Geum.ru

Київський національний університет імені тараса шевченка на правах рукопису мазур тамара вікторівна

Вид материалаДокументы
Список використаних джерел
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6

ВИСНОВКИ


Проведене дослідження засвідчило, що саме лише створення тієї чи іншої інституції не може забезпечити ефективне її функціонування протягом довгого часу, а особливо в період становлення фінансової системи держави. Зокрема, створення у 1998 році Фонду гарантування вкладів фізичних осіб дозволило на початковому етапі повернути довіру населення до банківської системи та знову перевести зберігання заощаджень до банків. Сьогодні ж, коли банківська система перейшла на новий щабель розвитку, основним в діяльності Фонду має стати не просто відшкодування коштів за вкладами збанкрутілих банків, а виявлення проблем у банків на ранньому етапі, попередження можливих банкрутств, а також у разі банкрутства – ефективне провадження процедури ліквідації, що дозволить не тільки забезпечити стабільність банківської системи, а й фінансової системи в цілому. Відтак, для досягнення поставлених завдань, в першу чергу, має бути змінений правовий режим Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Фонд гарантування вкладів фізичних осіб повинен володіти всім необхідним інструментарієм аби досягти мети, задля якої він створювався.

Проведений у дисертації ґрунтовний аналіз наукових джерел України та зарубіжжя дозволяє зробити важливі теоретичні висновки, сформулювати узагальнені теоретичні положення, які можуть застосовуватися для подальших наукових досліджень правового режиму Фонду гарантування вкладів і системи гарантування вкладів, розвитку науки фінансового права та суміжних наукових дисциплін: банківського права, адміністративного права, державних фінансів, а також враховуватися науковцями – спеціалістами з теорії права. Аналіз вітчизняного та закордонного законодавства і практики у сфері гарантування вкладів став основою практичних рекомендацій дисертанта щодо удосконалення правового режиму Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

І. До основних теоретичних висновків дисертаційного дослідження можна віднести наступні:

1. Норми, які регулюють діяльність Фонду гарантування вкладів фізичних осіб та в цілому суспільні відносини з приводу формування, розподілу (перерозподілу) і використання коштів централізованого цільового фонду коштів – Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, є частиною фінансово-правового інституту правового режиму централізованих позабюджетних цільових фондів, субінститутом в межах вказаного інституту. Вказаним нормам, а відтак і відносинам, які вони регулюють, притаманні всі ознаки фінансово-правових норм та фінансово-правових відносин.

2. Правовий режим Фонду гарантування вкладів має розглядатися комплексно у двох його проявах – як правовий режим Фонду – спеціалізованої державної установи, та як правовий режим Фонду – централізованого цільового позабюджетного фонду коштів. Відтак, правовий режим Фонду гарантування вкладів фізичних осіб варто визначати як сукупність закріплених в нормах права правил, що регулюють функціонування Фонду гарантування вкладів фізичних осіб як спеціалізованої державної установи та фонду коштів (або врегульований нормами права специфічний порядок діяльності Фонду гарантування вкладів фізичних осіб).

3. У процесі дослідження загальних засад правового режиму Фонду гарантування вкладів фізичних осіб були розкриті такі основоположні елементи, як принципи діяльності та функції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, надано їх визначення та проведено класифікацію.

Зокрема, варто відрізняти принципи системи гарантування вкладів фізичних осіб від принципів діяльності Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, адже перші є більш широкими та узагальненими і включають в себе другі.

Під принципами діяльності Фонду гарантування вкладів фізичних осіб пропонується розуміти обумовлені завданнями та функціями Фонду вихідні начала, покладені в основу діяльності Фонду, які визначають властивості, риси та ознаки Фонду, мають універсальний та імперативний характер, прямо або опосередковано закріплені в нормах права.

В основу діяльності Фонду гарантування вкладів фізичних осіб повинні бути покладені принципи верховенства права; законності; гласності; публічності; професійної та організаційної незалежності; соціальної спрямованості діяльності; поєднання інтересів держави, вкладників та банків; відповідності повноважень Фонду завданням, що стоять перед Фондом та системою гарантування вкладів в цілому; постійної співпраці з органами фінансового контролю та банківського нагляду; координації діяльності з представниками банківської спільноти (учасниками та тимчасовими учасниками Фонду); колегіальності та єдиноначальності; пріоритету інтересів вкладників; цілеспрямованості діяльності; плановості діяльності; безперервності діяльності; системності діяльності; фінансової самостійності Фонду; забезпечення максимального збереження коштів; максимально ефективного використання коштів за мінімально можливих ризиків (інвестування вільних коштів в надійні та ліквідні інструменти); ефективності та цільового спрямування витрачання коштів; інші.

Принципи пропонується класифікувати за їх системно-правовим характером, за сферою регулювання, за способом закріплення, залежно від правовідносин, що виникають у процесі функціонування системи гарантування вкладів, залежно від функцій, які виконуються в процесі здійснення діяльності Фондом гарантування вкладів, залежно від суб’єкта, з яким Фонд вступає у відносини в процесі своєї діяльності, тощо.

Нами вперше на основі комплексного підходу та системного аналізу згруповано функції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб і пропонується виділяти чотири їх основні групи: 1) фінансові; 2) організаційні; 3) контрольні; 4) інформаційні.


