Методические рекомендации по выполнению курсовой работы для студентов очной и заочной формы обучения специальностей 080105. 65 «Финансы и кредит»
| Вид материала | Методические рекомендации |
- Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов специальности 080105, 282.15kb.
- Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Финансы» (для студентов, 506.46kb.
- Методические указания к изучению дисциплины и выполнению контрольной работы для студентов, 219.08kb.
- Методические указания к изучению дисциплины и выполнению контрольной работы для студентов, 182.19kb.
- Методические указания для выполнения курсовых работ по дисциплине «Финансы» для студентов, 348.35kb.
- Методические указания к выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения, 150.65kb.
- Методические указания к выполнению курсовой работы для студентов эфф, автф всех специальностей, 1176.51kb.
- Методические рекомендации к выполнению курсовой работы для студентов всех форм обучения, 272.54kb.
- Методические рекомендации к выполнению курсовой работы по основам менеджмента для студентов, 236.14kb.
- Финанс ы методические указания и контрольные задания для студентов заочной формы обучения, 825.1kb.
негосударственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Кузбасский ИНСТИТУТ экономики и права»
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
Кафедра «АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ»
Налоги и налогообложение
Методические рекомендации
по выполнению курсовой работы
для студентов очной и заочной формы обучения
специальностей 080105.65 - «Финансы и кредит»
Кемерово 2008
Налоги и налогообложение: методические рекомендации по выполнению курсовой работы для студентов очной и заочной формы обучения / сост. Т.А. Горчакова; Кузбасский институт экономики и права. — Кемерово, 2008. — 17 с.
Методические рекомендации предназначены для студентов очной и заочной формы обучения экономического факультета института.
Утвержден на заседании кафедры «Антикризисное управление»
Протокол № _______ от «______»_______________ 200___ г.
Зав. кафедрой, к.э.н. _______________К.А. Васильев
Рекомендован для издания методической комиссией института
Протокол № ______ от «_____»_______________ 200___ г.
Секретарь комиссии _____________О.Ю. Сиялко
Утверждаю
Проректор по учебной работе
«__» _________ 200____ г.
____________________ Г.А. Мартынов
Зарегистрирован в методкабинете «____» ________________ 200___ г.
регистрационный номер ______
Общие требования, порядок выполнения и защиты курсовых работ
Курсовая работа является одним из важнейших форм учебной работы и выполняется студентом в соответствии с учебным планом.
Выполнение курсовой работы должно способствовать углубленному усвоению лекционного курса и приобретению навыков в области решения производственных задач и ситуаций, оно базируется на изучении законов, постановлений правительства, нормативных и методических материалов, литературных источников, а так же на практическом материале предприятия (объединения, организации), экспериментальных и статистических данных.
Выполнение курсовой работы требует от студента не только знаний общей и специальной литературы по теме, но и умение увязывать вопросы теории с практикой хозяйствования, делать обобщения, выводы и предложения по оптимизации рассматриваемой проблемы.
Студент совместно с руководителем уточняет круг вопросов, подлежащих изучению, составляет план исследования, определяет структуру работы, выбирает необходимую литературу. В списке рекомендуемой литературы приведены основные нормативно-правовые документы, регулирующие вопросы начисления и уплаты изучаемого налога. Студент самостоятельно определяет круг дополнительной литературы, в том числе среди изданий периодической печати.
Структура курсовой работы должна способствовать раскрытию избранной темы и отдельных ее вопросов. Все части курсовой работы должны быть изложены в строгой логической последовательности и взаимосвязи.
Кроме теоретического материала курсовая работа должна содержать расчетную часть по определению объекта налогообложения, налооблагаемой базы, начислению налога. Расчеты можно включать, как в теоретическую часть в виде примера, так и выделить отдельной главой.
Содержание работы следует иллюстрировать схемами, таблицами, диаграммами, графиками, и т.д. Графическому материалу по тексту необходимо давать пояснения.
Выполненная студентом курсовая работа проверяется в срок до 10 дней преподавателем – руководителем работы, который дает письменное заключение по работе – рецензию. При оценке работы учитывается ее содержание, актуальность, степень самостоятельности, оригинальность выводов и предложений, качество используемого материала, а так же уровень грамотности (общей и специальной). Рецензия заканчивается выводом, может ли она быть допущена к защите.
Работа вместе с рецензией выдается студенту для ознакомления и возможного исправления. Если же курсовая работа по заключению рецензента является неудовлетворительной и подлежит переработке, то после исправления она представляется на повторное рецензирование, с обязательным представлением первой рецензии.
Курсовая работа должна быть защищена до сдачи экзаменов в данном семестре.
Работа выполняется на писчей бумаге стандартного формата на одной стороне листа, которые сшиваются в папке – скоросшивателе или переплетаются. Общий объем курсовой работы должен быть в пределах 25-30 страниц рукописного текста.
