Geum.ru

Вопросы к зачету для студентов очной и заочной формы обучения по дисциплине «Актуальные проблемы налогообложения»

Вид материалаЗакон
Подобный материал:
Вопросы к зачету для студентов очной и заочной формы обучения по дисциплине «Актуальные проблемы налогообложения»


  1. Основы налогового законодательства РФ. Действие налогового законодательства во времени.
  2. Участники отношений, регулируемых налоговым законодательством РФ.
  3. Налоговая система РФ, принципы её построения.
  4. Система налогов и сборов в РФ.
  5. Налоговая политика РФ.
  6. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов.
  7. Полномочия таможенных органов и органов государственных внебюджетных фондов.
  8. Представительство в отношениях, регулируемых налоговым законодательством.
  9. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.
  10. Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.
  11. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика - организации.
  12. Взыскание налога или сбора за счет иного имущества налогоплательщика – организации.
  13. Взыскание налога, сбора и пени за счет иного имущества налогоплательщика – физического лица.
  14. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации организации.
  15. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица.
  16. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
  17. Порядок исчисления налога. Налоговая база и налоговая ставка. Общие вопросы исчисления налоговой базы.
  18. Налоговый период. Сроки и порядок уплаты налога.
  19. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов и решений о взыскании налогов и сборов.
  20. Изменение срока уплаты налога и сбора. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.
  21. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
  22. Порядок и условия предоставления налогового кредита и инвестиционного налогового кредита.
  23. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита.
  24. Требования об уплате налога и сбора. Сроки направления требования.
  25. Залог имущества. Арест имущества.
  26. Поручительство. Пеня.
  27. Приостановление операций по счетам налогоплательщика.
  28. Зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора, пени.
  29. Возврат излишне взысканного налога, сбора, пени.
  30. Налоговая декларация. Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию.
  31. Формы проведения налогового контроля.
  32. Учет налогоплательщиков.
  33. Порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета. Идентификационный номер налогоплательщика.
  34. Налоговые проверки. Камеральная и выездная налоговые проверки.
  35. Участие свидетеля. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.
  36. Осмотр. Истребование документов.
  37. Экспертиза. Выемка документов и предметов.
  38. Привлечение специалиста, переводчика и понятых для оказания содействия в осуществлении налогового контроля.
  39. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Общие требования, предъявляемые к протоколу.
  40. Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном налогоплательщиком и лицом, не являющимся налогоплательщиком.
  41. Налоговая тайна. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля.
  42. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.
  43. Понятие налогового правонарушения. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к ответственности. Давность привлечения к ответственности.
  44. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения.
  45. Обстоятельства, исключающие вину лица при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
  46. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций.
  47. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
  48. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством и ответственность за их совершение.
  49. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
  50. Рассмотрение жалобы вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом.



Составитель: ассистент Гафарова С.М.

Зав. кафедры «Финансов и банковского дела» Небогатикова Н.Г

>