Закончившийся 31 декабря 2005 года
| Вид материала | Закон |
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2005 года 4 Отчет, 788.14kb.
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2004 года 4 Отчет, 696.06kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
Комментарии на стр. 9-33 являются составной частью данной финансовой отчетности. Аудиторское заключение представлено на стр. 4.
отчет об изменениях в собственном капитале
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2005 ГОДА
(в тысячах рублей)
| | Уставный капитал | | Эмиссионный доход | | Фонд переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | | Фонд переоценки основных средств | | (Непокрытый убыток)/ Нераспределенная прибыль | | Прибыль отчетного года | | Всего собственный капитал |
| | | | | | | | | | | | | | |
| Остаток на «01» января 2004 г., | 30812 | | | | | | | | (10025) | | | | 20787 |
| Увеличение уставного капитала | 190 | | | | | | | | | | | | 190 |
| Прибыль за период | | | | | | | | | | | 348 | | 348 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| Остаток на «31» декабря 2004 г. | 31002 | | | | | | | | (10025) | | 348 | | 21325 |
| Прибыль за период | | | | | | | | | | | (2176) | | (2176) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| Остаток на «31» декабря 2005 г. | 31002 | | | | | | | | (11853) | | | | 19149 |
От имени Правления
| ______________________________ И.о. Председателя Правления Крупина Е.А. | ______________________________ Главный бухгалтер Денискина М.Э. |
Комментарии на стр. 9-33 являются составной частью данной финансовой отчетности. Аудиторское заключение представлено на стр. 4.
комментарии к финансовой отчетности
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2005 ГОДА
(в тысячах рублей)
1. ОРГАНИЗАЦИЯ
ОАО АКБ «Хлебный» (далее – «Банк») является открытым акционерным обществом и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1996 года. Деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации (далее – «ЦБ РФ») в соответствии с лицензией номер 3283. Основная деятельность Банка заключается в кредитовании юридических и физических лиц, проведении операций с ценными бумагами.
Банк филиалов не имеет.
Общее количество сотрудников Банка на «31» декабря 2005 года составляло 30 человек.
2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СРЕДА, В КОТОРОЙ БАНК ОСУЩЕСТВЛЯЕТ СВОЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Хотя за прошедшие несколько лет экономическая ситуация в Российской Федерации улучшилась, банковский сектор в Российской Федерации особенно чувствителен к колебаниям валютного курса и экономической ситуации.
Кроме того, сложившаяся экономическая ситуация по-прежнему ограничивает объемы операций на финансовых рынках. Рыночные котировки могут не отражать стоимость финансовых инструментов, которая могла бы быть определена на действующем активном рынке, на котором осуществляются операции между заинтересованными продавцами и покупателями. Таким образом, руководство использует наиболее точную имеющуюся информацию для того, чтобы при необходимости корректировать рыночные котировки для отражения собственной оценки справедливой стоимости.
3. ОСНОВЫ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
Финансовая отчетность Банка подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), включая все принятые ранее стандарты и интерпретации Комитета по международным стандартам финансовой отчетности. Банк ведет учетные записи в соответствии с требованиями банковского законодательства Российской Федерации. Данная финансовая отчетность подготовлена на основе этих учетных записей с корректировками, необходимыми для приведения ее в соответствие во всех существенных аспектах МСФО.