ІІ. За підсумками проведеного дослідження дисертантом запропоновано внести зміни і доповнення до ряду законів України та інших нормативно-правових актів з метою усунення виявлених правових колізій, а саме:

1. Замість Закону України „Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб” вбачається необхідним прийняти Закон України „Про гарантування вкладів у банках України”, яким визначити в загальному систему гарантування вкладів в банках, принципи такої системи, її цілі та завдання, учасників, вклади, які підлягають гарантуванню, а також ті, які не гарантуються, порядок відшкодування коштів за вкладами, ну і, звичайно, правовий режим Фонду гарантування вкладів як організації, на яку покладається управління такою системою, та як фінансової основи системи гарантування вкладів, а також про відповідальність за порушення норм про гарантування вкладів.

Розділ закону, присвячений Фонду гарантування вкладів, повинен містити положення про юридичний статус Фонду, принципи його діяльності, завдання та функції, керівні органи, порядок їх формування та розподілу повноважень між ними, взаємовідносини Фонду з учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду, вкладниками, державою в особі уповноважених органів, в тому числі органами банківського нагляду.

Положення закону про Фонд гарантування вкладів як грошовий фонд повинні бути виокремлені в окремий розділ – „Фінансова основа системи гарантування вкладів”.

2. Власне правовий режим Фонду гарантування повинен бути змінений наступним чином:

2.1. Фонд гарантування вкладів фізичних осіб повинен перетворитися у Фонд гарантування вкладів у банках. Відповідно, гарантія має поширюватися на вклади не лише фізичних осіб, а і вклади фізичних осіб – підприємців, а також юридичних осіб. При цьому, з гарантії повинні виключатися вклади фінансових установ та страхових компаній; центральних та місцевих органів виконавчої влади, органів місцевого самоврядування; інститутів спільного інвестування; пенсійних фондів; аудиторських фірм, які здійснювали аудиторські перевірки банку протягом останніх трьох років до моменту його ліквідації, а також інших юридичних осіб, які займаються професійною фінансовою діяльністю.

2.2. Розширенню підлягають контрольні функції Фонду гарантування вкладів. Фонд має перетворитися із „грошової корзини” в „мінімізатора ризиків”. Перехід має відбуватися поступово: найперше пропонується удосконалити процедуру застосування Фондом заходів впливу до порушників законодавства про гарантування вкладів шляхом наділення Фонду повноваженнями по здійсненню фінансового моніторингу з метою виявлення порушників та оперативному застосуванню дієвих організаційних та фінансових санкцій.

На даному етапі розвитку вбачається недоцільним наділення Фонду гарантування вкладів функціями ліквідатора проблемних банків. Це завдання на перспективу. Одночасно із зазначеним, процедура ліквідації банків вимагає удосконалення, та, на нашу думку, повинна здійснюватися колективним ліквідатором (а не одноособовим) за обов’язкової участі у ній представників Фонду.

Наступним етапом має стати наділення Фонду функцією ліквідації банків, а також окремими повноваженнями з оздоровлення проблемних банків, зокрема надати можливість переводити активи та зобов’язання збанкрутілого банку в інший – фінансово здоровий.

2.3. Удосконалити пропонується інформаційні функції Фонду гарантування вкладів. Найперше мають бути визначені конкретні способи, форми поширення інформації, її зміст та періодичність вчинення таких дій. Доцільно ширше використовувати ресурси друкованих та аудіовізуальних засобів масової інформації, а також ресурсів глобальної мережі Інтернет.

2.4. Вбачається необхідним змінити кількісний склад, порядок формування та організації діяльності керівних органів Фонду.

Зокрема, до складу адміністративної ради повинні входити дев’ять осіб – по два представники від Верховної Ради України, Кабінету міністрів України, Національного банку України та Асоціації українських банків, та один – Президента України. Формування адміністративної ради Фонду різними гілками влади, а також представниками банківської спільноти, дає можливість забезпечити її незалежність і попередити підпорядкування одній з них.

Особи, які претендують на зайняття посад у керівних органах Фонду повинні складати тест на професійність та відповідність займаній посаді.

Строк повноважень членів адміністративної ради повинен бути настільки довгим, щоб дозволити якнайповніше розкрити їм свої можливості та досягти якнайвищого результату у професійній діяльності, але одночасно з цим настільки коротким, щоб не порушувати принцип незалежності. Ротація членів адміністративної ради на третину повинна здійснюватися кожних п’ять років.

Крім уже встановлених на сьогодні підстав припинення повноважень членів адміністративної ради, варто додати такі, як порушення членом вимог про заборону політичної діяльності та виконання іншої оплачуваної роботи, а також втрата громадянства України. Має бути встановлена заборона відкликати членів адміністративної ради з ініціативи органу, який їх делегував, протягом першого строку повноважень такого члена, що додатково підсилить дію принципу незалежності.

Посадові особи Фонду повинні нести персональну відповідальність за діяльність Фонду та прийняті керівними органами Фонду рішення.

2.5. Дисертантом запропоновано якісно новий підхід до правового режиму коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Ці кошти повинні визнаватися публічною власністю, оскільки за своєю природою вони не є приватною власністю, але одночасно з цим не можуть бути і державною власністю.

Всі кошти системи гарантування вкладів повинні поділятися на ті, які об’єднуються у цільовий фонд коштів і використовуються виключно на покриття витрат з відшкодування за вкладами, та ті, які використовуються на покриття витрат із забезпечення функціонування системи гарантування вкладів – на фінансування діяльності Фонду гарантування вкладів. До цільового фонду коштів мають входити кошти, акумульовані за рахунок внесків банків, коштів держави та коштів, отриманих внаслідок перевищення доходів від інвестування над витратами Фонду. У свою чергу, на фінансування поточної діяльності Фонду можуть використовуватися кошти, акумульовані за рахунок прибутку від інвестування коштів в державні цінні папери, розміщення на депозитних рахунках Національного банку України, здійснення Фондом діяльності, безпосередньо не пов’язаної з гарантуванням вкладів тощо.

Задля ефективного та прозорого використання коштів Фонду має бути розроблений Порядок складання кошторису Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Вказаний документ повинен містити в собі строки, порядок розробки, прийняття та затвердження кошторису, визначати структуру кошторису, методологічні підходи і критерії планування тих чи інших витрат, у разі необхідності – погодження кошторису витрат чи окремих його частин з компетентними органами держави.

Задля зниження навантаження на банки, які не здійснюють ризикових операцій, та з метою стимулювання інших учасників банківської системи зменшити питому вагу ризикових операцій у їх діяльності, вбачається необхідним замінити існуючі сьогодні фіксовані внески банків диференційованими залежно від ризиковості операцій, здійснюваних банком. 

Крім того, нами пропонується розширити джерела формування коштів за рахунок регулярної участі держави, внесків державного Ощадного банку України, розширення можливостей інвестування тимчасово вільних коштів. При цьому, законодавчо закріплений перелік джерел наповнення Фонду гарантування вкладів коштами не повинен бути вичерпним. Як приклад, Фонд повинен бути відкритим для добровільних внесків, пожертвувань тощо.

2.6. У відносинах Фонду з вкладниками позитивним може стати запозичення досвіду тих держав, які законодавчо закріпили право вкладників вимагати від Фонду та банків надання інформації про участь у системі гарантування вкладів, пояснення понять та процедур, пов’язаних із гарантуванням вкладів, процедурою виплат відшкодувань, і одночасно кореспондували Фонду і банкам відповідний обов’язок надати інформацію, яка запрошується.

Крім того, пропонується удосконалити та пришвидшити процедуру виплати відшкодування за вкладами. Строк відшкодування за вкладами не повинен перевищувати 14 календарних днів з дня настання недоступності вкладів. Власне відшкодування повинно здійснюватися у день подання заяви, але у всякому разі не пізніше, ніж протягом трьох календарних днів.

2.7. У відносинах Фонду з Національним банком України вбачається необхідним заборонити Національному Банку України власними нормативними актами врегульовувати питання у сфері гарантування вкладів, оскільки це повноваження Фонду як організації, на яку покладається управління системою гарантування вкладів.

Законодавчо також повинно бути передбачено чіткий перелік питань, з яких Фонду дозволяється самостійно проводити перевірки банків. Вказаний перелік повинен бути достатньо широким, аби забезпечувати Фонду можливість досягнення цілей, що перед ним поставлені. Уникнути дублювання або перетинання функцій Фонду та Національного банку України можливо шляхом узгодження законодавства, яке регулює діяльність обох суб’єктів, а також чіткого визначення меж повноважень кожного із них.

3. У зв’язку із запропонованими змінами у правовому режимі Фонду гарантування вкладів фізичних осіб одночасно виникає необхідність внесення відповідних змін до Закону України „Про банки і банківську діяльність” (у частині включення до системи гарантування вкладів державного Ощадного банку, проведення перевірок, зобов’язання банків надавати на вимогу вкладників інформацію про участь у системі гарантування вкладів, інформаційної взаємодії Фонду з Національним банком України, провадження процедури ліквідації неплатоспроможних банків), Закону України „Про Національний банк України” (в частині визначення засад взаємодії Національного банку України з Фондом гарантування вкладів, розподілу контрольних повноважень між Національним банком України та Фондом гарантування вкладів, регулярної участі держави в особі Національного банку України у фінансуванні гарантування вкладів, обміну інформацією між Фондом гарантування вкладів і Національним банком України), Закону України „Про систему оподаткування” (в частині регулювання правового режиму державних цільових позабюджетних фондів), нормативно-правових актів Фонду гарантування вкладів та Національного банку України.

Автор не претендує на вичерпну повноту розкриття всіх проблем правового режиму Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, проте є підстави вважати, що сформульовані висновки та пропозиції можуть певною мірою сприяти вирішенню одного з найважливіших завдань функціонування системи гарантування вкладів в Україні – удосконаленню правового режиму Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

Книги:

