17.02.2005, с изм. от 17.01.2006) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ" ПРИКАЗ МНС РФ от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ (ред. от 23.12.2005) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ" ПРИКАЗ МНС РФ от 23.03.2004 N САЭ-3-21/224 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ (НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА ПО АВАНСОВЫМ ПЛАТЕЖАМ) И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮ" ПРИКАЗ МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-21/727 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮ" ПРИКАЗ МНС РФ от 10.04.2000 N АП-3-16/138 (ред. от 06.06.2006) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ МИНИСТЕРСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ОТ 10.04.2000 N 60 "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ АКТА ВЫЕЗДНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ И ПРОИЗВОДСТВА ПО ДЕЛУ О НАРУШЕНИЯХ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ" (вместе с ИНСТРУКЦИЕЙ МНС РФ от 10.04.2000 N 60) ПРИКАЗ МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 (ред. от 05.01.2004) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ" ПРИКАЗ МНС РФ от 16.10.2003 N БГ-3-04/540 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ" ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правления ПФ РФ от 21.10.2002 N 122п (с изм. от 14.10.2003) "О ФОРМАХ ДОКУМЕНТОВ ИНДИВИДУАЛЬНОГО (ПЕРСОНИФИЦИРОВАННОГО) УЧЕТА В СИСТЕМЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ" ПРИКАЗ МНС РФ от 24.10.2002 N БГ-3-04/592 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ" ПРИКАЗ ФНС РФ от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616@(с изм. от 22.06.2006) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ПРИКАЗ Минфина РФ от 13.04.2006 N 65н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ" ПРИКАЗ Минфина РФ от 07.02.2006 N 24н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ" ПРИКАЗ Минфина РФ от 31.01.2006 N 19н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ПРОИЗВОДЯЩИХ ВЫПЛАТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ" ПРИКАЗ Минфина РФ от 17.01.2006 N 7н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ" ПРИКАЗ Минфина РФ от 17.01.2006 N 8н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ" ПРИКАЗ Минфина РФ от 03.03.2005 N 32н (ред. от 30.12.2005) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО АКЦИЗАМ И ПОРЯДКОВ ИХ ЗАПОЛНЕНИЯ" ПРИКАЗ Минфина РФ от 28.12.2005 N 163н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ И КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ (НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ) ПРИ ВВОЗЕ ТОВАРОВ НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ПОРЯДКОВ ИХ ЗАПОЛНЕНИЯ" ПРИКАЗ Минфина РФ от 23.12.2005 N 153н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ) И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ" ПРИКАЗ ФНС РФ от 30.03.2005 N САЭ-3-19/127 (ред. от 29.11.2005) "О УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ ОТСРОЧКИ, РАССРОЧКИ, НАЛОГОВОГО КРЕДИТА, ИНВЕСТИЦИОННОГО НАЛОГОВОГО КРЕДИТА ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ, А ТАКЖЕ ПЕНИ" ПРИКАЗ Минфина РФ от 23.09.2005 N 124н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ" ПРИКАЗ ФНС РФ от 31.08.2005 N САЭ-3-22/417 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ПРИМЕНЕНИЯ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ОСНОВЕ ПАТЕНТА" ПРИКАЗ Минфина РФ от 03.03.2005 N 29н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ВОДНОМУ НАЛОГУ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ" ПРИКАЗ МНС РФ от 23.03.2004 N САЭ-3-21/224 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ (НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА ПО АВАНСОВЫМ ПЛАТЕЖАМ) И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮ"\ ПРИКАЗ МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-21/727 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮ" ПРИКАЗ ФНС РФ от 02.09.2005 N САЭ-3-25/422@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ЕДИНОГО СТАНДАРТА ОБСЛУЖИВАНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ" "ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ" (Под ред. д. э. н. Павловой Л.П., к. э. н. Гончаренко Л.И.) ("Издательско-консультационная компания "Статус-Кво 97", 2004) "УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В 2006 ГОДУ" (Подпорин Ю.