Группа фио
| Вид материала | Документы |
- Рабочая программа по биологии, 855.1kb.
- Рабочая программа по биологии 10-11, 935.36kb.
- Эн тест промежуточный -3 фио группа, 26.21kb.
- Курс очное отделение темы фио студента группа, 104.28kb.
- Анкета фио, 45.55kb.
- Анализ ситуации на рынке производства сахара, 81.6kb.
- № фио предмет Класс фио учителя Кол-во баллов Рейтинговое место в районе выполненного, 89.28kb.
- «Архив ФиО», 6711.16kb.
- Авторский договор о передаче исключительных (неисключительных) прав на использование, 77.32kb.
- Образец спонсорского письма, 7.63kb.
Группа__________ФИО_________________________________
Вариант 1
1. Федеральные налоги:
А) Налог на имущество организаций
В) Налог на добавленную стоимость
С) Транспортный налог
2. Акты законодательства о налогах вступают в силу:
А) не ранее первого января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня официального опубликования
В) не ранее начала очередного налогового периода по налогу и не ранее одного месяца со дня официального опубликования
С) не ранее первого января года, следующего за годом их принятия
3. Налоговая база по НДС при реализации подакцизных товаров определяется:
А) как стоимость реализованных товаров, исходя из цен продажи без НДС и без акцизов
В) как стоимость реализованных товаров, исходя из цен продажи с учетом акцизов и без НДС
С) как стоимость реализованных товаров, исходя из цен с учетом акцизов и НДС
4. При получении имущества в качестве вклада в уставный капитал у принимающей стороны:
А) суммы НДС предъявляются к вычету
В) суммы НДС не принимаются к вычету
С) суммы НДС учитываются в стоимости имущества
5. Суммы НДС, уплаченные при приобретении амортизируемого имущества:
А) не подлежат вычету, а включаются в инвентарную стоимость основных средств или первоначальную стоимость объектов нематериальных активов
В) подлежат вычету во всех случаях
С) подлежат вычету кроме случаев, когда имущество приобретено для производства товаров, освобожденных от налогообложения
6. НДС, начисленный по авансам, полученным в счет предстоящей поставки продукции, отражается в бухгалтерском учете проводками:
А) Дебет 90 Кредит 68.НДС
В) Дебет 62 Кредит 68.НДС
С) Дебет 76 Кредит 68.НДС
7. Если при экспорте товаров документы собраны в течение 180 дней после таможенного оформления, для исчисления НДС датой реализации считается:
А) дата отгрузки товаров иностранному покупателю
В) последний день налогового периода, в котором собран полный пакет документов
С) дата предварительной оплаты иностранным покупателем
8. Счета-фактуры, полученные от продавцов, регистрируются в книге покупок:
А) в хронологическом порядке по мере оплаты приобретаемых товароов (работ, услуг)
В) в хронологическом порядке по мере оплаты и оприходования приобретаемых товаров (работ, услуг)
С) в хронологическом порядке по мере оприходования приобретаемых товаров (работ, услуг)
9. Перечислить условия принятия НДС к вычету по материалам
Группа__________ФИО_________________________________
Вариант 2
1. Отчетный период по налогу на прибыль устанавливается:
А) квартал
В) один календарный год
С) первый квартал, полугодие и девять месяцев
2. В соответствии с гл.25 НК РФ к косвенным расходам относятся:
А) расходы на оплату труда рабочих цеха, выпускающего основную продукцию
В) амортизация по основным средствам, используемым непосредственно в производственных целях
С) стоимость услуг сторонних организаций
3. В соответствии с 25 главой НК РФ суточные включаются в состав расходов, связанных с реализацией продукции:
А) в полном размере
В) в пределах норм, утвержденных Правительством РФ
С) в пределах норм, утвержденных коллективным договором
4. Налоговые расчеты по налогу на прибыль по итогам отчетного периода представляются налогоплательщиками (налоговыми агентами):
А) не позднее 28 дней со дня окончания отчетного периода