| N п\п | Наименование показателей | Собственные средства (капитал) | Финансовый результат деятельности | ||
| Абсолютное значение | В процентах к собствен- ным средст- вам (капи- талу) по РПБУ-отчет- ности | Абсолют- ное зна- чение (с учетом СПОД) | В процентах к финансо- вому ре- зультату по РПБУ-отчет- ности | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| | Значение показателя по РПБУ-отчетности | 16637 | X | 412 | X |
| | Перечень факторов, вызывающих изменение собственных средств (капитала) и финансового результата по РПБУ-отчетности, в результате применения МСФО, в том числе: | X | X | X | X |
| 1 | Чистый эффект наращенных доходов и расходов | 40 | 0,2 | -192 | -46,6 |
| 2 | Переоценка кредитных требований по амортизированной стоимости | | | | |
| 3 | Дополнительные резервы на покрытие возможных потерь | -2298 | -13,8 | -1558 | -378,1 |
| 4 | Переоценка ценных бумаг, производных инструментов по рыночной (справедливой) стоимости | | | | |
| 5 | Применение принципа справедливой оценки неденежных активов | 8497 | 51,1 | -298 | -72,3 |
| 6 | Отложенное налогообложение | -566 | -3,4 | -566 | -137,4 |
| 7 | Переоценка пассивов по справедливой стоимости | | | | |
| 8 | Чистые курсовые разницы, классифицируемые как капитал | | | | |
| 9 | Другие факторы: | | | | |
| | Отнесение на текущие расходы использования фондов | | | 16 | 3,9 |
| | Амортизация ОС | -2971 | -17,9 | 130 | 31,6 |
| | Отнесение дебиторской задолженности на расходы по методу начисления | -190 | -1,1 | -120 | -29,1 |
| | Значение показателя по МСФО-отчетности | 19149 | X | -2176 | X |
Применяемая учетная политика в основном соответствует той, которая использовалась в предыдущем финансовом году, за исключением:
- пересмотра учетной политики по некоторым аспектам, а именно: при коррекции стоимости приобретения основных средств до эквивалента покупательной способности валюты Российской Федерации на 1 января 2003 года за стоимость приобретения основного средства (здания), которое переоценивалось по состоянию на более раннюю дату, принималась первоначальная стоимость, при этом стоимость пересматривалась с даты переоценки. Коррекция стоимости незавершенного строительства до эквивалента покупательной способности валюты Российской Федерации на 1 января 2003 года в 2004 году не осуществлялось. По нашему мнению, такие изменения привели к тому, что в финансовой отчетности опубликована более надежная и уместная информация.
-
Применение новых и пересмотренных стандартов и добровольное изменение учетной политики оказало следующее влияние на сравнительные данные:
До пересчета
Влияние применения новых стандартов
Влияние добровольных
изменений в учетной политике
После пересчета
Баланс за 31 декабря 2004 года:
Прочие активы
316
(89)
227
Основные средства за вычетом накопленной амортизации
7359
8717
16076
Нераспределенная прибыль
(18305)
8628
(9677)
Отчет о прибылях и убытках за 2004 год:
Операционные расходы
(10884)
(205)
(11089)
Прибыль (убыток) за период
553
(205)
348
Там, где это необходимо, сравнительные данные были скорректированы для приведения в соответствие с изменениями в представлении отчетности текущего года.
Данная финансовая отчетность представлена в национальной валюте Российской Федерации, российских рублях.
Отчетность скорректирована с учетом инфляции в соответствии с МСФО 29 «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции» так, чтобы все суммы в рублях были выражены с учетом покупательной способности российского рубля по состоянию на 31 декабря 2002 года.
Подготовка финансовой отчетности требует применения оценок и допущений, которые влияют на отражаемые суммы активов и обязательств, раскрытие условных активов и обязательств на дату составления финансовой отчетности, а также суммы доходов и расходов в течение отчетного периода. Несмотря на то, что эти оценки основаны на понимании руководством текущих событий и операций, фактические результаты могут отличаться от этих оценок. Оценки, расхождение которых с фактическими результатами наиболее вероятно, связаны с формированием резервов на возможные потери по ссудам и определением справедливой стоимости финансовых инструментов.
4. ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
Основные принципы бухгалтерского учета – Настоящая финансовая отчетность Банка подготовлена на основе метода начислений.
Бухгалтерский учет ведется Банком в соответствии с российским законодательством. Прилагаемая финансовая отчетность, составленная на основе бухгалтерских записей, ведущихся в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, была соответствующим образом скорректирована с целью приведения ее в соответствие с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).
Валюта отчетности - Денежной единицей, используемой при составлении данной финансовой отчетности, является российский рубль, сокращенно обозначаемый как «руб.».
Инвестиции в дочерние и аффилированные компании - Вложения в компании, в которых Банк владеет более, чем 20% акционерного капитала, но не имеет возможности или намерения контролировать или оказывать существенное влияние на их финансовую и оперативную политику, или неконсолидация таких компаний не приводит к существенному влиянию на финансовую отчетность Банка в целом, или Банк намерен перепродать такие инвестиции в ближайшем будущем, а также инвестиции в компании, в которых Банк владеет менее чем 20% акционерного капитала, отражаются по справедливой или приближенной к ней стоимости, либо по стоимости приобретения, если справедливую стоимость инвестиций невозможно определить. Руководство периодически производит оценку возможности реализации балансовой стоимости таких инвестиций и, в случае необходимости, создает оценочные резервы.