Птимизации организационно-штатной структуры, в результате которой произошло изменение количества отделов, что привело к перераспределению функций между отделами
| Вид материала | Документы |
- Методические подходы к оптимизации организационно-штатной структуры, 267.05kb.
- Отчет о деятельности управления Судебного департамента при Верховном Суде РФ в Оренбургской, 2657.84kb.
- Никитина М. Г. Региональная политика как перспективный инструмент трансформации экономики, 99.69kb.
- Онструкций микрофонов привело к тому, что многие звукорежиссёры используют их в своей, 2193.8kb.
- Первое Откровение Инсайдера, 498.84kb.
- Откровения члена элитной семьи, 587.74kb.
- Лекция (15. 02. 07) Сущность функций, виды и роль денег в экономике, 45.22kb.
- Цель: систематизировать полученные знания о строении и функциях головного и спинного, 39.31kb.
- Реферат русская архитектура XVII века, 214.13kb.
- Изменение структуры и магнитных свойств микропровода состава, 31.51kb.
Для Управления окончание 2010 года и 2011 год был непростым периодом в условиях переезда Управления в новое здание с изменением местонахождения, перехода на новую единую систему информационного обеспечения «Автоматизированная система Федерального казначейства», оптимизации организационно-штатной структуры, в результате которой произошло изменение количества отделов, что привело к перераспределению функций между отделами.
В феврале 2011 года был создан Отдел государственных закупок.
В конце марта 2011 года были объедены юридический отдел и отдел кадров в объединенный отдел юридической и кадровой работы.
Был ликвидирован Отдел консолидированной отчетности и учета иных средств, а его функции переданы в Отдел бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов.
В результате проведенной оптимизации в состав Управления сейчас входит 13 отделов. Введении Управления находятся 10 отделений по административным округам города Москвы и Специализированное отделение (далее - Отделения УФК).
В 2011 году в связи с внедрением «АС ФК» в Управлении и в Отделениях Управления произошло перераспределение функций по бюджетному учету и формированию бюджетной отчетности между отделами Управления, между Управлением и Отделениями Управления.
Управлением в 2011 году начата работа по реализации Федерального закона
№ 83-ФЗ.
Начиная с июля из 125 местных бюджетов в Управление был переведен 81 бюджет внутригородских муниципальных образований города Москвы с открытием лицевого счета бюджета финансовому органу. Все лицевые счета местных бюджетов открыты и обслуживаются на уровне Управления.
Исходя из объемных показателей, с момента образования в 1997 году, Управление остается лидирующим в числе территориальных Управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации по объему и насыщенности потоков средств федерального бюджета.
С 1998 года поступления в доход федерального бюджета, учитываемые органами Федерального казначейства по городу Москве, выросли с 30 % до 80 % от общего объема доходной части федерального бюджета Российской Федерации, исполняемой через территориальные органы Федерального казначейства, а в части расходов – с 20 % до 80 % от общего объема расходной части федерального бюджета, исполняемой через территориальные органы Федерального казначейства.
Количество операций по учету поступлений и их распределению, осуществленных Управлением на счете, открытом на балансовом счете № 40101 в 2010 году составило более 31 млн.штук, проведено 2,4 млн. внебанковских операций.
В настоящее время в Управлении обслуживается 1 570 лицевых счетов администратора доходов бюджета, из них:
федерального бюджета – 1 001,
бюджета субъекта – 438,
местного бюджета – 125,
государственных внебюджетных фондов – 5,
территориального государственного внебюджетного фонда – 1.
Количество операций по кассовым выплатам, осуществленных Управлением на счете, открытом на балансовом счете № 40105 в 2010 году составило около 6 млн.штук.
В настоящее время в территориальных органах Федерального казначейства по городу Москве обслуживается:
1614 учреждений федерального уровня, которым открыто 3813 лицевых счетов,
659 учреждений уровня бюджета города Москвы, которым открыт 1251 лицевой счет,
41 учреждениям бюджета Союзного государства, которым открыто 40 лицевых счета.
Непосредственно в Управлении в настоящее время обслуживается 518 лицевых счета участников бюджетного процесса, 1 лицевой счет неучастника бюджетного процесса.
В течение года проводились процедуры по реорганизации участников бюджетного процесса в части изменения типа учреждений с сохранением ранее открытых лицевых счетов. В процессе данной работы было переоформлено более 300 лицевых счетов бюджетополучателей. Из них, переоформлены лицевые счета 75 казенным и 238 бюджетным учреждениям.
В органах Федерального казначейства по г. Москве было открыто 30 лицевых счетов новых типов учреждений, в т.ч. бюджетных, автономных, казенных.
С апреля текущего года Управление является одним из органов Федерального казначейства, участвующих в эксперименте по обслуживанию подведомственных Роспотребнадзору бюджетных учреждений, и в настоящее время успешно реализует полномочия по проведению кассовых выплат.
По информации, представленной в адрес Управления главными распорядителями бюджетных средств, открытие лицевых счетов бюджетными и автономными учреждениями в большей части будет осуществляться в начале 2012 года. Наибольшее количество открываемых лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений планируется в трех ведомствах: Минздраве, Минкультуры и Минобрнауки. В Управлении по этому вопросу проводились совещания, каждым из этих министерств представлена информация с указанием типов подведомственных учреждений и сроков открытия лицевых счетов.
