Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «комстар-объединенные ТелеСистемы» Код эмитента
| Вид материала | Отчет |
| Оао «росно» Ано «ксрфкс» Оао акб «мбрр» |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «комстар объединенные ТелеСистемы», 3866kb.
- Ежеквартальный отчет открытое Акционерное Общество «Смоленскмебель» Код эмитента, 1671.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента: 00137, 11228.92kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Воронежская энергосбытовая компания», 3258.09kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента, 8530.52kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента, 9764.1kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Уралсвязьинформ" Код эмитента, 19863.2kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «редуктор» Код эмитента, 1300.97kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «редуктор» Код эмитента, 3502.23kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ртм» Код эмитента, 2348.55kb.
Заработная плата выплачивается в соответствии с действующими трудовыми договорами.
Премии выплачиваются в соответствии с Положениями о премировании и Приказами по ОАО «Комстар-Объединенные ТелеСистемы».
Соглашения об имущественных предоставлениях по состоянию на 30 сентября 2006г. отсутствуют.
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
В ОАО «КОМСТАР - Объединенные ТелеСистемы» существует следующая структура органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью:
1. Ревизионная комиссия
2. Департамент внутреннего контроля и аудита
3. Комитет по аудиту при Совете директоров ОАО «КОМСТАР - Объединенные ТелеСистемы»
1. Ревизионная комиссия, действующая в соответствии с Уставом ОАО «КОМСТАР - Объединенные ТелеСистемы», в рамках своей компетенции выполняет следующие функции:
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества (внутренний аудит) осуществляется Ревизионной комиссией Общества (далее также – Комиссия) в составе 3 (трех) человек.
Деятельность Ревизионной комиссии регулируется действующим законодательством, настоящим Уставом и утвержденным в соответствии с ним Положением о Ревизионной комиссии Общества.
Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров из числа акционеров или выдвинутых ими кандидатов, не являющихся членами Совета директоров и не занимающих должности в исполнительных органах Общества, а также не исполняющих функции Главного бухгалтера Общества, сроком на 1 (один) год. Члены Ревизионной комиссии могут быть переизбраны на следующий срок, а при наличии оснований отозваны из состава Комиссии досрочно решением Общего собрания акционеров простым большинством голосов.
Руководство деятельностью Комиссии осуществляет Председатель, избираемый на первом заседании Комиссии. Председатель может быть переизбран на следующий срок, а при наличии оснований досрочно отозван с этой должности по решению, принятому простым большинством голосов остальных членов Ревизионной комиссии. Председатель организует работу Комиссии, подписывает составляемые ей отчеты и акты. Комиссия назначает из числа своих членов секретаря Комиссии, который ведет документацию Комиссии.
Проверки осуществляются Ревизионной комиссией по ее собственной инициативе, по поручению Общего собрания акционеров, Совета директоров или по требованию акционеров, владеющих в совокупности не менее чем 10% (десятью процентами) голосующих акций Общества. Плановые ревизии проводятся не реже одного раза в год. В ходе проведения проверки члены Ревизионной комиссии вправе требовать от должностных лиц Общества представления всех необходимых документов и личных объяснений. Ревизионная комиссия представляет результаты проверок Общему собранию акционеров и Совету директоров Общества.
Годовой отчет Общества и годовая бухгалтерская отчетность представляется Общему собранию акционеров только с заключением Ревизионной комиссии.
Ревизионная комиссия самостоятельно устанавливает план своей работы. В планах предусматривается контроль выполнения мероприятий и предложений предыдущих ревизий.
Результаты ревизий и проверок, проводимых Ревизионной комиссией, оформляются актами, подписываемыми Председателем и членами Ревизионной комиссии, проводившими ревизию, и обсуждаются на заседаниях Комиссии. Акты ревизий и проверок, а также заключения Ревизионной комиссии по годовым отчетам и годовой бухгалтерской отчетности Общества представляются Совету директоров.
В случае необходимости Ревизионная комиссия вправе привлекать к работе экспертов и независимые аудиторские фирмы по договору с Обществом . Дополнительные расходы в этом случае должны быть одобрены Советом директоров. Смета расходов Комиссии должна быть согласована с Советом директоров. Ревизионная комиссия вправе привлекать к своей работе сотрудников Общества, не нарушая нормального производственного процесса Общества.
Члены Ревизионной комиссии могут получать вознаграждение за исполнение своих функций. Размер такого вознаграждения устанавливается решением Общего собрания акционеров по рекомендации Совета директоров. Техническое и материальное обеспечение деятельности Ревизионной комиссии возлагается на Генерального директора Общества.
В компетенцию Ревизионной комиссии входит:
проведение проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества (сплошной проверкой или выборочно), его торговых, расчетных, валютных и других операций;
проверка выполнения установленных смет, нормативов и лимитов;
проверка своевременности и правильности платежей, осуществляемых поставщикам продукции и услуг, платежей в бюджет, начисления и выплат дивидендов, погашения прочих обязательств;
проверка соблюдения Обществом и его органами управления нормативно-правовых актов, а также решений Общего собрания акционеров и Совета директоров;
проверка достоверности оперативного, бухгалтерского и статистического учета и отчетности в Обществе;
проверка состояния кассы и имущества Общества;
проверка соблюдения правил ведения делопроизводства и хранения финансовой документации;
проверка выполнения рекомендаций по результатам предыдущих ревизий и проверок.
В ходе осуществления предоставленных ей полномочий Ревизионная комиссия имеет право:
получать от лиц, занимающих должности в органах управления Общества, все необходимые для своей работы документы (бухгалтерские и финансовые документы, планы, отчеты, справки, сметы) и другие данные;
требовать личного объяснения от должностных лиц Общества по интересующим Комиссию вопросам;
осматривать места хранения товарно-материальных ценностей;
получать на основании доверенности и по согласованию с соответствующими учреждениями в банках и других кредитных учреждениях данные о наличии средств на счетах Общества, получать справки и необходимые данные у должностных лиц для проведения проверок;
требовать созыва заседаний Совета директоров и Общего собрания акционеров в случаях, когда нарушения, выявленные в производственно-хозяйственной, финансовой, иной деятельности, или возможность нанесения ущерба интересам Общества требуют решения по вопросам, находящимся в компетенции данных органов;
вносить вопросы на рассмотрение Совета директоров и Общего собрания акционеров.
Ревизионная комиссия обязана:
по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества составить заключение, которое должно содержать подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Общества, а также информацию о фактах нарушения установленного нормативными правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также о фактах нарушения иных требований закона;
представлять Общему собранию акционеров и Совету директоров отчеты о проведенных ревизиях и проверках, сопровождая их необходимыми замечаниями и предложениями по повышению эффективности работы Общества;
строго соблюдать Стандарты корпоративного поведения в области конфиденциальности, воздерживаться от разглашения и не допускать утечки инсайдерской информации;
требовать созыва внеочередного Общего собрания акционеров, если возникла серьезная угроза интересам Общества или выявлены злоупотребления, допущенные должностными лицами Общества.
Члены Ревизионной комиссии имеют право участвовать в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса.
Члены Ревизионной комиссии несут ответственность за недобросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, предусмотренном действующим законодательством и настоящим Уставом.
Члены Ревизионной комиссии несут имущественную ответственность перед Обществом за ущерб, причиненный в результате разглашения ими сведений, составляющих предмет коммерческой тайны Общества.
Дополнительные требования, касающиеся порядка организации работы, а также прав и обязанностей Ревизионной комиссии устанавливаются Положением о Ревизионной комиссии Общества.
Для проверки и подтверждения финансовой отчетности (внешний аудит) Общество заключает договор со специализированной организацией (Аудитором). Порядок организации и проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества Аудитором определяется условиями заключаемого с ним договора.
2. Департамент внутреннего контроля и аудита в рамках своей компетенции осуществляет следующие функции:
Оценка достоверности и аккуратности бухгалтерской, финансовой, налоговой и иной отчетности.
Выборочные проверки и оценки достоверности бухгалтерской отчетности, соблюдения правил ведения бухгалтерского учета.
Выборочные проверки и оценки достоверности налоговой отчетности, соблюдения требований к ведению налогового учета, расчета налогов.
Выборочные проверки и оценки достоверности финансовой отчетности и промежуточных финансовых отчетов на ее основе (по правилам ГААП США).
Проверки и оценки надежности и аккуратности данных не-финансовой отчетности.
Соблюдение требований
Проверки соблюдения требований законов, стандартов, инструкций, лицензий и других важных обязательных требований
Проверки выполнения условий отдельных существенных договоров, анализ положений этих договоров.
Проверки соблюдения требований нормативно-распорядительных документов ОАО «КОМСТАР - Объединенные ТелеСистемы», распоряжений и поручений руководства, выполнения целей и ключевых показателей, стратегий, положений кодексов и политик, и других внутренних правил, анализ содержания внутренних требований.
Оценки качества существующих организационно-распорядительных документов и проверки соблюдения их условий
Внутренний контроль, осуществляемый менеджментом
Оценки эффективности работы менеджмента в области внутреннего контроля
Диагностика состояния внутреннего контроля
Важные Бизнес-процессы
Оценки эффективности финансовых, маркетинговых, внутренних и внешних коммуникаций, административных процессов, процессов управления персоналом, процессов продаж и обслуживания абонентов, процессов ИТ, процессов функционирования сети и оборудования, и других важных бизнес-процессов
Анализ эффективности организации бизнес-процессов, распределения обязанностей, использования ресурсов
Оценки эффективности корпоративного и текущего управления, управления проектами
3. Комитет по аудиту является консультативно – совещательным органом при Совете директоров, обеспечивающим объективное информирование Совета директоров по вопросам:
полноты и достоверности финансовой отчетности Общества,
квалификации и независимости внешнего аудитора, качестве оказываемых им услуг,
надежности и эффективности системы внутреннего контроля Общества
Положение о комитете по аудиту утверждено решением Совета директоров, Протокол № 80 от 04.05.2006г. Состав Комитета по аудиту будет сформирован после избрания независимых членов в Совет директоров Общества.
Обязанности Комитета
1. Контроль за подготовкой финансовой отчетности
Рассмотрение и анализ промежуточной консолидированной финансовой отчетности Группы ОАО «КОМСТАР - Объединенные ТелеСистемы», а также любой другой публикуемой финансовой информации до ее представления Совету директоров и до ее публикации, с целью определения их полноты, непротиворечивости информации, и предоставления обоснованной и ясной оценки финансового положения, показателей деятельности и перспектив Группы.
Подготовка рекомендаций о возможном предварительном утверждении Советом директоров годового отчета Общества.
Проведение совместно с руководством и аудиторами Группы анализа результатов аудита Группы, включая дочерние и зависимые компании. В частности, рассмотрение правомерности существенных корректировок, сделанных по результатам внешнего аудита, обсуждение трудностей, возникших при проведении аудита.
Обсуждение с руководством и аудиторами Группы применяемых правил бухгалтерского учета и учетной политики, включая анализ отражения в отчетности сложных и нетипичных операций, сделок со связанными сторонами, операций, для учета которых требуется выработка оценок и/или значительная доля субъективности при применении соответствующих стандартов учета. В случае необходимости, подготовка рекомендаций по внесению изменений в учетную политику Группы.
Получение достаточной уверенности в том, что вопросы соблюдения законодательства учтены при подготовке финансовой отчетности.
2. Управление внешним аудитом
Организация проведения конкурса по выбору аудитора (в случае проведения такового), подготовка для Совета директоров рекомендаций по кандидатуре аудитора. Подготовка рекомендаций Совету директоров Общества по проекту договора, заключаемого с аудитором и по размеру выплачиваемого вознаграждения.
Рассмотрение ежегодного официального письменного заявления внешнего аудитора с описанием всех сопутствующих услуг, которые внешний аудитор оказывает (планирует оказывать) Обществу, обсуждение заявления с аудитором; оценка соответствия предлагаемых сопутствующих услуг принципу независимости аудитора.
Обсуждение с внешним аудитором плана и объема работ по аудиту финансовой отчетности Группы.
Координация мероприятий, осуществляемых внешними и внутренними аудиторами Группы.
Рассмотрение любых существенных разногласий между аудиторами, ревизионной комиссией, контрольно-ревизионным управлением и менеджментом, касающихся финансовой отчетности.
Рассмотрение совместно с внешним аудитором результатов ежегодного и промежуточных аудитов Общества, его дочерних и зависимых компаний (включая ответы менеджмента по итогам этих аудитов) перед вынесением указанных вопросов на рассмотрение Совета директоров.
3. Управление внутренним аудитом
Утверждение плана проведения внутренних аудитов и соответствующего бюджета. Рассмотрение и утверждение изменений к плану, в случае необходимости таких изменений.
По результатам проведенных внутренних аудитов: анализ проведенных мероприятий, основных замечаний, ответов руководства Группы и руководства дочерних компаний и результатов мероприятий, направленных на устранение выявленных недостатков.
Обеспечение устранения необоснованных ограничений деятельности подразделения, отвечающего за осуществление внутреннего аудита Группы.
Проведение регулярных встреч с руководителем подразделения, отвечающего за осуществление внутреннего аудита Группы.
Оценка скоординированности деятельности внутренних и внешних аудиторов с целью контроля за полнотой применяемых аудиторских процедур, избежания их дублирования и эффективного использования имеющихся ресурсов.
