Про затвердження Порядку обліку зобов'язань розпорядників бюджетних коштів в органах Державного казначейства України
| Вид материала | Документы |
- Ураховуючи необхідність виконання бюджетних зобов'язань минулих років, узятих на облік, 55.64kb.
- Довідка про підтвердження залишків коштів на рахунках інших клієнтів Державного казначейства, 13.89kb.
- Національний банк україни державне казначейство україни , 28.82kb.
- Розділ 2 облік доходів І видатків, 1932.4kb.
- Розділ 2 облік доходів І видатків, 1932.4kb.
- Тема Облік доходів І видатків, 1079kb.
- Про нарахування зносу на необоротні активи бюджетних установ Лист Державного казначейства, 66.21kb.
- Назва реферату: Організація обліку поточних зобов’язань Розділ, 488.06kb.
- Інструкція з обліку необоротних активів бюджетних установ Затверджено наказом Державного, 339.37kb.
- Про внесення змін до Порядку розрахунку фіксованого сільськогосподарського податку, 218.29kb.
Реєстр фінансових зобов'язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів
від __________________ N ______
| Головний бухгалтер (керівник фінансової служби) | ____________ (підпис) | __________________________ (прізвище) |
| Виконавець | ____________ (підпис) | __________________________ (прізвище) |
Порядок заповнення Реєстру фінансових зобов'язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів
У рядку "ЄДРПОУ клієнта (розпорядника чи одержувача бюджетних коштів)" - зазначається код Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України.
У рядку "Клієнт (найменування розпорядника чи одержувача коштів)" - зазначається офіційне найменування розпорядника чи одержувача бюджетних коштів.
У рядку "УДК" - зазначається код та найменування органу Державного казначейства України.
У рядку "Бюджет" - зазначається код та назва бюджету.
У рядку "КВК" - зазначається код та назва коду відомчої класифікації розпорядника (одержувача) бюджетних коштів відповідно до наказів Міністерства фінансів України від 27.12.2001 N 604 "Про бюджетну класифікацію та її запровадження" (із змінами) та від 24.02.2003 N 156 "Про затвердження Типової відомчої класифікації видатків місцевих бюджетів" (із змінами).
У рядку "Код одержувача (розпорядника чи одержувача бюджетних коштів відповідно до мережі)" - вказується код одержувача (розпорядника чи одержувача бюджетних коштів відповідно до мережі), присвоєний відповідно до Єдиного реєстру розпорядників та одержувачів бюджетних коштів.
Рядок "Рівень розпорядника (одержувача) бюджетних коштів" заповнюється відповідно до вимог нормативно-правових актів Державного казначейства України.
У рядку "КПК/КТКВМБ" - зазначається код та назва коду програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету або тимчасової класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів відповідно до наказу Міністерства фінансів України від 27.12.2001 N 604 "Про бюджетну класифікацію та її запровадження".
У рядку "Фонд" - зазначається код та найменування фонду бюджету (загальний/спеціальний).
Рядок "Реєстраційний номер" - не заповнюється.
У рядку "Дата прийняття" - вказується дата отримання Реєстру зобов'язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів органом Державного казначейства України.
У графі "N з/п" - проставляється порядковий номер фінансового зобов'язання.
У графі "КЕКВ/КККБ" - проставляється код економічної класифікації видатків бюджету або код класифікації кредитування бюджету, за яким взято фінансове зобов'язання.
У графі "Дані зобов'язання: дата документа" - проставляється дата документа, що підтверджує виникнення зобов'язання. За зобов'язаннями за окремими напрямами видатків, за якими не подаються документи, що підтверджують узяття зобов'язання (податок на землю, податок на додану вартість тощо), проставляється дата реєстру зобов'язання.
У графі "Дані зобов'язання: номер документа" - проставляється номер документа, що підтверджує виникнення зобов'язання. За зобов'язаннями за окремими напрямами видатків, за якими не подаються документи, що підтверджують узяття зобов'язання (податок на землю, податок на додану вартість тощо), проставляється номер реєстру зобов'язання.
У графі "Дані фінансового зобов'язання: дата документа" - проставляється дата документа, що підтверджує виникнення фінансового зобов'язання. За умови здійснення операцій з готівкою проставляється дата Заявки на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки.
У графі "Дані фінансового зобов'язання: номер документа" - проставляється номер документа, що підтверджує виникнення фінансового зобов'язання. При отриманні готівки та перерахуванні коштів на вкладні рахунки графа заповнюється словом "Заявка".
У графі "Дані фінансового зобов'язання: сума зобов'язання" - проставляється сума фінансового зобов'язання.
У графі "Дані фінансового зобов'язання: у т. ч. попередня оплата" - наводиться сума попередньої оплати з суми фінансового зобов'язання (графа "Дані фінансового зобов'язання: сума зобов'язання").
У графі "Дані фінансового зобов'язання: реквізити кредитора: код за ЄДРПОУ кредитора або ідентифікаційний номер за ДРФО кредитора" - зазначається ідентифікаційний код за ЄДРПОУ кредитора або ідентифікаційний номер за ДРФО кредитора.
У графі "Дані фінансового зобов'язання: реквізити кредитора: МФО банку" - зазначається код банку, в якому обслуговується кредитор.
У графі "Дані фінансового зобов'язання: реквізити кредитора: номер рахунку в банку" - зазначається номер рахунку кредитора, відкритий у банку, в якому він обслуговується.
У графі "Примітка" - зазначається інформація про зареєстроване фінансове зобов'язання, що не відображена в інших графах (термін погашення фінансового зобов'язання). У разі відмови у реєстрації фінансового зобов'язання у графі "Примітка" робиться відмітка про відмову в реєстрації (номер та дата відмови).
(додаток 2 в редакції наказів Державного
казначейства України від 21.03.2005 р. N 50,
від 23.06.2006 р. N 165,
від 22.04.2008 р. N 137,
від 09.04.2009 р. N 149,
із змінами, внесеними згідно з наказом
Державного казначейства України від 30.12.2009 р. N 552)
| Додаток 3 до Порядку обліку зобов'язань розпорядників бюджетних коштів в органах Державного казначейства України |
| ____________________________________________ (найменування органу Державного казначейства України) ____________________________________________ (найменування розпорядника коштів) ____________________________________________ (номер реєстраційного / спеціального реєстраційного рахунку) |
ВІДМОВА
у реєстрації зобов'язань (фінансових зобов'язань)
N _____ від ____________
| У реєстрації зобов'язання (фінансового зобов'язання) _____________________________________________________________________________________ (назва документа) "___" ____________ 200_ року. (дата) на суму ______________________________________________________________________________ (сума словами) відмовлено у зв'язку з _____________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________ | ||
| _______________________________ (керівник органу Державного казначейства України) | __________________ (підпис) | ____________________ (ініціали, прізвище) |
| Виконавець: | __________________________________ (ініціали, прізвище) | |
| Тел. | __________________________________ | |
(додаток 3 із змінами, внесеними згідно з наказом
Державного казначейства України від 21.03.2005 р. N 50,
у редакції наказів Державного
казначейства України від 23.06.2006 р. N 165,
від 22.04.2008 р. N 137)
| Додаток 4 до Порядку обліку зобов'язань розпорядників бюджетних коштів в органах Державного казначейства України |
| ________________________________________________ (назва органу Державного казначейства України) |
ЖУРНАЛ
реєстрації відмов у взятті зобов'язань та/або фінансових зобов'язань
| N з/п | Дата | Номер рахунку | Назва розпорядника бюджетних коштів | Сума | Причина відмови | Прізвище виконавця | Відмітка (підпис) про отримання відмови |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| | | | | | | | |
(додаток 4 із змінами, внесеними згідно з наказом
Державного казначейства України від 21.03.2005 р. N 50,
у редакції наказу Державного
казначейства України від 23.06.2006 р. N 165)
| Додаток 5 до Порядку обліку зобов'язань розпорядників бюджетних коштів в органах Державного казначейства України |
| ___________________________________________ (назва органу Державного казначейства України) | | |||||
| | | | Код за ЄДРПОУ |
| ||
| ___________________________________________ (назва розпорядника коштів) | | |||||
| ___________________________________________ (номер реєстраційного/спеціального реєстраційного рахунку) | | |||||
| КВК |
| | | | ||
| КПК |
| | | | ||
| КЕКВ |
| | | | ||
| Кошторисні призначення на рік з урахуванням змін*; ** |
| | ||||
| Кошторисні призначення на рік*; ** | | |||||
Картка обліку
зобов'язань розпорядників коштів
за ____________ фондом кошторису
за рахунком позабалансового обліку _________
Додаток 5 вилучено
(згідно з наказом Державного казначейства України
від 21 березня 2005 року N 50)
| Додаток 6 до Порядку обліку зобов'язань розпорядників бюджетних коштів в органах Державного казначейства України |
_________________________________
(назва органу Державного казначейства України)
_________________________________
(код території)
Інформація
про наявність фінансових зобов'язань розпорядників бюджетних коштів
за станом на "___" ____________ 200_ року
Додаток 6 вилучено
(згідно з наказом Державного казначейства України
від 21 березня 2005 року N 50)
| Додаток 5 до Порядку обліку зобов'язань розпорядників бюджетних коштів в органах Державного казначейства України |
| ____________________________________ (назва розпорядника коштів) |
| Код за ЄДРПОУ |
|
Реєстр-розпорядження N ___
на виділення коштів з рахунку ________________ на погашення бюджетних фінансових зобов'язань розпорядників бюджетних коштів
від ____________ 200_ р.
(грн.)
| N з/п | Дані зобов'язання | Дані фінансового зобов'язання | Відмітка про вико- нання | Сума центра- лізова- ного перера- хуван- ня** | Номер/ дата платіж- ного дору- чення | ||||||||||||
| дата доку- мента | номер доку- мента | сума зобо- в'язан- ня | фонд бюд- жету* | КТКВМБ | КЕКВ | сума | у т. ч.: попе- редня оплата | дата доку- мента | номер доку- мента | сума зобо- в'язан- ня | номер реєстра- ційного/ спеці- ального реєстра- ційного рахунку | сума | у т. ч.: попе- редня оплата | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
____________
* Ознака коштів.
** Заповнюється бюджетами місцевого самоврядування у разі централізованого перерахування.
| Керівник установи |
| Головний бухгалтер |
| М. П. |
(Порядок доповнено додатком 5 згідно з наказом
Державного казначейства України від 23.06.2006 р. N 165)
____________