Управлением успешно осуществляется обслуживание клиентов, имеющих лицевые счета автономных учреждений. Большинство из них по состоянию на сегодняшний день уже полностью перешли на систему электронного документооборота (СЭД), что позволило повысить качество и оперативность взаимодействия клиентов и Управления.
В настоящее время поставлена и успешно реализуется задача более глубокой интеграции Управления в организацию исполнения городского и муниципальных бюджетов.
С 2011 года Управление приступило к реализации Плана мероприятий по переводу исполнения бюджета города Москвы и бюджетов внутригородских муниципальных образований на кассовое обслуживание в Управление, утвержденного Федеральным казначейством и Департаментом финансов города Москвы от 29.12.2010.
Окончательный перевод бюджета города Москвы на кассовое обслуживание в Управление планируется осуществить с 1 января 2012 года, а перевод бюджетов муниципальных образований должен быть завершен уже в ноябре текущего года.
По состоянию на текущую дату открыты лицевые счета 81 муниципалитету, 99 городским управам и 100 инженерным службам города Москвы.
В рамках реализации указанного Плана мероприятий Управлением проведены ряд целевых совещаний с Департаментом финансов города Москвы по обсуждению Регламента о порядке и условиях обмена информацией, графика поэтапного перевода бюджетов муниципальных образований на кассовое обслуживание в органы Федерального казначейства, а также обсуждение вопросов, связанных с проведением нагрузочного тестирования ППО «АС ФК» и ППО «СЭД» и информационным взаимодействием. В результате, Управлением и Департаментом финансов города Москвы был подписан детальный план-график перевода бюджетов на кассовое обслуживание, согласован Регламент по кассовому обслуживанию бюджета города Москвы и согласован типовой Регламент с муниципалитетами.
За период обслуживания общая сумма транзакций по кассовым выплатам из бюджетов муниципальных образований, исполненных Управлением составило на сумму более полумиллиарда рублей.
В ноябре 2011 года Управление будет осуществлен перевод на кассовое обслуживание оставшихся 44 местных бюджетов и утвержденный график будет исполнен. При этом Управлению предстоит провести анализ результатов практики совершения операций по кассовому обслуживанию местных бюджетов с целью совершенствования выполнения этой функции с учетом сложившихся особенностей в части информационного взаимодействия Управления с муниципалитетами через Департамент финансов города Москвы и, прежде всего, в части перевода электронного документооборота с СЭДа на СУФД после получения необходимого оборудования.
Управление деятельно способствует успешной реализации создания Межрегионального операционного управления Федерального казначейства, которое должно заработать с 1 января 2012 года. Межрегиональное операционное управление, сконцентрированное на обслуживании ГРБС и призванное способствовать появлению нового качества бюджетного процесса, должно освободить от большинства эксклюзивных функций ряд территориальных казначейских органов, в том числе и УФК по г. Москве.
Но это не значит, что у Управления станет меньше работы. Столица будет превращаться в федеральный округ и прирастать новой территорией. Объем бюджета Москвы уже сейчас составляет пятую часть от федерального.
Во исполнение поручения Президента Российской Федерации
Д.А. Медведева органами государственной власти Москвы и Московской области подготовлены согласованные предложения по расширению границ Москвы, расширение которых увеличит ее площадь в 2,5 раза. Юридически значимые решения по этому вопросу уже приняты летом этого года. Создается база для реализации новых проектов национального масштаба.
Всего, к городу Москве решено присоединить 44 муниципальных образования, вдвое расширится территория, прилегающая к МКАД.
За счет участников бюджетного процесса всех уровней, расположенных на присоединяемых к Москве территориях, возрастет количество участников бюджетного процесса, кассовое обслуживание которых будет осуществлять УФК по г. Москве.
УФК по г. Москве считает возможным в перспективе предусмотреть в организационно-штатной структуре органов Федерального казначейства по
г. Москве дополнительные отделения (отделы) на присоединяемых территориях.
Таким образом, с учетом принимаемых решений и в целях оптимизации рабочей нагрузки потребуется изменение организационно-штатной структуры УФК по г. Москве и Отделений УФК по г. Москве, корректировка в сторону увеличения штатной численности в органах Федерального казначейства по г. Москве.
Распределение доходов от уплаты налогов, сборов и других платежей, поступающих в бюджетную систему Российской Федерации, между бюджетами
При исполнении Управлением функции учета поступлений в бюджетную систему и распределение этих поступлений по соответствующим бюджетам бюджетной системы за 9 мес. 2011года на территории города Москвы распределено всего поступлений 9 995 347 млн. рублей.
Доходы бюджетов, за исключением источников финансирования дефицита бюджета, составили 8 920 910 тыс. руб.
в том числе:
федеральный бюджет – 5 356 710 млн. руб.;
бюджет города Москвы – 1 106 764 млн. руб.;
бюджеты муниципальных образований – 4 490 млн. руб.;
бюджеты государственных внебюджетных фондов -2 440 107 млн.
руб.;
на счет уполномоченного территориального органа Федерального казначейства для последующего распределения – 12 839 млн. рублей.
Кроме того, за указанный период было возвращено плательщикам излишне (ошибочно) перечисленных поступлений на сумму 315 172 млн. рублей.
В целом поступления в доходы бюджетов к соответствующему периоду 2010 года составил 125%, в т.ч. доходы федерального бюджета по сравнению с аналогичным периодом 2010 года составили 135%, доходы бюджета города Москвы – 132,8%, доходы муниципальных образований города Москвы – 108,3%, доходы государственных внебюджетных фондов – 105%.
Основной источник доходов федерального бюджета на территории города Москвы – доходы от внешнеэкономической деятельности - увеличился на 1 076 300 млн. руб. или на 35% по сравнению с уровнем 2010 года и составил 4 187 859 млн. руб. Налог на прибыль увеличился на 56%, налог на добавленную стоимость увеличился на 23%.
Основной источник доходов бюджета города Москвы - налог на прибыль увеличился на 40% по сравнению с 2010 годом.
В рамках исполнения положений Соглашения об установлении и применении в таможенном союзе порядка зачисления и распределения ввозной таможенной пошлины (иных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие) в бюджет Республики Беларусь было перечислено 23 384 млн. руб., в бюджет Республики Казахстан – 36 468 млн. рублей.
Поступления в доход федерального бюджета из Республики Беларусь составили 17 739 млн. руб., из Республики Казахстан – 23 067 млн. рублей.
Показатели по учету средств, полученных от приносящей доход деятельности по балансовому счету № 40503 за 9 месяцев текущего года составили:
поступления средств 164 673,00 млн. руб.,
возврат плательщикам 1 813,06 млн. руб.
Перечислено на счета организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса 103 288,60 млн. рублей.
С начала 2011 года Управление перешло на ППО «АС ФК» - более целостный продукт, чем тот, что использовался ранее. Однако имеются издержки реализации.
Перевод в промышленную эксплуатацию учёта, обработки и распределения поступлений в ППО «АС ФК» по балансовому счету № 40101 осуществлен с 01.09.2011.
На данный момент внедрение ППО «АС ФК» завершено кроме таможни. В процессе внедрения возникает множество недоработок, что затрудняет работу и не позволяет оперативно выполнять поставленные задачи:
Обеспечение исполнения бюджетов разных уровней по расходам
В 2011 году Управлением сформировано и отправлено через ППО «СЭД» 1-ого контура более 2 000 Протоколов об исполнении (аннулировании) отрицательных расходных расписаний (или не соответствующих требованиям, установленным Приказом № 104н).
В соответствии с расходными расписаниями, представляемыми распорядителями средств федерального бюджета для доведения бюджетных данных подведомственным им получателям, Управлением было сформировано 36 680 расходных расписаний, из них направлено в УФК по субъектам Российской Федерации – 23 537.
Управлением осуществляется контроль за операциями с межбюджетными трансфертами, предоставляемыми из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, в рамках исполнения бюджета города Москвы, которые учитываются на лицевых счетах, открытых получателям средств бюджетов города Москвы в органах Федерального казначейства по
г. Москве.
В 2011 году Управлением учитываются операции по кассовым выплатам за счет межбюджетных трансфертов по 40 видам целевых средств. Кассовые выплаты по целевым средствам с начала года произведены на сумму 40,9 млрд. рублей.
В 2011 году в органы Федерального казначейства по г. Москве предъявлено 4 839 исполнительных документов на сумму 9 256 654,1 тыс. руб., в 2010 году было предъявлено 7 813 исполнительных документов на сумму 9 602 884,9 тыс. рублей, т.е. сумма среднего исполнительного листа в 2011 году удвоилась.
В соответствии с приказом Федерального казначейства от 12.11.2010 № 304 «О размещении органами Федерального казначейства на Интернет-сайтах информации о ходе исполнения предъявленных исполнительных документов» с мая текущего года на Интернет-сайте Управления размещается информация о ходе исполнения предъявленных исполнительных листов, это позволяет каждому взыскателю, зайдя на сайт Управления, оперативно получить информацию о ходе работы с предъявленными им документами.
Как проблему в работе с исполнительными листами можно отметить следующее: в Спецотделении УФК по г. Москве открыты лицевые счета организациями, которые фактически прекратили свою деятельность, движение по лицевым счетам в 2011 году не производилось, исполнить предъявленные исполнительные листы не представляется возможным.
В соответствии с Порядком регистрации пользователей на официальном сайте для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг Управлением осуществляется ведение Сводного перечня заказчиков.
По состоянию на 15.10.2011 года Управлением в Сводный перечень заказчиков включено 7 505 организаций, за период январь-октябрь 2011 года вновь включено около 3 тыс. организаций.
Наибольшее количество зарегистрированных организаций в Сводном перечне заказчиков 5 698 составляют организации бюджета города. Москвы, доля которых составляет 76% от общего количества организаций. Организаций федерального уровня зарегистрировано 1 546, муниципального уровня – 147.
В связи со вступившими в силу изменениями в Федеральный закон
№ 83-ФЗ в настоящее время Управлением осуществляется регистрация измененных сведений об организации, связанных с изменением типа организаций. Доля зарегистрированных измененных сведений в 2011 году составляет 41%. Всего в 2011 году принято 4 203 комплекта по изменению Сводного перечня заказчиков Официального сайта .
В 2011 году Управление продолжало оказывать консультационную помощь пользователям официального сайта. В результате работы с каждой организацией процент государственных заказчиков, зарегистрировавшихся в личном кабинете ООС, в настоящее время составил 96%. От организаций, не зарегистрированных в личном кабинете, получены письменные объяснения с указанием причин, по которым регистрация не была выполнена.
Проведенный анализ позволил выявить две основные причины не регистрации в личном кабинете: не предоставление Заявок на изготовление сертификатов ключей ЭЦП и организационные и технические проблемы внутри самих организаций.