Номер темы выбирается по последней цифре № зачетной книжки. По согласованию с преподавателем тема может быть заменена.
Тематика курсовых работ
- Налог на доходы физических лиц
- Налог на прибыль организации
- Налог на добавленную стоимость
- Налог на имущество предприятий
- Налогообложение имущества физических лиц
- Единый социальный налог
- Акцизы
- Специальные налоговые режимы
- Ресурсные платежи (Водный налог, налог на добычу полезных ископаемых)
- Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Тема 1. Налог на доходы физических лиц
Примерный план курсовой работы
Введение
Налогоплательщики.
Объект налогообложения и налоговая база.
Доходы, полученные в России.
Доходы, полученные за границей.
Другие доходы, облагаемые налогом.
Необлагаемые налогом доходы.
Налоговый и отчетный периоды.
Ставка налога.
Ставка 13 %.
Ставка 35 %.
Ставка 30 %.
Ставка 6 %.
Порядок исчисления налога.
Исчисление налога с доходов работников и других лиц.
Определение суммы налога при ставке 13 %.
Определение суммы налога.
Определение суммы налога по ставке 35%, 30 % и 6 %.
Определение общей суммы налога.
Исчисление налога с доходов предпринимателя.
Налоговые вычеты
Стандартные налоговые вычеты.
Социальные налоговые вычеты.
Расходы на благотворительные цели.
Расходы на оплату обучения.
Расходы на оплату лечения.
Имущественные налоговые вычеты.
Вычет при продаже имущества.
Вычет при приобретении жилья.
Профессиональные налоговые вычеты.
Порядок и сроки уплаты налога.
Уплата налога с доходов работников и других лиц.
Уплата налога с доходов предпринимателя.
Авансовые платежи по налогу.
Уплата налога по итогам года.
Порядок и сроки представления отчетности.
Отчетность по налогу с доходов работников и других лиц.
Отчетность по налогу с доходов предпринимателя.
Пример расчета.
Аналог налога за рубежом.
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
1. НК РФ, части 1 и 2.
2. КоАП РФ
3. Комментарии к главе 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц»
5. Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС
Тема 2. Налог на прибыль организаций
Примерный план курсовой работы
Введение
Налогоплательщики.
Объект налогообложения.
Налог на прибыль с доходов фирм, занимающихся игорным бизнесом.
Налог на прибыль с дивидендов.
Налог на прибыль с доходов иностранных организаций.
Налог на прибыль с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам.
Налоговая база.
Доходы организации.
Доходы от реализации.
Поступления, не учитываемые при расчете налогооблагаемой прибыли.
Внереализационные доходы.
Расходы организации.
Расходы, связанные с производством и реализацией.
Материальные расходы.
Расходы на оплату труда.
Суммы начисленной амортизации.
Прочие расходы.
Внереализационные расходы.
Расходы, не учитываемые при расчете налогооблагаемой прибыли.
Налоговый и отчетный периоды.
Ставки налога.
Ставка налога с дивидендов.
Ставка налога с доходов иностранных организаций.
Ставка налога с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам.
Порядок исчисления налога.
Метода начисления.
Доходы от реализации.
Внереализационные доходы.
Расходы, связанные с производством и реализацией.
Внереализационные расходы.
Кассовый метод.
Определение доходов.
Определение расходов.
Расчет налога.
Порядок и сроки уплаты налога.
Авансовые платежи по налогу.
Уплата налога по итогам года.
Уплата налога с дивидендов.
Уплата налога с доходов иностранных организаций.
Уплата налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
Порядок и сроки представления отчетности.
Пример расчета.
Аналог налога за рубежом.
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
- НК РФ, части 1 и 2. –М: издательство «Экзамен», 2004
Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС
Тема 3. Налог на добавленную стоимость
Примерный план курсовой работы
Введение
Налогоплательщики.
Объект налогообложения. Что облагается налогом? Что не облагается налогом?
Налоговый и отчетный период.
Ставка налога.
Ставка 0 %. Документы, которые нужно представить, чтобы использовать ставку 0 %.
Ставка 10 %.
Ставка 18 %.
Расчетные ставки.
Налоговая база
- при реализации товаров (работ; услуг);
- по договорам финансирования под уступку денежного требования;
- у посредников;
- при реализации фирмы;
- при передаче товаров для собственных нужд;
- при выполнении строительно-монтажных работ для собственных нужд;
- при ввозе товаров в Россию.
Порядок исчисления налога
Сумма налога, начисленная к уплате в бюджет.
Определение даты реализации товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.
Расчет суммы налога при осуществлении операций, облагаемых по разным ставкам.
Особенности применения налоговых вычетов
Когда НДС к вычету не принимается.
Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет (возврату из бюджета).
Возмещение налога организациям, применяющим ставку 0 %.
Порядок и сроки уплаты налога.
Уплата налога организациям, имеющим обособленные подразделения.
Порядок и сроки предоставления отчетности.
Пример расчета.
Аналог налога за рубежом.
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
- НК РФ, части 1 и 2.
- «Бухгалтерский учет налогов» (комментарий к налоговому кодексу)
3. Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС
Тема 4. Налог на имущество предприятий
Примерный план курсовой работы
Введение
Налогоплательщики.
Объект налогообложения.
Налоговая база.
Расчет налоговой базы.
Особенности расчета налоговой базы во вновь созданных фирмах.
Налоговый и отчетный периоды.
Ставка налога.
Порядок исчисления налога.
Особенности исчисления налога.
Особенности исчисления налога фирмами, имеющими обособленные подразделения.
Особенности исчисления налога фирмами, переведенными на уплату единого налога на вмененный доход.
Порядок и сроки уплаты налога.
Порядок и сроки представления отчетности.
Пример расчета.
Аналог налога за рубежом.
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
1. НК РФ, части 1 и 2. –М: издательство «Экзамен», 2004
2. «Налог на имущество предприятий» комментарии и разъяснения специалистов, 2006
3. Курбангалеева О.А. Налог на имущество предприятий. – М: Издательский дом «Главбух». – 2006
4. Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС
Тема 5. Налогообложение имущества физических лиц
Примерный план курсовой работы
Введение
Налог на имущество физических лиц
Налогоплательщики.
Объекты налогообложения и налоговая база.
Налоговый и отчетный периоды.
Ставки налога.
Льготы по налогу
Порядок исчисления налога.
Порядок и сроки уплаты налога.
Примеры расчетов.
Аналог изучаемого налога за рубежом.
Транспортный налог
Налогоплательщики.
Объект налогообложения и налоговая база.
Ставки налога.
Льготы по налогу
Порядок исчисления налога.
Порядок и сроки уплаты налога.
Примеры расчетов.
Аналог изучаемого налога за рубежом.
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
- ГК РФ
- НК РФ часть1
- Закон РФ от 09.12.1991г. «О налогах на имущество физических лиц» в редакции последующих изменений и дополнений
- Постановление городского Совета Народных депутатов г. Кемерово об установлении ставок налога на имущество физических лиц (соответствующие постановления законодательного органа власти данной территории)
Тема 6. Единый социальный налог
Примерный план курсовой работы
Введение
Налогоплательщики.
Объект налогообложения и налоговая база.
Объект налогообложения и налоговая база у работодателей.
Объект налогообложения и налоговая база у предпринимателей, работающих самостоятельно.
Доходы, не облагаемые налогом.
Льготы по налогу.
Налоговый и отчетный периоды.
Ставка и порядок исчисления налога.
Расчет налога с доходов работников.
Применение пониженных (регрессивных) ставок налога.
Расчет налога с доходов предпринимателя.
Порядок и сроки уплаты налога.
Уплата налога с доходов работников.
Уплата налога с доходов предпринимателя.
Порядок и сроки представления отчетности.
Отчет по налогу с доходов работников.
Отчет по налогу с доходов предпринимателя.
Особенности налогообложения.
Уплата налога при оплате расходов за счет средств Фонда социального страхования РФ.
Уплата налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
Пример расчета.
Аналог налога за рубежом.
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
- НК РФ, части 1 и 2
2. Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС
Тема 7. Акцизы
Примерный план курсовой работы
Введение
Налогоплательщики.
Объект налогообложения.
Реализация произведенных подакцизных товаров.
Реализация конфискованных подакцизных товаров.
Давальческие операции.
Передача и использование произведенных подакцизных товаров внутри предприятия.
Передача произведенных подакцизных товаров в уставный (складочный) капитал.
Ввоз подакцизных товаров из-за границы.
Налоговая база.
Определение налоговой базы в натуральном выражении.
Определение налоговой базы в денежном выражении.
Особенности определения налоговой базы при передаче природного газа.
Особенности определения налоговой базы при ввозе природного газа.
Особенности определения налоговой базы при получении нефтепродуктов.
Особенности определения налоговой базы при получении выручки от реализации в иностранной валюте.
Определение даты реализации подакцизных товаров.
Налоговый и отчетный периоды.
Ставка налога.
Применение нулевых ставок акцизов.
Применение ставок акцизов по алкогольной продукции крепостью выше 9%.
Порядок исчисления налога.
Сумма акцизов, начисленная по реализованным (переданным) подакцизным товарам.
Выделение начисленной суммы акциза в документах, предъявляемых покупателю.
Отнесение начисленной суммы акциза.
Отнесение начисленной суммы акциза у продавца.
Отнесение начисленной суммы акциза у покупателя.
Сумма налоговых вычетов.
Вычет акциза по подакцизному сырью, использованному для производства подакцизных товаров.
