Вопросы к зачету по дисциплине «Налогообложение и аудит»
| Вид материала | Документы |
- Примерные вопросы к зачету / экзамену по дисциплине "Налоги и налогообложение", 29.98kb.
- Курс специальности «Математика», 7 семестр, 2011-2012 уч г., Одо требования к зачету, 39.3kb.
- Вопросы к зачёту по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальности 080507, 14.99kb.
- Примерные вопросы к экзамену/зачёту по дисциплине «Налогообложение» на 2010/2011, 13.6kb.
- Вопросы к зачету по дисциплине «Налогообложение банков» преподаватель: к э. н., доцент,, 21.5kb.
- Дайджест статей на темы аудита содержание выпуска: Договорные отношения: анализ ошибок."Аудит, 1722.13kb.
- В. М. Земсков Вопросы к зачету по курсу Анализ финансовой отчет, 19.8kb.
- Методические указания по выполнению самостоятельной работы по дисциплине сд. 04 «Аудит», 265.36kb.
- Вопросы к зачету и экзамену по курсу «Налоги и налогообложение», 22.96kb.
- Вопросы к зачету по дисциплине «Учет затрат, калькулирование и бюджетирование в отраслях, 15.03kb.
вопросы к зачету
по дисциплине «Налогообложение и аудит»
- Федеральные налоги: состав, общая характеристика, направления развития.
- Сущность налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Место реализации товаров, работ (услуг).
- Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость.
- Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость.
- Порядок определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг).
- Порядок исчисления налога на добавленную стоимость. Момент определения налоговой базы.
- Порядок применения налоговых вычетов по НДС.
- Состав налогоплательщиков по ЕСН. Объект налогообложения. Налоговая база.
- Суммы, не подлежащие налогообложению ЕСН. Налоговые льготы.
- Налоговый и отчетный периоды по ЕСН. Ставки налога. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов).
- Состав налогоплательщиков по налогу на прибыль. Объект налогообложения.
- Порядок определения доходов при исчислении налога на прибыль. Классификация доходов. Доходы от реализации.
- Внереализационные доходы при исчислении налога на прибыль.
- Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
- Расходы при исчислении налога на прибыль. Группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией.
- Амортизируемое имущество. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества при исчислении налога на прибыль.
- Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп. Методы и порядок расчета сумм амортизации при исчислении налога на прибыль.
- Внереализационные расходы при исчислении налога на прибыль.
- Особенности отнесения процентов по долговым обязательствам к расходам при исчислении налога на прибыль.
- Расходы, не учитываемые в целях налогообложения при исчислении налога на прибыль.
- Порядок признания доходов и расходов при методе начисления.
- Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.
- Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль.
- Налоговые ставки по налогу на прибыль. Налоговый период. Отчетный период.
- Объект налогообложения по налогу на имущество для российских организаций. Налоговая база по налогу на имущество для российских и иностранных организаций.
- Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество. Порядок определения среднегодовой (средней) стоимости имущества, признаваемого объектом налогообложения.
- Налоговый период по налогу на имущество. Отчетный период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки представления налоговой декларации по налогу на имущество.
- Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.
- УСН: Объекты налогообложения. Порядок определения доходов. Порядок определения расходов. Порядок признания доходов и расходов.
- УСН: Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.
- Плательщики и объект налогообложения налогом на доходы физических лиц. Налоговая база налога на доходы физических лиц.
- НДФЛ: Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты.
- НДФЛ: Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты.
- Ставки налога на доходы физических лиц. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
- Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Общие условия установления налогов и сборов.
- Объекты налогообложения. Понятие товаров, работ, услуг и реализации для целей налогообложения.
- Налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, налоговые льготы.
- Права налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. Обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
- Задачи и права налоговых органов. Обязанности налоговых органов. Налоговое обязательство.
- Налоговая декларация. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Изменение срока уплаты налогов и сборов.
- Налоговое правонарушение. Налоговые санкции за налоговые правонарушения.
- Налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств. Виды налоговых проверок. Производство по делу о налоговом правонарушении.
- Защита прав налогоплательщиков. Обжалование действий налоговых органов.