В целях улучшения работы по размещению государственного заказа в адрес Федерального казначейства регулярно направляются письма с вопросами, возникающими у государственных заказчиков по работе с ООС.
Операционное обслуживание расходов бюджетов
Для обслуживания расходов федерального бюджета, бюджета города Москвы, бюджетов муниципальных образований, входящих в состав бюджета города Москвы, и бюджета Союзного государства, а также Государственной компании «Российские автомобильные дороги» в Управлении действовало 203 счета, в том числе 3 счета были открыты в декабре 2010 года на балансовых счетах № 40105,
№ 40503 и № 40302 в связи с подготовкой к созданию Межрегионального операционного управления Федерального казначейства.
В апреле 2011 г. был открыт счет на балансовом счете № 40501 для учета средств автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в федеральной собственности, и средств федеральных бюджетных учреждений, а также 8 соответствующих ему счетов на балансовом счете № 40116 для выдачи наличных денежных средств этим организациям.
В 2011 году кассовое обслуживание клиентов бюджетов всех уровней осуществляется в отделениях Московского ГТУ Банка России. Для этих целей открыто 38 счетов в отделениях Московского ГТУ Банка России.
В настоящее время в соответствии с планом работы Управления подготовлено техническое задание на размещение заказа на оказание услуг по открытию и ведению счетов № 40116 и объявлен открытый аукцион в электронной форме.
Начиная с июля 2010 года, перечисление остатка средств со счета
№ 40105 Управления на счет № 40105 Федерального казначейства осуществляется МЦИ Банка России в автоматическом режиме, что положительно сказывается на работе. В связи с чем Управление обращается к Федеральному казначейству с просьбой рассмотреть возможность согласования с Банком России введения аналогичного порядка обнуления счетов, открытых на балансовых счетах № 40503, № 40302, № 40501.
В целом за операционный день Управлением проводится в среднем
8-10 тысяч платежей, в конце месяца объем возрастает в среднем в 2 раза.
В 2011 году Управлением была продолжена работа по переводу выплаты заработной платы сотрудников организаций на пластиковые карты, уровень пластификации зарплаты вырос в 1,7 раза по сравнению с прошлым годом.
Бюджетный учёт и формирование отчётности по операциям бюджетов
В Управлении бюджетный учет и формирование бюджетной в 2011 году отчетности ведется с использованием нескольких программных продуктов.
В АС ФК:
- С 01 января 2011 г. - бюджетный учет операций по кассовому исполнению и кассовому обслуживанию Федерального бюджета по расходам, по кассовому обслуживанию исполнения бюджета г. Москвы, по средствам Государственной компании «Российские автомобильные дороги» осуществляется с 01 января 2011 г.
- С апреля 2011 г. - бюджетный учет операций по кассовому обслуживанию бюджетных и автономных учреждений в рамках реализации Федерального закона
№ 83-ФЗ .
- С 01 июля 2011 г. - Бюджетный учет операций по кассовому обслуживанию исполнения муниципальных образований города Москвы.
С 01 сентября 2011 г. осуществлен частичный перевод в АС ФК операций по поступлениям в бюджетную систему. Учет операций по таможенным платежам продолжает вестись в ППО «Центр-КС» (Oracle) модуль «Казна-2000: Доходы».
Свод оперативной (ежедневной) и периодической (ежемесячной) бюджетной отчетности, бюджетный учет операций со средствами бюджета Союзного государства осуществляется с использованием ППО «Центр-КС».
В Отделениях УФК за отделами бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов остались функции по осуществлению контроля за правильным зачислением и списанием средств для выплаты наличных денег бюджетополучателям на счетах № 40116, открытым Отделениям УФК.
Функции по ведению бюджетного учета, формированию основных регистров бюджетного учета и всей бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета и кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации органами Федерального казначейства с 01 января 2011 года осуществляются на уровне Управления.
Таким образом, в результате внедрения АС ФК в Управлении исчезла функция по приему бюджетной отчетности от Отделений Управления.
Спецотделение УФК осуществляет учет операций по кассовому исполнению и кассовому обслуживанию исполнения Федерального бюджета в отдельно функционирующей базе АС ФК.
На основании отчетов, формируемых Управлением и Спецотделением УФК, Управление осуществляет свод бюджетной отчетности по кассовому исполнению и кассовому обслуживанию исполнения Федерального бюджета.
Кассовые выплаты за 9 месяцев 2011 г. с лицевых счетов клиентов за счет средств федерального бюджета составили 5 734 958,48 млн.руб., от приносящей доход деятельности составили 116 618,51 млн. руб., не превысив показатели за аналогичный период 2010 года.
Кассовые выплаты за 9 месяцев 2011 г. с лицевого счета Государственной компании «Российские автомобильные дороги» составили 36 280,39 млн.руб., с лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений составили за 9 месяцев 2011 г. 630,75 млн.рублей и 2 767,52 соответственно, кассовых выплат за аналогичный период прошлого года не было.
Кассовые выплаты по лицевым счетам за счет средств бюджета г. Москвы в Управлении составили на 01.10.2011г. 38 772,93 млн.рублей. Увеличение выплат в среднем в 5,14 раза по сравнению с 2010г. произошло за счет изменения порядка восстановления на счете № 40201 Департамента финансов города Москвы ранее произведенных выплат по перечислению средств.
Кассовый расход с лицевых счетов муниципальных образований, входящих в состав города Москвы составил 1 469,78 млн.руб.
В том, что функции по бюджетному учету осуществляются на уровне Управления, есть и отрицательный момент. В результате создания единой информационной базы на уровне Управление произошло увеличение объема платежных документов, необходимых для обработки силами отдела бюджетного учета и отчетности Управления.
То есть на уровень Отделения невозможно передать полномочия по выверке бухгалтерских записей, сформированных на документы, обработка которых была проведена Отделениями УФК. Как пример, за операционный день 14 октября было проведено 14 тысяч Заявок на кассовый расход, при этом 2 тысячи заявок по лицевым счетам, обслуживающихся в Управлении, что составило 14 % от общего объема.
В результате на уровне Управления не всегда представляется возможным в сроки, приведенные в технологических регламентах, обеспечить закрытие операционных дней до формирования оперативной отчетности.
Управление информировало Федеральное казначейство, что по отражению в отчетности операций по внутриведомственной организации на основании Актов приемки-передачи кассовых выплат и поступлений при реорганизации участников бюджетного процесса, складывается критическая ситуация.
Акты представляются получателями бюджетных средств с большой задержкой, порой неправильно оформленные и с неверными данными. Вследствие этого Управлением формируется и направляется в Федеральное казначейство недостоверная отчетность, возникают разногласия в отчетности с УФК по субъектам РФ и как следствие увеличение коррекций сдачи соответствующих форм бюджетной отчетности по причинам, не зависящим от Управления.
В связи с вышеизложенным, Управление просит Федеральное казначейство обратить внимание главных распорядителей бюджетных средств на решение этой проблемы.
С 1 сентября 2011 года Управление бюджетную отчетность сдает в Межрегиональное операционное управление. В Графике сдачи отчетности в МОУ в части приносящей доход деятельности был перенесен срок представления отчетов с 15-го на 13–е число месяца, следующего за отчетным. При этом срок представления Акта сверки внутриказначейских расчетов в соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации по приносящей доход деятельности - 12-е число месяца, следующего за отчетным. Это предопределяет сдачу Управлением 13-го невыверенных отчетов в части внутриказначейских расчетов по приносящей доход деятельности, так как времени на это не предусмотрено.
С учетом того, что Управление дает сводный отчет с данными Спецотделения УФК, уменьшение срока сдачи отчетности на два дня для Управления очень критично.
Ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности в АС ФК выявило ряд недостатков программного обеспечения, которые негативно отражаются на бюджетном учете, что в конечном итого сказывается на формировании бюджетной отчетности.
- В АС ФК на уровне Управления недоступна функция заведения и настройки операций и бухгалтерских записей с сохранением их при обновлении версии ППО. Сейчас это могут сделать только программисты в виде доработки ППО. А это означает, что до доработки ППО, необходимо вручную корректировать ранее произведенные бухгалтерские записи или если, позволяют возможности, править отчетность.
- В АС ФК формирование исправительной Справки реализовано не на пользовательском уровне, а на программно - техническом. Формирование исправительной Справки сложный и длительный процесс. В редком случае ее можно сделать на общую сумму без учета формирования показателей по лицевым счетам получателей бюджетных средств. Необходим более простой и доступный режим формирования бухгалтерской Справки.
- Отсутствует возможность формирования в АС ФК форм ежемесячной отчетности за дату, период, по конкретному лицевому счету. Как показала практика не всегда бухгалтерская запись, проведенная по первичному документу, соответствует отражению этого документа в лицевом счете. Формирование определенных отчетов за дату, период, по конкретному лицевому счету помогло бы выявить все отклонения до формирования регламентной отчетности.
Финансовое обеспечение деятельности
Для выполнения задач по финансовому обеспечению в 2010 году Управлением использовался автоматизированный программных комплекс «Аксиок» и программный комплекс «Аксиок-нет» в части Управленческого учета, доведения бюджетных данных и ведения бюджетной сметы. С 1 января 2011 года Управлением начата полноценная эксплуатация, однако учет заработной платы ведется также в параллельном режиме в программном комплексе «Аксиок».
В 2010 и 2011 годах формировались по мере необходимости изменения в бюджетную смету расходов Управления и Отделения УФК (в том числе необходимые для создания и функционирования Межрегионального операционного управления Федерального казначейства);
В 2010 и 2011 годах в рамках ведения Управленческого учета и в целях совершенствования организации, управления и контроля за закупками товаров, работ и услуг, Управлением формируется План закупок товаров, работ и услуг для нужд Управления и подведомственных ему отделений на текущий год, в который ежемесячно вносятся изменения и также формируется сводный Отчет об исполнении плана закупок, товаров работ и услуг.
В 2011 году Управлению для нужд Межрегионального операционного управления Федерального казначейства было выделено лимитов бюджетный обязательств на сумму 194 363,6 тыс.руб., которую при оценке эффективности следует считать в составе расходов МОУ ФК.
В рамках участия в реализации Плана Федерального казначейства по повышению эффективности бюджетных расходов на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов в Управлении в 2011 году произошло сокращение предельной численности на 300 единиц, в результате чего экономия средств федерального бюджета составила 14 160,8 тыс.руб.
В связи с планируемой передачей Межрегиональному операционному управлению Федерального казначейства здания Управления по адресу: ул. Верхняя Радищевская, д.11 стр.1, расходы Управления по налогу на имущество уменьшатся на 487,2 тыс.руб. (162,4 тыс. руб. за квартал). Уменьшение расходов по налогу на землю планируется после оформления собственности Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства на землю на сумму 1 964 тыс. руб. Уменьшение расходов на оплату электроэнергии по предварительным расчетам составит 2 899,56 тыс. руб., на оплату водоснабжения и тепловой энергии 727,67 тыс.руб., на оплату услуг охраны – 3 000 тыс.руб., оплату услуг по уборке помещений – 2 700 тыс.рублей.
Внутренний контроль и аудит
Внутренний контроль и аудит, проводимый Управлением, направлен на охват всех направлений деятельности Управления и его отделений, является инструментом, который обеспечивает представление информации о состоянии деятельности отделений УФК по
г. Москве и структурных подразделений Управления, о наличии или отсутствии отклонений от стандартов, нормативов для принятия своевременных управленческих решений руководством Управления.
В настоящее время Управление осуществляет переход на новую систему внутреннего контроля и аудита, организует контрольно-аудиторскую деятельность в Управлении в соответствии с Положением о внутреннем контроле и внутреннем аудите в Федеральном казначействе и Стандартами внутреннего контроля и внутреннего аудита Федерального казначейства, применяемыми контрольно-аудиторскими подразделениями при осуществлении контрольной деятельности.
По состоянию на 01.10.2011 отделом внутреннего контроля проведено 14 контрольных мероприятий, в том числе:
- 4 комплексных проверки деятельности Отделений УФК по г. Москве:
- 8 тематических проверок деятельности структурных подразделений Управления:
- 2 тематических проверки Отделений УФК.
В рамках осуществления контрольной деятельности задачи обеспечения «обратной связи» с руководством проверяемого Отделения УФК, а также открытости результатов контрольной работы выполнял Контрольный Совет Управления.
На заседаниях Контрольного Совета Управления с участием руководителя и должностных лиц проверенных Отделений Управления коллегиально обсуждались и квалифицировались отмеченные в актах проверок недостатки в деятельности Отделений УФК рассматривались и принимались планы соответствующих превентивных мероприятий.
По результатам контрольных мероприятий принимаются меры, в частности, снижался размер премии.
В связи с внедрением АС ФК при проведении внутреннего контроля и аудита появились новые возможности, в том числе - осуществление оперативного последующего контроля по вопросам санкционирования непосредственно в Управлении.
В целях координации и организации взаимодействия Управления со Счетной палатой Российской Федерации, Прокуратурой города Москвы, Территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в городе Москве и органами Федеральной налоговой службы по г. Москве, обеспечения эффективности контроля соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации в 2010, 2011 годах Управлением предоставляется необходимая информация, в т.ч.ежемесячно Счетной палате Российской Федерации в рамках Соглашения об информационном взаимодействии Федерального казначейства и Счетной палаты Российской Федерации от 30.03.2005 о поступлениях, возвратах и операциях, о дебетовых и кредитовых расчетных документах на балансовых счетах №№ 40101, 40105, 40314 и внебанковских операциях по ним; выписки по балансовым счетам №№ 40101, 40105, 40314.
Ведение Интернет-сайта Управления
Управление уделяет большое внимание обеспечению информационной открытости деятельности Управления и формированию информационной среды с целью предоставления качественной информации гражданам и организациям через сеть Интернет.
Интернет-сайт УФК по г. Москве (moscow.roskazna.ru) объединяет в себе информацию Управления и Отделений УФК.
Количество заявок, информация по которым размещена на официальном сайте Управления с начала года по сегодняшний день, составило 372, т.е. в среднем более 2-х раз в день.
Правовая поддержка деятельности и организация кадровой работы
Управление было привлечено к участию в 206 судебных делах, из них по 141 делу Управление привлечено в качестве ответчика, с общей суммой предъявленных требований в размере 37,5 млн. рублей.
Отдельно необходимо отметить судебные дела, по заявлениям граждан, прописанных в здании Управления, расположенного по адресу: улица 3-я Рощинская, д.3, стр. 1 (далее - Здание) о признании права бессрочного пользования помещениями в Здании на основании договоров социального найма и их приватизации.
По итогам рассмотрения вышеуказанных заявлений истцы отказались от требований о приватизации помещений.
Также суд отказал в удовлетворении требований о заключении договоров социального найма, удовлетворив, однако требования о бессрочном пользовании гражданами помещениями, указав при этом на то, что суд не может согласиться с требованиями о признании за ними права пользования конкретными помещениями, указанное решение суда в части удовлетворенных требований обжаловано в установленном порядке.
В 2010, 2011 годах Управление и Спецотделение УФК привлекались в качестве ответчиков по заявлениям граждан и организаций о компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта в разумный срок.
Отдел успешно отстаивал интересы Управления и Спецотделения УФК в судах города Москвы, и в городе Брянске (по судебному делу Журихин В.И. против Управления).
Было подготовлено 6472 заключения по документации, поступающей в Управление и Отделения УФК по проектам договоров, делам клиентов, для оформления сертификатов электронно цифровых подписей.
В 2011 году проведена экспертиза 5230 исполнительных листов.
Содержанием кадровой работы Управления является практическая реализация целей и задач в соответствии с требованиями Федерального закона № 79-ФЗ и соблюдение требований Трудового кодекса Российской Федерации.
На 01.01.2011 штатная численность составляла 2129 единиц (из них по Управлению – 696 единиц, по Отделениям УФК – 1433 единицы).
С 01.10.2011 штатная численность составляла 1829 единиц (из них по Управлению – 651 единица, по Отделениям УФК – 1178 единиц).