Вычет акциза по испорченному или утерянному подакцизному сырью, предназначавшемуся для производства подакцизных товаров.
Вычет акциза по давальческому сырью, предназначавшемуся для производства подакцизных товаров.
Вычет акциза по этиловому спирту, использованному для производства виноматериалов.
Вычет акциза по подакцизным товарам, возвращенным покупателями.
Вычет авансового платежа, уплаченного при приобретении акцизных и специальных марок.
Вычет акциза по нефтепродуктам.
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возврату из бюджета).
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.
Порядок и сроки уплаты налога.
Моторные масла и природный газ.
Автомобильный бензин и моторное топливо.
Остальные подакцизные товары.
Порядок и сроки представления отчетности.
Пример расчета.
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
- НК РФ, части 1 и 2
- Методические рекомендации по применению гл. 22 «Акцизы части 2 НК РФ»
- Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС
Тема 8. Специальные налоговые режимы
Примерный план курсовой работы
Введение
Виды специальных налоговых режимов.
Характеристика упрощенной системы налогообложения
Налогоплательщики.
Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.
Объект налогообложения.
Порядок определения доходов.
Порядок определения расходов.
Налоговая база.
Налоговый период. Отчетный период.
Налоговая ставка.
Порядок исчисления и уплаты налога.
Зачисление сумм налога.
Налоговый учет.
Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.
Пример расчета.
Список использованной литературы
Характеристика единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности
Налогоплательщики.
Виды деятельности, подпадающие под ЕНВД.
Налоги, от которых освобождаются налогоплательщики ЕНВД.
Ведение нескольких видов бизнеса.
Ведение бизнеса на территории другого региона.
Объект налогообложения.
Расчет вмененного дохода.
Базовая доходность.
Количество единиц физического показателя.
Корректирующие коэффициенты, применяемые при расчете вмененного дохода.
Налоговый период.
Ставка налога.
Порядок исчисления налога.
Порядок и сроки уплаты налога и представления отчетности.
Пример расчета.
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
- Глава 26.2 НК РФ«Упрощенная система налогообложения».
2. Глава 26.3 Налогового Кодекса РФ «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности».
3. Закон Кемеровской области № 97-ОЗ «О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности» от 27.11.2002 г.
4. Закон Кемеровской области № 14 – ОЗ от 3.04.2003 г.
5. Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС
Тема 9. Ресурсные платежи
Примерный план курсовой работы
Введение
Водный налог
Налогоплательщики.
Объект налогообложения.
Налоговый и отчетный периоды.
Налоговая база и ставка налога.
Порядок исчисления налога.
Порядок и сроки уплаты налога.
Порядок и сроки представления отчетности.
Налог на добычу полезных ископаемых
Налогоплательщики.
Объект налогообложения.
Налоговая база.
Определение количества добытых полезных ископаемых.
Определение стоимости добытых полезных ископаемых.
Налоговый и отчетный периоды.
Ставка налога.
Ставка 0 %.
Ставка при добыче нефти.
Ставка с коэффициентом 0,7.
Порядок исчисления налога.
Порядок и сроки уплаты налога.
Порядок и сроки представления отчетности.
Примеры расчетов.
Аналог налогов за рубежом.
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
- НК РФ, части 1 и 2
- Водный кодекс РФ
5. Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС
Тема 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Примерный план курсовой работы
Введение
Налоговые проверки
Роль налоговых проверок в установлении налоговых правонарушений
Камеральная налоговая проверка
Назначение и порядок проведения камеральной налоговой проверки
Методы ведения камеральных проверок
Выездная налоговая проверка
Назначение и содержание выездной налоговой проверки
Оформление результатов выездной налоговой проверки
Налоговая ответственность
Виды правонарушений
Виды налоговой ответственности
Административная ответственность
Виды правонарушений, влекущих административную ответственность
Виды административной ответственности
Уголовная ответственность
Виды правонарушений, влекущих уголовную ответственность
Виды уголовной ответственности
Заключение.
Список использованной литературы
Рекомендуемая для написания работы литература:
1. НК РФ часть 1
2. КОАП РФ
3. УК РФ
4. Справочно-правовые системы ГАРАНТ и КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС
Составители
Татьяна Анатольевна Горчакова
Людмила Николаевна Горчакова
Налоги и налогообложение
Методические указания по выполнению курсовой работы
для студентов всех форм обучения специальностей
060400 «Финансы и кредит»,
060500 «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»
Редактор
Подписано в печать Формат 6084/16.
Бумага офсетная. Отпечатано на ризографе. Уч.-изд. л.
Тираж экз. Заказ
ГУ КузГТУ.
650026, Кемерово, ул. Весенняя, 28.
Типография ГУ КузГТУ.
650099, Кемерово, ул. Д. Бедного, 4 А.