Один автор


  1. Алексеев С.С. Восхождение к праву. Поиски и решения. / С.С. Алексеев. – [2-е изд. переработ. и доп.]. – М. : НОРМА, 2002. – 752 с.
  2. Алексеев С.С. Общие дозволения и общие запреты в советском праве / С.С. Алексеев. – М. : Юрид. лит., 1989. – 240 с.
  3. Алексеев С.С. Структура советского права / С.С. Алексеев – М. : Юрист, 1975. – 96 с.
  4. Алексеев С.С. Теория государства и права / С.С. Алексеев – М. [б.и.], 1985. – 186 с.
  5. Аникин А.В. Защита банковских вкладов : Российские проблемы в свете мирового опыта / А.В. Анинкин. – М. : Дело, 1997. – 144 с.
  6. Банковское право : учеб. и практ. пособие / [Л. Г. Ефимова]. – М. : БЕК, 1994 - 347 с.
  7. Бахрах Д.Н. Административное право : учебник / Д.Н. Бахрах. – М. : БЕК, 1993. – 624 с.
  8. Брагинский М.И. Договор страхования / М. И. Брагинский. – М. : Статут, 2000. – 174 с.
  9. Братко А.Г. Банковское право : Полный курс / А.Г. Братко. - М. : ЭКСМО, 2006. – 702 с.
  10. Вишневский А.А. Банковское право Европейского союза : Учебное пособие / А.А. Вишневський. – Москва : Статут,  2000. – 388 с.
  11. Воронова Л.К. Фінансове право України : підручник / Л.К. Воронова. – К. : Прецедент ; Моя книга, 2006. – 448 с.
  12. Гарасимів Т. Принципи права соціального забезпечення України / Т. Герасимів. – Дрогобич : Відродження, 2002. – 128 с.
  13. Иоффе О.С. Структурные подразделения системы права (на материалах гражданского права) / О.С. Иоффе // Ученые записки ВНИИСЗ. – Вып. 14. – М. : [б.и.], 1968. – С. 45-60
  14. Керимов Д.А. Кодификация и законодательная техника / Д.А. Керимов. – М. : Госюриздат, 1962. – 104 с.
  15. Колодій А.М. Принципи права України / А.М. Колодій. – Київ : Юрінком, 1998. – 208 с.
  16. Малько А.В. Теория государства и права в вопросах и ответах / А.В. Малько. – М. : Юристъ, 1998. – 197 с.
  17. Музика-Стефанчук О.А. Фінансове право : Навчальний посібник / О.А. Музика-Стефанчук. – [3-тє вид., доп. і перероб.]. – К. : Атіка, 2007. – 264 с.
  18. Нечай А. А. Проблеми правового регулювання публічних фінансів та публічних видатків / А.А. Нечай. – [Науково-дослідний ін-т фінансового права]. — Чернівці : Рута, 2004. — 262с.
  19. Общая теория социалистического права: Введение : Сущность социалистического права : Курс лекций : Учебное пособие : Вып. 1 / [Алексеев С.С.] ; [Ред.: Красавчиков О.А]. – Свердловск : Сред.-Урал. кн. изд-во, 1963. - 265 c.
  20. Общественно-исторические типы страхования / [В. К. Райхер] ; [Акад. наук СССР] ; [Ин-т права]. – [репр. воспроизведение, с изд. 1947 г.] – М. : ЮКИС, 1992. - 282 c.
  21. Общие теоретические проблемы системы советского права / [С.С. Алексеев]. - М. : Госюриздат, 1961. - 187 c.
  22. Орлюк О.П. Банківське право : навч. посібник / О.П. Орлюк. – К. : Юрінком Інтер, 2004. – 374 с.
  23. Пацурківський П.С. Проблеми теорії фінансового права / П.С. Пацурківський. – Чернівці : ЧДУ, 1998. – 276с.
  24. Проблемы теории государства и права : курс лекций / Ф. Н. Фаткуллин. – Казань : Изд-во Казан. ун-та, 1987. – 334 с.
  25. Рукавишникова И.В. Метод финансового права / И.В. Рукавишникова; [отв. ред. Н.И. Химичева]. – [2-е изд., перераб. и доп.]. – М. : Юристъ, 2006. – 285 с.
  26. Русское гражданское право : в 2-х частях : по исправленному и дополненному 8-му изданию 1902 г./ Мейер Д.И. ; [редкол.: Ем В.С., Козлова Н.В., Корнеев С.М., Кулагина Е.В., Панкратов П.А., Суханов Е.А.]. – М. : Статут, 1997. – Ч. 2. - 455 c.
  27. Рушайло В.Б. Административно-правовые режимы : монография / В.Б. Рушайло. – М. : Щит-М, 2000. – 264 с.
  28. Самощенко И.С. Охрана режима законности советским государством / И.С. Самощенко. – М. : Госюриздат, 1960. – 200 с.
  29. Скакун О.Ф. Теорія держави і права : підручник [пер. з рос.] / О.Ф. Скакун. – Харків : Консум, 2006. – 656 с.
  30. Советское бюджетное право : основные проблемы / [Пискотин М.И.]. - М. : Юрид. лит., 1971. - 312 c.
  31. Структура советского права / [Алексеев С.С.]. - М.: Юрид. лит., 1975. - 264c.
  32. Тихомиров Ю.А. Курс административного права и процесса / Ю.А. Тихомиров. – М. : [б.и.], 1998. – 798 с.
  33. Турбанов А.В. Основные подходы к формированию в России системы страхования банковских вкладов / А.В. Турбанов. – М.: Юрист, 2003. – 96 с.
  34. Турбанов А.В. Финансово-правовые основы российской системы страхования банковских вкладов / А.В. Турбанов. – М. : [б.и.], 2004.
  35. Философские проблемы права / [Керимов Д.А.]. - М. : Мысль, 1972. - 472 c.
  36. Шебанов А.Ф. Система советского социалистического права / А.Ф. Шебанов. - М. : Изд-во МГУ, 1961. – 42 с.