В.) ("АКДИ "Экономика и жизнь", 2006) "НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ. КОММЕНТАРИЙ (ПОСТАТЕЙНЫЙ) К ГЛАВЕ 25 НК РФ" (Подпорин Ю.) ("Вершина", 2005) "НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ. КОММЕНТАРИЙ (ПОСТАТЕЙНЫЙ) К ГЛАВЕ 30 НК РФ" (Колесников А.М.) ("Вершина", 2005) "ВСЕ ОБ НДФЛ С РАБОТНИКОВ" (Шилкин С.А.) ("Главбух", 2005) "ЕНВД В ВОПРОСАХ И ОТВЕТАХ" (Филипенко Е.И.) ("Главбух", 2005) "ЕСН И ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ" (Волкова Ю.В.) ("Главбух", 2005) "УПРОЩЕНКА" В 2006 ГОДУ. СОВМЕЩЕНИЕ С ДРУГИМИ РЕЖИМАМИ" (Елисова И.Н.) ("Главбух", 2006) "ВСЕ НОВОЕ О НАЛОГЕ НА ПРИБЫЛЬ" (Волошин Д.А.) ("Главбух", 2006) "АКЦИЗЫ: КОММЕНТАРИЙ К ГЛАВЕ 22 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА" (Под общ. ред. Семенихина В.В.) ("Издательство "Эксмо", 2005) "НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС: ВРЕМЯ ПЕРЕМЕН" (Пархачева М.А.) ("Издательство "Эксмо", 2006) "НАЛОГОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ. ПРИМЕНЕНИЕ ГЛ. 16 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РФ "ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ". СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ (ИЗ ПРАКТИКИ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ)" (Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н.) ("Издательство "Налоги и финансовое право", 2005) "ГЛАВА 31 "ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ" НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РФ" (Трофимова Н.В.) ("Налоговый вестник", 2005) "ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЦЕНЫ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ) ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ" (Рюмин С.М.) ("Налоговый вестник", 2005) "ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА: НАЛОГИ" (Елгина Е.Б.) ("Издательско-консультационная компания "Статус-Кво 97", 2005) "НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ. КОММЕНТАРИЙ К ГЛАВЕ 26 НК РФ" (Колесник М.А.) ("Издательско-консультационная компания "Статус-Кво 97", 2005) "УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА 2006 ГОД" (Анищенко А.В.) ("Издательско-консультационная компания "Статус-Кво 97", 2005) "НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ В ВОПРОСАХ И ОТВЕТАХ" (Аврова И.А.) ("Издательско-консультационная компания "Статус-Кво 97", 2005) Статья: Налоговые процессуальные правоотношения ("Налоги и налогообложение", 2005, N 5) Статья: Ответственность за нарушение налогового законодательства ("Все о налогах", 2005, N 6) Статья: Формы налогового контроля ("Налоги и налогообложение", 2005, N 6) Статья: Основные изменения налоговой системы России в 2005 - 2006 годах ("Налоговед", 2005, N 10) Статья: Налоговые льготы в свободных экономических зонах ("Налоговые споры: теория и практика", 2005, N 11) Статья: Малый бизнес: изменения с 1 января 2006 г. ("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2005, N 49) Статья: Важнейшие изменения в законодательстве с 1 января 2006 года ("Главбух", 2006, N 2) Статья: Понятие "косвенные налоги" в нормативных документах и практике ("Налоговый вестник", 2006, N 3) Статья: Об основных направлениях налоговой политики ("Налоговые споры: теория и практика", 2006, N 3) Статья: Налоговые правоприменительные акты ("Налоги и налогообложение", 2006, N 3) Статья: Основные виды налоговой ответственности ("Российский налоговый курьер", 2006, N 9) Статья: Обеспечение контроля и надзора за соблюдением законодательства о налогах и сборах в 2006 году ("Российский налоговый курьер", 2006, N 9) Статья: Обязательные платежи: способы взыскания недоимки, пеней и штрафов ("Учет. Налоги. Право", 2006, N 17) Статья: О стабильности налогового законодательства ("Налоговый вестник", 2006, N 7) Статья: Получение отсрочек, рассрочек, налоговых кредитов ("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2006, N 25) Статья: О налоговых правонарушениях ("Налоговый вестник", 2006, N 8) Статья: О совершенствовании налогового администрирования ("Ваш налоговый адвокат", 2006, N 4) Статья: Налоги и сборы: некоторые вопросы классификации ("Налоговед", 2006, N 9) Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей налогообложения на 2006 год ("Налоги и финансовое право", 2006, N 2) Статья: Влияние налоговых льгот на инвестиционную привлекательность российских регионов ("Все о налогах", 2005, N 1) Статья: Налоговое планирование: общие принципы и проблемы ("Налоговый вестник", 2005, N 2) Статья: Использование возможностей офшорных территорий в налоговом планировании ("Финансовое право", 2005, N 1) Статья: Резервы налогоплательщика как инструмент налогового планирования ("Налоговый вестник", 2005, N 4)