В Управлении работают комиссии:
- по проведению квалификационного экзамена и аттестации (аттестационная комиссия) состоялось заседаний в 2010 году – 2, в 2011 - 1;
- по установлению трудового стажа, дающего право на получение ежемесячной надбавки за выслугу лет на гражданской службе, дающего право на установление надбавки за выслугу лет состоялось заседаний в 2010 году – 12, в 2011 - 10;
- по социальному страхованию состоялось заседаний в 2010 году – 12, в 2011 - 10;
- по проведению конкурса на замещение вакантных должностей государственной гражданской службы состоялось заседаний в 2010 году – 3, в 2011 - 2;
- по соблюдению требований к служебному поведению гражданских служащих Управления, руководителей и заместителей руководителя Отделений УФК и урегулированию конфликта интересов заседаний в 2011 - 2.
Необходимо также отметить, что в 2011 году в пять раз увеличился отток кадров из территориальных органов Федерального казначейства по городу Москве. Кроме того, 71 сотрудник Спецотделения УФК перешли в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства, ряд сотрудников УФК перешли в центральный аппарат Федерального казначейства.
В первую очередь, это связано со спецификой рынка труда города Москвы, где дефицит рабочих кадров и востребованность специалистов по финансовому и экономическому направлениям создают предпосылки, когда лучшие условия предлагаются коммерческими и финансовыми организациями, расположенными в городе. Многие сотрудники Управления поступили в органы управления города Москвы, где лучше социальный пакет.
При относительно приемлемом уровне оплаты труда для организации, финансируемой из бюджета, Управлению сложно конкурировать с предложениями иных работодателей.
Отдельно необходимо остановиться на такой проблеме, как переход сотрудников Управления и Отделений УФК по г. Москве на работу в организации, которые они ранее курировали.
Такой переход может являться, в том числе, и фактором конфликта интересов.
Уместно вспомнить Мокина А.А., с января по сентябрь 2011 года курировавшего Государственную компанию «Российские автомобильные дороги». В обязанности Мокина А.А. входило осуществление и санкционирование платежей Государственной компании «Российские автомобильные дороги». Впоследствии Мокин А.А., уволившись из Управления по сообщению Государственной компании «Российские автомобильные дороги» был принят на должность, непосредственно связанную с проведением платежей.
Представляется, что в результате осуществления трудовых обязанностей Мокин А.А. может использовать в интересах Государственной компании «Российские автомобильные дороги» сведения конфиденциального характера или служебную информацию, ставшую ему известной в связи с исполнением должностных обязанностей, о чем соответствующее обращение направлено в ГК «Автодор».
Информационное обеспечение деятельности
Управление в рамках сопровождения ППО «СЭД» в течение 2011 года продолжает активную работу по внедрению системы электронного документооборота среди клиентов Управления.
В настоящее время в Управлении ППО «СЭД» используют 90% всех клиентов.
Дополнительно установлены клиентские места для работы с порталом государственных заказов у сотрудников отдела закупок. Настроены электронно-цифровые подписи и ведутся работы по консультации пользователей.
Управление обеспечивает ежедневное представление данных по базовым показателям для аналитической системы ключевых показателей эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее – система КПЭ).
С января по июнь 2011 года в связи проблемами работоспособности и производительности АС ФК все операции по формированию и представлению отчетов выполнял отдел информационных технологий, а с июля 2011 года работы в штатном режиме выполняются сотрудниками структурных подразделений Управления в соответствии с утвержденным технологическим регламентом.
Начиная с 01 сентября 2011 года Управлением выполняются мероприятия по сбору данных протоколирования из АС ФК в ППО «Система поддержки технологического обеспечения» (далее - СПТО).
По состоянию на 01.09.2011 были произведены подготовительные работы по внедрению СПТО и собраны необходимые персональные данные сотрудников Управления: организационно-штатная структура; логины сотрудников, работающих в прочем ППО.
Начиная с 1 сентября 2011 года производится загрузка статистических данных в СПТО, постоянно обновляются данные по ролям сотрудников функциональных отделов Управления и Отделений УФК.
В течение сентября 2011 года выгрузка статистики из АС ФК осуществлялась с многочисленными ошибками, по обращениям Управления было зарегистрировано более 10 критических ошибок АС ФК.
Из-за существующих проблем производительности АС ФК статистику для СПТО почти за все рабочие дни приходилось перевыгружать многократно и по ночам, чтобы дополнительно не загружать систему в рабочее время. Например, за некоторые рабочие дни статистика выгружалась до 10-12 часов.
Однако следует отметить, что в настоящее время в систему СПТО не предоставляются статистические данные по Спецотделению УФК и по сотрудникам закрытого контура Управления, а также по сотрудникам обеспечивающих отделов Управления и Отделений, что составляет около 55 % всего фактического состава.
При этом статистика, предоставляемая в СПТО из АС ФК по сотрудникам функциональных отделов Управления, неполная – не предоставляются данные о работе в прикладном программном обеспечении, используемом только в УФК по г.Москве. Это ППО «Центр-КС» (ORACLE) модуль «Казна 2000: Таможня», ППО «Центр-КС» (свод бюджетной отчетности), АРМ Миграция (свод выписок по АДБ) и т.п.
В настоящее время на базе существующего оборудования Управления развернут тестовый стенд ППО «Система управления финансовыми документами» («СУФД-онлайн»). Подключение участников бюджетного процесса будет осуществляться в плановом порядке в течение 2012 года после централизованной поставки серверного оборудования и настройки программного обеспечения.