4. Контроль качества работы системы внутреннего контроля (СВК)
Анализ адекватности и эффективности системы внутреннего контроля Группы, включая систему информационной безопасности.
Анализ системы управления рисками, возникающими в процессе финансово – хозяйственной деятельности Общества и подготовка рекомендаций по совершенствованию данной системы.
Рассмотрение и анализ отчетов внутренних и внешних аудиторов по оценке СВК, существенных замечаний и рекомендаций, содержащихся в таких отчетах, а также рассмотрение отчетов руководства Группы и дочерних компаний о действиях, предпринятых для устранения замечаний.
Анализ эффективности системы контроля за соблюдением требований законодательства и нормативных актов, а также внутренних нормативных документов Группы.
Рассмотрение совместно с руководством Группы, внутренними и внешними аудиторами любых случаев мошенничества и манипуляций с отчетностью, анализ результатов внутренних расследований и последующих мер, предпринятых руководством Группы (включая меры дисциплинарного воздействия).
Внедрение процедур для обеспечения:
- получения, хранения и рассмотрения жалоб сотрудников Группы по вопросам, связанным с нарушениями или злоупотреблениями в бухгалтерском учете, СВК и аудите;
- конфиденциальной и анонимной подачи сотрудниками Группы заявлений по поводу нарушений или злоупотреблений в бухгалтерском учете, СВК и аудите.
5. Другие обязанности
Осуществление других действий, связанных с настоящим Положением, по поручению Совета директоров.
Ежегодная проверка и оценка достаточности требований данного Положения. Вынесение предлагаемых изменений Положения на утверждение Совета директоров.
Оценка планируемых Обществом к заключению крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в части раскрытия информации.
Ежегодная оценка работы КА и его членов.
Сведения о наличии внутреннего документа эмитента, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации: Положение об информационной политике. Документ утвержден Советом директоров, Протокол № 5-06/87 от 25.09.2006г.
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Члены ревизионной комиссии:
Иноземцев Вячеслав Иванович
Год рождения: 1948
Образование: высшее
Должности за последние 5 лет:
| Период | Организация | Должность |
| 1998 - 2000 | ОАО «РОСНО» | член Совета директоров |
| 1998 - 2001 | ЗАО «Гипропласт» | член Совета директоров |
| 1998-2001 | ОАО «Акционерный банк «Промрадтехбанк» | заместитель Председателя, Председатель Правления, член Совета директоров |
| 1999 - 2000 | ОАО «Московская финансовая палата» | член Совета директоров |
| 1999 - 2000 | ОАО «Акционерное общество научно-технического развития «Регион» | член Совета директоров |
| 1999 - 2000 | ОАО «МКНТ и К» | член Совета директоров |
| 1999 - 2000 | ОАО «НИИ молекулярной электроники и завод «Микрон» | член Совета директоров |
| 1999–2002 | ОАО АФК «Система» | член Совета директоров |
| 2000 | КБ «Банк БФТ» | заместитель Председателя Правления |
| 2000 – 2005 | ОАО АФК «Система» | Начальник Контрольно-ревизионного управления ОАО АФК «Система» |
| 2001-2002 | ЗАО «Олимпийская Система» | Генеральный директор |
| 2001-2002 | ОАО «РА «Максима» | член Совета директоров |
| 2001-2002 | АНО «КСРФКС» | член Совета директоров |
| 2001 – 2002 | ЗАО «Издательская и рекламная группа «Метрополис» | член Ревизионной комиссии |
| 2001 – 2005 | ЗАО «Медико-технологический холдинг «МТХ» | член Совета директоров |
| 2001-2006 | ЗАО «Олимпийская Система» | член Совета директоров |
| 2002 – 2005 | ЗАО «Медицинские технологии «МТХ» | член Совета директоров |
| 2002 – наст. время | ОАО «СК «Олимпийский» | член Совета директоров |
| 2003 – 2004 | ОАО «АФК «Система» | член ревизионной комиссии |
| 2003 - наст.время | ОАО АКБ «МБРР» | член Совета директоров |
| 2003 – 2004 | ОАО «Управляющая компания «Система-Инвестментс» | член Ревизионной комиссии |
| 2003 – 2006 | ОАО «Система Финанс Инвестментс» | член Ревизионной комиссии |
| 2003 – 2006 | ЗАО «Инвест-Связь-Холдинг» | член Совета директоров |
| 2005 – 2005 | ОАО АФК «Система» | Руководитель департамента внутреннего аудита ОАО АФК «Система» |
| 2005 – 2006 | ОАО АФК «Система» | Руководитель департамента внутреннего контроля и аудита ОАО АФК «Система» |