Два автори
  1. Белых В.С. Страховое право : учебное пособие / [В.С. Белых, И.В. Кривошеев]. – [2-е изд., перераб.]. – М. : НОРМА, 2004. – 195 с.
  2. Взаимодействие в процессе административно-правового обеспечения режима социалистического хозяйствования : учебное пособие / [Резвых В.Д., Скляров И.А.]. – Горький : Изд-во ГВШ МВД СССР, 1977. - 96 c.
  3. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт : учебное пособие / В.П. Поляков, Л.А. Московкина. – М. : ИНФРА-М, 1996. – 190 с.
  4. Принципы советского уголовного права  / [С. Г. Келина, В. Н. Кудрявцев] ; [АН СССР, Ин-т государства и права]. - М. : Наука, 1988 – 173 с.
  5. Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. Научное исследование / Ю.А. Соколов, Н.А. Амосова. – М. : Издательство Элит, 2003. – 288 с.
  6. Теоретические вопросы систематизации советского законодательства / Под ред. С.Н. Братуся и И.С. Самощенко. – М. : Юрид. лит., 1962. – 575 с.
  7. Теория государства и права : учебник для вузов / [под ред. проф. В.М. Корельского и В. Д. Перевалова]. – [2-е изд., изм. и доп.], - М. : [б.и.], 2000. – 378 c.

Три автори
  1. Тен А.В. Оптимизация активов банка в системе страхования вкладов / [А.В. Тен, Б.И. Герасимов, В.В. Тен] ; [под науч. ред. д-ра экон. наук, проф. Б.И. Герасимова]. – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2005. – 88 с.

Чотири

автори
  1. Система гарантування вкладів в Україні : монографія / [за заг. ред. д-ра екон. наук Т.С. Смовженко]. – Львів : Львівський банківський інститут НБУ, 2004. – 255 с.

П’ять і

більше

авторів
  1. Общая теория советского права / [под ред. С.Н. Братуся и И.С. Самощенко]. – М. : Юридическая литература, 1966. – 317 с.
  2. Основы законодательства капиталистических стран о банковской системе / [под ред. В.В. Залесского]. – М. : [б.и.], 1992. – 174 с.
  3. Податкове право : навч. посіб. / [Г. В. Бех, О. О. Дмитрик, Д. А. Кобильнік та ін.] ; [за ред. проф. М. П. Кучерявенка]. – К. : Юрінком Інтер, 2003. – 400 с.
  4. Проблемы теории государства и права: учеб. для вузов по спец. "Правоведение" / [Алексеев С. С. Дюрягин И. Я., Исаков В. Б. и др.] ; [под ред. С. С. Алексеева]. – М. : Юрид. лит., 1987 – 446
  5. Страхування : підручник./ [Керівник авт.кол. і наук. ред. Осадець С.С.]. - К. : КНЕУ, 1998. -528c.
  6. Теория государства и права / под ред. Копейчикова В.В. – К. : [б.и.], 1995. – 185 с.
  7. Теория государства и права : [учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности "Юриспруденция"] / [Бабаев В.К., Баранов В.М., Витрук Н.В. и др.] ; [Под ред. В.К. Бабаева]. – М. : Юристъ, 2003. - 591 с.
  8. Теория государства и права : [учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности "Юриспруденция"] / [Бабаев В.К., Баранов В.М., Русинов Р.К. и др.] ; Под ред. В.К. Бабаева. – М. : Юристъ, 2002. - 591 с.
  9. Теория государства и права : учебник / [Айзенберг А.М., Васильев А.М., Котляревский Г.С., Мишин А.А., и др.] ; под ред. Мокичев К.А.. – [2-е изд.]. - М. : Юрид. лит., 1970. - 631 c.
  10. Финансовое право : [учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности "Юриспруденция"] / [Горбунова О.Н., Крохина Ю.А., Смирнов Д.А. и др.] ; [отв. ред. Н.И. Химичева]. – [3. изд., перераб. и доп.]. – М. : Юристъ, 2003. – 733 с.
  11. Финансовое право : учебник / [Воронова Л. К., Давыдова Л. А., Карасева М. В. и др.] ; [руководитель авт. коллектива и отв. ред. Н. И. Химичева]. – М. : БЕК , 1995 - 524 с.
  12. Финансовое право : учебник / [А.Б. Быля, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева и др.] ; [отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко]. – [2-е изд., перераб. и доп.]. – М. : Велби, Изд-во Проспект, 2007. – 528 с.
  13. Финансовое право Российской Федерации : [учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности "Юриспруденция"] / [Бирюков П. Н., Брызгалин А. В., Грачева Е. Ю. и др.] ; [Отв. ред. М. В. Карасева]. – М. : Юрист, 2002 - 574 с.
  14. Финансовое право Российской Федерации : [учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Юриспруденция"] / [Бирюков П.Н., Брызгалин А.В., Грачева Е.Ю. и др.] ; [отв. ред. М.В. Карасева]. – М. : Юристъ, 2004. - 574 с.
  15. Фінансове право України : підручник / [Г.В. Бех, О.О. Дмитрик, І.С. Криницький, Кучерявенко М. П., Лукашев О. А.] ; за ред. М.П. Кучерявенька. – К. : Юрінком Інтер, 2004. – 319 с.

Без автора
  1. Памятники римского права : Законы ХІІ таблиц. Институции Гая. Дигесты Юстиниана [Тексты : Для юрид. вузов : Перевод]. - М. : Зерцало, 1997 - 607 с.

Багатотомний

документ
  1. Алексеев С.С. Общая теория права : в 2-х томах / С.С. Алексеев – М. : Юридическая литература, 1982. - Т. 2 . – 233 с.
  2. Алексеев С.С. Общая теория права : курс в 2-х томах / С.С. Алексеев – М. : Юрид. лит., 1981. – Т. 1. – 359 с.
  3. Общая теория государства и права : академ. курс в 2-х томах / [под ред. проф. М.Н. Марченко]. – М. : [б.и.], 2000. – Том 2 : Теория права.–2000. - 693 с.
  4. Проблемы теории права: Основные вопросы общей теории социалистического права : курс лекций в 2-х томах / [Алексеев С.С.] ; [Науч. ред.: Русинов Р.К.] ; [Отв. за вып.: Семенов В.М.]. – Свердловск : Изд-во Свердл. юрид. ин-та, 1972. – Т. 1. - 396 c.

Матеріали

конференцій,

з’їздів
  1. Байтин М.И., Баранов В.М. О логико-гносеологической и юридической природе правового состояния / М.И. Байтин, В.М. Баранов // Вопросы теории государства и права. Перестройка и актуальные проблемы теории социалистического государства и права : межв. сб. науч. трудов. – Саратов, 1991. – Вып. 9. – 154 с.
  2. Грудзевич Я.В. Гарантування захисту вкладів населення України – фактор зростання інвестиційного потенціалу комерційних банків / Я.В. Грудзевич // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. – Вип. 1 (32) : проблеми формування і реалізації політики сприяння розвиткові підприємництва в Україні. – Львів, 2002. – С. 77-82.

  3. Доклад об организации систем страхования вкладов граждан в странах Содружества Независимых Государств / Международный Координационный Совет банковских ассоциаций стран Содружества Независимых Государств, Центральной и Восточной Европы (Международный Банковский Совет - МБС). – Москва, январь 2005 г.

  4. Іванова Н.О. Проблеми страхування вкладів населення в банках України / Н.О. Іванова // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. – Вип. 1 (32) : проблеми формування і реалізації політики сприяння розвиткові підприємництва в Україні. – Львів, 2002.– С. 216-219.
  5. Наєнко В.Б. Удосконалення банківської системи як фактор підвищення ефективності гарантування вкладів фізичних осіб / В.Б. Наєнко // Збірник наукових праць – Донецьк, 2004. – Т. 5: Сер.: Державне управління, вип. 32: Фінансовий механізм державного управління економікою України. – С. 316-324.
  6. Овсянников Д.Ю. Система гарантування депозитів фізичних осіб в Україні: проблеми та перспективи / Д.Ю. Овсянников // Науковий вісник. – Одеса, 2006. - № 15 (35). – С. 5-9.
  7. Огієнко В.І. Дослідження надійності роботи фонду гарантування вкладів фізичних осіб залежно від гарантованої суми компенсації та рівня його капіталізації / В.І. Огієнко // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. – Львів, 2005. – Вип. 1 (51): Механізми управління ефективністю інновацій у регіоні. – С. 286-291.
  8. Огієнко В.І. Основні складові механізми гарантування вкладів / В.І. Огієнко // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. – Львів, 2002. – Вип. 1 (32): Проблеми формування і реалізації політики сприяння розвиткові підприємництва в Україні. – С. 178-191.
  9. Огієнко В.І. Світовий досвід гарантування депозитів населення (на прикладі США і Німеччини) / В.І. Огієнко // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. – Львів, 2002. – Вип. 6 (37): Транскордонне співробітництво, ринкова інфраструктура та фінансово-інвестиційна діяльність. – С. 296-313.
  10. Рисін В.В. Аналіз діяльності системи гарантування депозитів у Польщі / В.В. Рисін // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. – Львів, 2002. – Вип. 1 (32): Проблеми формування і реалізації політики сприяння розвиткові підприємництва в україні. – С. 229-236.
  11. Шевелева Н.А. Финансовое право: новый этап развития : материалы научной конференции [«Финансовое право на рубеже веков»], (СПб, май 2002) / Н.А. Шевелева // Известия вузов. Правоведение. – 2002. - № 5. – С. 5-12
  12. Юлова Е.С. Страхование банковских вкладов граждан в России и за рубежом / Е.С. Юлова // Актуальные проблемы права : сб. научных трудов. – Вып. 5 / [Под ред. Е. В. Протас]. – М. : МГИУ, 2006. – С. 89-110.

Словники
  1. Большой энциклопедический словарь / [гл. ред. А.М. Прохоров]. – М., 1990. – 1456 с.
  2. Великий тлумачний словник сучасної української мови / [Уклад і голов. ред. В.Т. Бусел]. – К. : Ірпінь: Перун, 2001. – 1440 с.
  3. Доунс Дж., Гудман Дж. Э. Финансово-инвестиционный словарь / Дж. Доунс, Дж. Гурман. – [Пер. с 4-го перераб. и доп. англ. изд.]. – М. : ИНФРА-М, 1997. – 586 с.
  4. Короткий тлумачний словник української мови / [уклад. Гринчишин Д.Г., Гумецька Л.П., Карпова В.Л. та ін.] ; [відп. ред. Гумецька Л.П.]. – К. : Радянська Школа, 1978. – 296 с.
  5. Малый толковый словарь русского языка : Ок. 35000 слов / В. В. Лопатин, Л. Е. Лопатина. – М. : Рус. яз., 1990. - 704 с.
  6. Словник іншомовних слів / [за ред. Мельничука О.С.]. – К. : Головна редакція УРЕ, 1974. – 775 с.
  7. Советский энциклопедический словарь / [гл. ред. А.М. Прохоров]. – [4-е изд.]. – М. : Сов. энциклопедия, 1989. – 1632 с.
  8. Толковый словарь живого великорусского языка / Даль В. – М. : Гос. изд-во иностр. и нац. слов., 1980. – Т. 3. – 555 с.
  9.  Толковый словарь русского языка  : 72500 слов и 7500 фразеол. выражений / С. И. Ожегов, Н. Ю. Шведова ; [Рос. АН, Ин-т рус. яз., Рос. фонд культуры]. – [2-е изд., испр. и доп.]. – М. : Азъ, 1994. – 907 с.
  10. Українська радянська енциклопедія. Видання друге. – К. : Головна редакція УРЕ, 1983. – Т. 9. – 558 с.
  11. Философский словарь / [под ред. Фролова И.Т.]. – [5-е изд.]. – М. : [б.и.], 1987. – 590 с.
  12. Юридичний словник / [за ред. Бабія В.М., Корецького В.М., Цвєткова В.В.] – К.: [б.в.], 1974. – 845 с.

Законодавчі

та нормативні

документи
  1. Конституція України прийнята на п'ятій сесії Верховної Ради України 28 червня 1996 року / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 1996. – N 30. – ст. 141
  2. Кодекс України про адміністративні правопорушення від 07.12.1984 р. № 8073 – Х / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради Української РСР (ВВР) 1984. – додаток до N 51. – ст.1122
  3. Цивільний кодекс України від 16.01.2003 р. № 435-IV / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 2003. – NN 40-44. – ст. 356
  4. Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. №436-IV / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 2003. – N18, N 19-20, N 21-22. – ст. 144.
  5. Закон України “Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб” від 20 вересня 2001 року № 2740-ІІІ / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 2002. - № 5. – ст. 30.
  6. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 07 грудня 2000 року № 2121-ІІІ / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 2001. - № 5-6. – ст. 30.
  7. Закон України “Про Національний банк України” від 20 травня 1999 року № 679-ХІV / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 1999. - № 29. – ст. 238.
  8. Закон України «Про систему оподаткування» від 25 червня 1991 року № 1251-ХІІ / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 1991. - № 39. – ст. 510.
  9. Закон України «Про страхування» від 07 березня 1996 року №85/96-ВР / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 1996. – N 18. – ст. 78
  10. Постанова Верховної Ради України від 20.01.2005 р. № 2386-IV «Про прийняття за основу проекту Закону України про внесення змін до законів України щодо фінансування Фонду гарантування вкладів фізичних осіб» [Електронний ресурс] / Верховна Рада України // Режим доступу : gov.ua
  11. Указ Президента України № 996/98 від 10 вересня 1998 року Про заходи щодо захисту прав фізичних осіб – вкладників комерційних банків України / Президент України // Офіційний вісник України вiд 01.10.1998. - 1998 р. - № 37. - ст. 4
  12. Положення про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб, затверджене Постановою Кабінету Міністрів України та Національного банку України № 1301/268 від 30 серпня 2002 року / Кабінет Міністрів України, Національний банк України// Офіційний вісник України вiд 20.09.2002. - 2002 р. - № 36. – ст. 101. – стаття 1710. - код акту 23162/2002
  13. Положення про порядок проведення перевірок банків – учасників (тимчасових учасників) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджене Рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 7 від 14 жовтня 2002 року / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 29.11.2002 - 2002 р. - № 46. – ст. 105. – стаття 2112. - код акту 23610/2002
  14. Положення про застосування заходів впливу до банків – учасників (тимчасових учасників) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджене Рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 11 від 14 листопада 2002 року / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 27.12.2002 - 2002 р. - № 50. – ст. 203. – стаття 2271. – код акту 23758/2002
  15. Положення про порядок інформування вкладників про систему гарантування вкладів фізичних осі в Україні, затв. Рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 14 від 14.11.2002 р. / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 27.12.2002 - 2002 р. - № 50. – ст. 253. – стаття 2274. – код акту 23761/2002
  16. Положення про порядок відшкодування Фондом гарантування вкладів фізичних осіб коштів за вкладами фізичних осіб, затв. Рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 2 від 12.02.2002 р., зареєстр. в Міністерстві юстиції України 11.03.2002 р. за № 241/6529 / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 29.03.2002 - 2002 р. - № 11. – ст. 313. – стаття 546. – код акту 21832/2002
  17. Правила надання звітності банками-учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджені Рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 12 від 14.11.2002 р. / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 27.12.2002 - 2002 р. - № 50. – ст. 207. – стаття 2272 – код акту 23760/2002
  18. Інструкція про порядок формування бази даних про вкладників – фізичних осіб у банках-учасниках (тимчасових учасниках) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджена Рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 13 від 14.11.2002 р. / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 27.12.2002 - 2002 р. - № 50. – ст. 247. – стаття 2273. – код акту 23762/2002
  19. Положення про порядок нарахування і сплати зборів до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджене Рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 1 від 14.01.2002 р. / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 01.03.2002 - 2002 р. - № 7. – ст. 191. – стаття 304. – код акту 21471/2002
  20. Положення про порядок відшкодування Фондом гарантування вкладів фізичних осіб коштів вкладникам банків у разі їх ліквідації, затверджена Постановою Правління Національного банку України № 8 від 11.01.2001 р. / Національний банк України // Офіційний вісник України вiд 09.02.2002 р. - № 4. – ст. 132. – стаття 137. – код акту 17641/2001
  21. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена Постановою Правління Національного банку України № 492 від 12.22.2003 р. / Національний банк України // Офіційний вісник України вiд 02.01.2004 - 2003 р. - № 51. - том 1. – ст. 316. – стаття 2707. – код акту 27159/2003
  22. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою Правління Національного банку України № 637 від 15 грудня 2004 року / Національний банк України // Офіційний вісник України від 04.02.2005 – 2005 р. - № 3. – ст. 55. – стаття 155
  23. Рішення адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 14.11.2002 № 15 "Про збільшення розміру відшкодування коштів за вкладами" / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 27.12.2002 - 2002 р. - № 50. – ст. 255. – стаття 2275. – код акту 23759/2002
  24. Рішення адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 17.09.2003 р. № 24 «Про збільшення розміру відшкодування коштів за вкладами» / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 10.10.2003 - 2003 р. - № 39. – ст. 62. – стаття 2084. – код акту 26455/2003
  25. Рішення адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 22.04.2004 р. № 30 «Про збільшення розміру відшкодування коштів за вкладами» / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 28.05.2004 - 2004 р. - № 19. – ст. 316. – стаття 1359. – код акту 28835/2004
  26. Рішення адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 21.04.2005 р. № 38 «Про збільшення розміру відшкодування коштів за вкладами» / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 20.05.2005 - 2005 р. - № 18. – ст. 76. – стаття 964. – код акту 32252/2005
  27. Рішення адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 31.01.2006р. № 43 «Про збільшення розміру відшкодування коштів за вкладами» / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 22.02.2006 - 2006 р. - № 6. – ст. 156. – ст. 335. – код акту 35151/2006
  28. Рішення адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 24.05.2006 р. № 46 «Про збільшення розміру відшкодування коштів за вкладами» / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 07.06.2006 - 2006 р. - № 21 – ст. 167. – стаття 1585. – код акту 36409/2006
  29. Рішення адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 14.02.2007 р. № 1 «Про збільшення розміру відшкодування коштів за вкладами» / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 02.03.2007 - 2007 р. - № 13. – ст. 39. – стаття 483. – код акту 38820/2007
  30. Рішення адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 14.08.2007 р. № 4 «Про збільшення розміру відшкодування коштів за вкладами» / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 14.09.2007 - 2007 р. - № 66. – ст. 112. – стаття 2568. – код акту 40881/2007
  31. Проект Закону України „Про внесення змін до законів України щодо фінансування Фонду гарантування вкладів фізичних осіб” № 5613 від 07.06.2004 р. [Електронний ресурс] // Офіційний сайт Верховної Ради України. – Режим доступу : gov.ua
  32. Проект Закону про внесення змін до Закону України «Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» № 2285 від 27.03.2008 р. [Електронний ресурс] // Офіційний сайт Верховної Ради України. – Режим доступу : gov.ua
  33. Проекту Закону України «Про систему загальнообов’язкового гарантування вкладів фізичних осіб» № 2674 від 06.12.2006 р. [Електронний ресурс] // Офіційний сайт Верховної Ради України. – Режим доступу : gov.ua
  34. Статут Асоціації українських банків, зареєстрований Державною адміністрацією Дніпровського району м. Києва 13.10.1994 р. [Електронний ресурс] // Офіційний сайт Асоціації українських банків. – Режим доступу : om.ua
  35. Закон Республіки Молдова «Про гарантування депозитів фізичних осіб в банківській системі» від 26.12.2003 р. № 575-XV // MO № 30-34. - 20.02.2004.
  36. Закон Республіки Таджикистан «Про гарантування вкладів фізичних осіб» від 01.08.2003 р. № 41 // Ахбори Маджлиси Олии Республики Таджикистан 2003. - № 8
  37. Закон США «О банковской деятельности» 1993 г. // 48 Stat. 162 (1933)
  38. Проект Закону Республіки Білорусь „Про відшкодування банківських вкладів (депозитів) фізичних осіб” [Електронний ресурс]. – Режим доступу: .by/index.php/,4778,15523,,,0,0,0.phpl
  39. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 р. № 411-3 [Електронний ресурс]. - Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2000. - № 106, 2/219. - Режим доступу : by/legislation/code.asp
  40. Федеральный Закон «О страховании вкладов физических лиц в Банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года // "Российская газета" от 27.12.2003 г. - № 261
  41. Act of The Hungary of Credit Institution and Financial Enterprises LXXXIV of 2004
  42. Banking Act 1987 (Закон Великобританії 1987 р. «Про банки і банківську діяльність») // Public General Acts, 1987
  43. Banking Law of The Republic of Turkey No. 5411, October 19, 2005
  44. Credit Institutions and Financial Companies: Legal Framework // Banco De Portugal, - Lisbon, 2003
  45. Deposit Insurance Law of Japan No. 34 of April 1, 1971, Amendment: Law No. 88 of June 29, 2001 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :

ссылка скрыта
  1. Directive 94/19/EС of the European Parliament and of the Council of 16 May 1994 on deposit guarantee schemes // Official Journal. L 135. 31.05.1994
  2. Estonia Guarantee Fund Act, Passed 20 February 2002, Entered Into Force 1 July 2002.] // Riigi Teataja, I, 2002, 23, 131
  3. The Law of the Republic of Azerbaijan on Deposit Insurance, 29.12.2006, № 226-ІІІQ // newspaper “Azerbaijan” (February 11, 2007, No.30) (VES Consultancy LLC).
  4. The Law of the Republic of Lithuania on Insurance of Liabilities of Commercial Banks and Brokers Undertakings to Investors, 20 June 2002, No. IX-975