В) не позднее 30 дней со дня окончания отчетного периода
С) одновременно с бухгалтерской отчетностью
5. Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, которые учитываются для целей налогообложения по прибыли, утверждаются:
А) Правительством РФ
В) Федеральной налоговой службой РФ
С) Минфином РФ
6. Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества с убытком отражается в составе:
А) расходов, связанных с реализацией, в особом порядке
В) расходов, связанных с реализацией, в том же отчетном (налоговом) периоде
С) не признается в налоговом учете
7. Начисление НДС в бюджет отражается проводками:
А) Дебет 90 Кредит 68.НДС
В) Дебет 90 Кредит 76.отложенные обязательства по НДС
С) Дебет 76.отложенные обязательства по НДС Кредит 68.НДС
8. Объект налогообложения по налогу на имущество:
А) основные средства по данным налогового учета
В) основные средства по данным бухгалтерского учета
С) земельные участки по данным бухгалтерского учета
9. Налоговый период по транспортному налогу устанавливается как:
А) квартал
В) календарный год
С) первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года
Примерные задачи
Задача № 1
10.1. Приобретены основные средства для производственной деятельности. Получен счет-фактура от 01.12.2011 г. на общую стоимость 135 700руб., в т.ч. НДС – 20 700руб.
Основные средства приняты на учет 22.12.2011 г., составлен акт Формы ОС-1.
Оплата произведена 30.01.2012 г.
10.2. На расчетный счет в декабре 2011 г. получена предоплата в счет предстоящей поставки продукции в сумме 2 800000 руб.
Произвести все необходимые бухгалтерские проводки и отразить НДС в налоговом учете с указанием дат.
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п | Краткое содержание операции с указанием месяца, в котором составляется проводка | Корреспондирующие счета | Сумма, руб. | Отражение в налоговом учете (когда и где регистрируется) | |
| Дебет | Кредит | ||||
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
Задача № 2
10.1. 20.12.2009 г. организация получила на валютный счет оплату от иностранного покупателя в счет предстоящей поставки экспортной продукции в сумме 4000 USD. Курс ЦБ на дату зачисления аванса составил 27 руб.
06.01.2010 г. продукция на сумму 4 000 USD была отгружена покупателю. Курс ЦБ на дату отгрузки составил 27,20 руб.
10.2. Приобретены материалы для производственной деятельности, связанной с экспортом. Получен счет-фактура от 05.12.2009 г. на общую стоимость 472 000руб., в т.ч. НДС – 72 000руб. Материалы оприходованы 17.12.2009 г.
Полный пакет документов собран 20.02.2010 г.
Произвести все необходимые бухгалтерские проводки и отразить НДС в налоговом учете с указанием дат.
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п | Краткое содержание операции с указанием месяца, в котором составляется проводка | Корреспондирующие счета | Сумма, руб. | Отражение в налоговом учете (когда и где регистрируется) | |
| Дебет | Кредит | ||||
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
Задача № 3
10.1. Организация заключила договор с покупателем в условных денежных единицах.
Курс у.е. исчисляется по курсу ЦБ РФ на дату оплаты.
В октябре 2011 г. произведена отгрузка продукции в размере 2 360 у.е., в т.ч. НДС 360 у.е.
(курс на дату отгрузки – 26 руб. 50 коп.).
В декабре поступила оплата на расчетный счет за отгруженную продукцию
(курс на дату оплаты – 27 руб. 00 коп.).
Отразить все необходимые бухгалтерские проводки и произвести записи в налоговом учете.
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п | Краткое содержание операции с указанием месяца, в котором составляется проводка | Корреспондирующие счета | Сумма, руб. | Отражение в налоговом учете: 1.Назвать, в составе каких доходов или расходов учитываются 2. Сумма в руб. | |
| Дебет | Кредит | ||||
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |