Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Инмарко»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Югрател», 1504.68kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Югрател», 1067.92kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Югрател», 878.82kb.
- Раскрытие существенных показателей
Доходы от обычных видов деятельности за 2008 г. составили 5 706 549 тыс. руб.
(рост по сравнению с 2007 г. на 1 513 788 тыс. руб.).
За 2007 г. доходы от обычных видов деятельности составляли 4 192 761 тыс. руб.
Обычными видами деятельности для предприятия в 2008 г. были производство мороженого, реализация продукции собственного производства, оптовая торговля мороженым и замороженными полуфабрикатами других производителей, сдача имущества в аренду, оказание платных услуг – предоставление услуг автотранспорта.
Структура выручки за 2008 год от обычных видов деятельности сложилась следующим образом:
Реализация продукции собственного производства – 64 %;
Оптовая торговля мороженым других производителей – 10 %;
Реализация замороженных полуфабрикатов – 24 %;
Выручка от прочих доходов – 2 %.
Прибыль предприятия от основной деятельности за 2008 г. составила 480 210 тыс. руб.
В 2007 году структура выручки от обычных видов деятельности была следующая:
Реализация продукции собственного производства – 61 %;
Оптовая торговля мороженым других производителей – 17 %;
Реализация замороженных полуфабрикатов – 17%;
Выручка от прочих доходов – 5 %.
Прибыль предприятия от основной деятельности за 2007 г. составила 127 404 тыс.руб.
Состав прочих доходов и расходов за 2008 год .
Прочие доходы составили 149 482 тыс. руб., в том числе:
- проценты к получению – 33 924 тыс. руб.
- доходы от реализации ОС – 34 529 тыс. руб.
- доходы от курсовых разниц – 22 323 тыс. руб.
- излишки ТМЦ – 19 103 тыс. руб.
- премии от поставщиков товара – 5 294 тыс. руб.
- полученные штрафы и неустойки – 17 969 тыс. руб.
- прочие доходы – 16 340 тыс. руб.
Прочие расходы составили 779 555 тыс. руб., в том числе:
- проценты за кредит – 302 330 тыс. руб.
- премии покупателям – 213 740 тыс. руб.
- расходы от курсовых разниц – 101 128 тыс. руб.
- списание брака, недостачи – 48 426 тыс. руб.;
- прочие расходы –113 931 тыс. руб.
Суммарно прочие расходы превысили прочие доходы на 630 073 тыс. руб.
В 2007 году состав прочих доходов и расходов был следующим:
Прочие доходы составляли 89 179 тыс. руб., в том числе:
- проценты к получению – 10 290 тыс. руб.
- доходы от реализации ОС – 10 318 тыс. руб.
- доходы от курсовых разниц – 28 142 тыс. руб.
- излишки ТМЦ – 26 274 тыс.руб.
- прочие доходы – 14 155 тыс. руб.
Прочие расходы составили 288 371 тыс. руб., в том числе:
- проценты за кредит – 184 953 тыс. руб.
- списание брака, недостачи – 35 252 тыс. руб.;
- расходы от курсовых разниц – 8 487 тыс.руб.
- прочие расходы –59 679 тыс. руб.
Суммарно прочие расходы превысили прочие доходы на 199 192 тыс. руб.
2. Анализ финансового положения предприятия.
В 2008 г. по результатам деятельности ОАО «Инмарко» получен убыток в размере -157 865 тыс.руб.
По сравнению с 2007 г. убыток увеличился, хотя прибыль продаж в 2008 г. возросла по сравнению с 2007 г. на 352 806 тыс. руб.
Данный финансовый результат сложился из следующих результатов деятельности предприятия:
1. Прибыль продаж от обычных видов деятельности 480 210 тыс. руб.
2. Прочие расходы -630 073 тыс.руб.
3. Отложенные налоговые активы, обязательства -7 552 тыс. руб.
4. Уточнение налога на прибыль за 2007 год - 409 тыс. руб.
5. Штрафы, пени - 41 тыс. руб.
1. Информация по сегментам.
Прибыль продаж от обычных видов деятельности компании составила 480 210 тыс.руб., что выше аналогичного показателя 2007 г. на 352 806 тыс.руб.
В 2008 г. в состав ОАО «Инмарко» вошли еще два филиала – Казань и Тула, на долю которых приходится 1% от общей суммы валовой прибыли.
Валовая прибыль от реализации продукции выросла по сравнению с 2007 г. на 868 212 тыс. руб. Рост так распределился по городам:
Структура роста валовой прибыли показывает, что 32% приходится на новые филиалы (Новосибирск, Тула, Казань).
В 2008 г. новые филиалы изменили структуру доходов компании, заметно увеличив долю замороженных полуфабрикатов.
Показатели торговли за 2007 г.
Таблица 1
| | Товарооборот, тыс. руб. | Валовая прибыль, тыс.руб. | Затраты, тыс.руб. | Прибыль от продаж, тыс.руб. |
| г. Омск | 1 987 393 | 625 811 | 637 867 | -12 056 |
| г. Екатеринбург | 254 887 | 115 848 | 95 674 | 20 174 |
| г. Москва | 568 722 | 258 404 | 283 332 | -24 928 |
| г. Новокузнецк | 195 732 | 76 519 | 62 223 | 14 296 |
| г. Кемерово | 139 040 | 50 868 | 42 495 | 8 373 |
| г. Барнаул | 106 606 | 39 719 | 47 893 | -8 174 |
| г. Красноярск | 340 593 | 127 328 | 78 287 | 49 041 |
| г. Новосибирск | 599 789 | 244 277 | 163 599 | 80 678 |
| Итого | 4 192 762 | 1 538 774 | 1 411 370 | 127 404 |
Показатели торговли за 2008 г.
Таблица 2
| | Товарооборот, тыс. руб. | Валовая прибыль, тыс.руб. | Затраты, тыс.руб. | Прибыль от продаж, тыс.руб. |
| г. Омск | 2 292 507 | 896 858 | 817 724 | 79 134 |
| г. Екатеринбург | 338 270 | 160 251 | 100 799 | 59 452 |
| г. Москва | 799 454 | 392 192 | 391 793 | 399 |
| г. Новокузнецк | 234 715 | 102 022 | 62 954 | 39 068 |
| г. Кемерово | 213 890 | 91 103 | 43 645 | 47 458 |
| г. Барнаул | 148 565 | 70 675 | 52 153 | 18 522 |
| г. Красноярск | 406 272 | 166 610 | 94 696 | 71 914 |
| г. Новосибирск | 1 212 607 | 505 701 | 327 896 | 177 805 |
| г. Казань | 60 259 | 21 565 | 34 881 | -13 317 |
| г. Тула | 10 | 10 | 235 | -225 |
| Итого | 5 706 549 | 2 406 987 | 1 926 776 | 480 210 |
Затраты в 2008 г. увеличились на 515 406 тыс. руб. по сравнению с 2007 г., в т.ч. коммерческие затраты возросли на 341 541 тыс. руб., общефирменные затраты на 173 865 тыс. руб.
Новые филиалы в Казани и Туле добавили к затратам ОАО «Инмарко» 35 116 тыс. руб., а также, филиал Новосибирск присоединился к ОАО «Инмарко» только в 4 квартале 2007 г., соответственно, и все показатели деятельности этого филиала в 2007 г. только за 4 квартал.
Заметным ростом затрат характеризовался 2008 г. для филиала Москва (+108 461 тыс. руб. к 2007 г.), что связано с дальнейшим развитием филиала и ростом валовой прибыли. Основные статьи, по которым произошел рост – это заработная плата и налоги (+ 45 133 тыс.руб. к 2007 г.), затраты на аренду (+ 23 340 тыс.руб. к 2007 г.), амортизация основных средств ( + 2 368 тыс.руб. к 2007 г.), затраты на транспортировку товара (+ 6 507 тыс.руб. к 2007 г.).
В Омске затраты выросли в 2008 г. на 179 858 тыс. руб., в т.ч. расходы на рекламу увеличились на 94 283 тыс. руб., заработная плата и налоги (+ 18 914 тыс.руб. к 2007 г.), амортизация основных средств ( + 23 212 тыс.руб. к 2007 г.), затраты на транспортировку товара (+ 37 280 тыс.руб. к 2007 г.).
Прочие доходы и расходы ОАО «Инмарко» в 2008 г. составили -630 073 тыс.руб. и превысили расходы 2007 г. на 430 881 тыс.руб. –проценты к уплате выросли в 2008 г. на 117 377 тыс.руб., курсовые разницы в 2008 г. составляют 78 805 тыс.руб., премии покупателям в торговле увеличились на 213 359 тыс. руб. ( прирост обусловлен изменением в учетной политике компании в плане отражения расходов на счетах бухучета, в 2007 г. премии были отражены в коммерческих расходах).
Таким образом, операционная деятельность ОАО «Инмарко» в 2008 г. имела положительный результат, но прочие расходы оказали влияние на чистую прибыль.
Прибыль ОАО «Инмарко» по годам.
Таблица 2 (тыс. руб.)
-
2004 год
2005 год
2006 год
2007 год
2008 год
Выручка (за минусом ндс)
1 262 395
1 997 979
2 775 318
4 192 761
5 706 549
Себестоимость
995 069
1 380 323
1 909 637
2 653 987
3 299 563
Валовая прибыль
267 326
617 656
865 681
1 538 774
2 406 986
Коммерческие расходы
177 138
395 305
615 229
1 114 801
1 456 342
Управленческие расходы
45 336
97 414
136 767
296 569
470 434
Прибыль продаж
44 852
124 937
113 685
127 404
480 210
Прочие доходы\расходы
-61 825
-117 327
-143 993
-199 192
-630 073
Проценты к получению
345
938
8 699
10 290
33 924
Проценты к уплате
34 468
62 683
123 678
184 953
302 330
Прочие операционные доходы
17 064
9 217
34 786
78 889
115 558
Прочие операционные расходы
28 414
28 217
63 800
103 418
477 225
Внереализационные доходы
11 839
26 058
Внереализационные расходы
28 191
62 641
Прибыль до н\обложения
-16 973
7 609
-30 308
-71 788
-149 863
Отложенные налоговые активы
1 066
-481
8 977
281
33 520
Отложенные налоговые обязательства
2 406
4 852
7 964
15 113
41 072
Текущий налог на прибыль
413
1 123
1 284
5 435
0
Штрафы, пени, налоги за предыд. период
19
11
2
6 010
450
Чистая прибыль(убыток)периода
-18 746
1 142
-30 581
-98 065
-157 865
3. Кредиты и займы за 2008 год.
В 2008 году в расходы организации были приняты и частично оплачены проценты по краткосрочным рублевым займам, задолженность по этим займам на 31.12.2008 года перечислены в таблице. На 31.12.2008 года задолженность по займу составила 2 448 822 тыс. рублей
| Наименование обязательства | Наименование кредитора (займодавца) | Сумма основного долга, Тыс.руб./иностр. валюта | Сумма начисленных %% Тыс.руб./иностр. валюта | Срок кредита (займа) / срок погашения |
| займ | Юнилевер Файнэнс Интернэшнл Б.В. | 1 275 000 | 73 971 | 07.07.2009 |
| займ | Юнилевер Файнэнс Интернэшнл Б.В. | 1 063 000 | 36 851 | 18.10.2009 |
| итого | | 2 348 000 | 110 822 | |
По долгосрочным валютным займам на 31.12 2008 года задолженность ОАО «Инмарко» составила
| Наименование обязательства | Наименование кредитора (займодавца) | Сумма основного долга, | Сумма начисленных %% | Итого тыс. руб. |
| Тыс.руб. | Тыс.руб. | |||
| займ | Наскорда Девелопментс Лимитед | 307 804 | 68 480 | 376 284 |
В 2008г. организация начисляла проценты по валютным займам, полученным от Наскорда Девелопментс Лимитед, Никосия, Кипр:
- 88 466,11 USD по займу под 10% годовых полученному 18.09.06 г. по договору б/н от 11.09.2006г., (срок погашения по договору установлен до 25.09.09 г). Проценты будут уплачены единовременно в момент полного погашения кредита за фактическое количество дней пользования, задолженность по кредиту на 31.12.08 г. составляет 846 000,00 USD, задолженность по процентам на 31.12.08 г. составила 299 980,09 USD.
- 347 500,01 USD по займу под 10% годовых полученному 27.09.06 г. по договору б/н от 21.09.2006г., (срок погашения по договору установлен до 05.10.09 г). Проценты будут уплачены единовременно в момент полного погашения кредита за фактическое количество дней пользования; задолженность по кредиту на 31.12.08 г. составляет 3 475 000,00 USD задолженность по процентам на 31.12.08 г. составила 785 445,20 USD.
- 87 399,98 USD по займу под 10% годовых полученному 29.05.2007 г. по договору б/н от 18.05.2007 г., (срок погашения по договору установлен до 01.07.10 г). Проценты будут уплачены единовременно в момент полного погашения кредита за фактическое количество дней пользования; задолженность по кредиту на 31.12.08 г. составляет 874 000,00 USD задолженность по процентам на 31.12.08 г. составила 139 121,60 USD.
- 119 599,98 USD по займу под 10% годовых полученному 27.02.2007 г. по договору б/н от 22.02.2007 г., (срок погашения по договору установлен до 05.10.10 г). Проценты будут уплачены единовременно в момент полного погашения кредита за фактическое количество дней пользования; задолженность по кредиту на 31.12.08 г. составляет 1 196 000,00 USD задолженность по процентам на 31.12.08 г. составила 220195,07 USD.
- 212 199,97 USD по займу под 10% годовых полученному 08.06.07 г. по передаточному акту при присоединении ОАО «Фабрики мороженое Инмарко». Договор б/н от 22.09.2006г., (срок погашения по договору установлен до 05.10.09 г). Проценты будут уплачены единовременно в момент полного погашения кредита за фактическое количество дней пользования; задолженность по кредиту на 31.12.08 г. составляет 2 122 000,00 USD задолженность по процентам на 31.12.08 г. составила 476 141,95 USD.
- 196 350,02 USD по займу под 10% годовых полученному 29.11.06 г. по договору б/н от 23.11.2006г., (срок погашения по договору установлен до 30.11.10 г). Проценты будут уплачены единовременно в момент полного погашения кредита за фактическое количество дней пользования; задолженность по кредиту на 31.12.08 г. составляет 1 963 500,00 USD задолженность по процентам на 31.12.08 г. составила 409 914,28 USD.
Также начислялись и уплачивались в 2008 году проценты по облигационному займу на сумму 62 168 тыс. руб.:
| Наименование обязательства | Наименование кредитора (займодавца) | Сумма основного долга, Тыс. Руб. | Срок кредита (займа) / срок погашения |
| Облигации регистрационный номер 4-01-00315-F | Размещение ЗАО ММВБ Организатор ЗАО ИК Тройка-Диалог Депозитарий НДЦ | 1 000 000 | 19.12.2008 |
19.12.2008 года, облигационный займ был погашен, на 31.12.2008 года задолженности по займу нет.