Организация работы по проведению государственных закупок
В 2011 году Управлением было размещено 49 заказов на поставку товаров, выполнения работ оказания услуг, из них 15 заказов было размещено для нужд Межрегионального операционного управления Федерального казначейства.
Общая стоимость заключенных государственных контрактов составила
293 115 тыс. руб., из которой значительная часть в сумме 153 000 тыс.рублей приходится на МОУ ФК.
В 2011 году участниками размещения заказов и иными организациями было подано 8 жалоб на действия комиссий Управления и подведомственных Отделений, а также на положения аукционной (конкурсной, котировочной) документации в УФАС. По результатам рассмотрения жалоб в одном случае комиссии Управления было предписано внести изменения в один из протоколов по открытому аукциону в электронной форме, остальные жалобы были признаны необоснованными.
Приказом Минэкономразвития России была введена номенклатура товаров, работ, услуг для нужд заказчиков. Указанная номенклатура представляет собой сгруппированные ссылки на коды Общероссийского классификатора видов экономической деятельности, продукции и услуг (ОКДП). В соответствии с данным приказом и в целях недопущения превышения предельных сумм, установленных Законом для размещения заказов у единственного поставщика и размещения заказов методом запроса котировок был налажен соответствующий учет закупок Управления.
Кроме того, в процессе осуществления предусмотренных Законом полномочий, Управление столкнулось с техническими сложностями размещения государственных заказов методом открытого аукциона в электронной форме. В частности технические возможности электронной площадки ЗАО «Сбербанк - АСТ» - www.sberbank-ast.ru не позволяли заказчикам воспользоваться своим правом, предусмотренным частью 8 статьи 9 Закона о размещении заказов на расторжение контракта по соглашению сторон. После направления запросов и предложений Управления, электронной площадкой были осуществлены соответствующие изменения программного обеспечения, в результате которых у пользователей площадки появилась возможность расторжения контракта по соглашению сторон.
В Управлении ведется постоянная работа по сбору и систематизации информации о проблемах и подготовке соответствующих запросов и предложений по улучшению работы официального сайта Российской Федерации для размещения информации о размещении заказов - www.zakupki.gov.ru.
Административно-хозяйственая деятельность
В рамках организации и обеспечения материально технического снабжения Управления, обеспечения содержания зданий и функционирования инженерных систем жизнеобеспечения Управления были проведены следующие мероприятия:
- подключение рабочего оборудования к системе силового электропитания здания.
- запуск и наладка систем кондиционирования технологических помещений здания.
- заключение договоров на оказание коммунальных услуг (тепло-, водо-, электроснабжение) и услуг связи.
- подключение дополнительной электрической мощности:
- сдача показаний приборов учета воды, тепла, электроэнергии по сети Интернет.
- работы по содержанию зданий, помещений и прилегающих территорий и работы по организации технического обслуживания систем инженерного обеспечения зданий для Управления и его Отделений.
- Проведено техническое обследование климатического оборудования. По результатам обследования было демонтировано оборудование, признанное непригодным для дальнейшей эксплуатации.
Из-за затяжки решения имущественных отношений между энергоподающими организациями ОАО ОЭК (Объединенная энергетическая компания) и ОАО МОЭСК (Московская объединенная энергетическая компания) Управление долгое время не могло получить Акт разграничения балансовой принадлежности и эксплуатационной ответственности, что сделало невозможным своевременное подключение электрических мощностей в соответствии с полученными техническими условиями в необходимом для нормальной эксплуатации здания количестве, что привело к отсутствию условий для:
- проведения комплексного опробования смонтированного оборудования;
- нормальной эксплуатации лифтов;
- использования системы вентиляции в предусмотренных проектом объемах.
Определенные ограничения наложены даже на освещение отдельных помещений здания.
В связи с чем не получено разрешение на ввод в эксплуатацию данного здания от Комитета Государственного строительного надзора Москвы.
В рамках осуществления функционирования единой системы организации делопроизводства Управления зарегистрировано 58415 единиц входящей корреспонденции (без учета исполнительных документов) и 12 442 единицы исходящей корреспонденции.
Завершая свое выступление, хочу привлечь внимание к тому, что Управление по Москве было и остается значимым и надежным подразделением Федерального казначейства, вступающего в год своего двадцатилетия.
Состав органов федеральной исполнительной власти на протяжении этих двух десятилетий неоднократно менялся. Название многих служб, агентств и Министерств, образованных позже нас, уже стали стираться из памяти.… Казначейство же за этот период от посредника в осуществлении транзитных платежей выросло до неотъемлемой части, обеспечивающей не только исполнение бюджетной системы страны, но и целый ряд сопряженных функций, включая информационное обслуживание госзакупок. Опыт подсказывает, что расширение функционала свидетельствует о доверии руководства к нашей системе, а такое доверие надо оправдывать повышением эффективности, которое зависит в том числе и от каждого из нас. Хочется надеяться, что надежным фундаментом роста эффективности и успешности оптимизации будет бессбойная работа ППО «АС ФК», которая позволяет всей системе казначейских органов говорить на одном языке, делает их работу еще более транспарентной и сопоставимой и слаженной.
Впереди – новые масштабные задачи, переход казначейства на банковские технологии, создающие новое качество и новые возможности бюджетного процесса, пусть это не покажется парадоксальным, и именно в этом режиме постоянных изменений, поиска и реализации новых экономических, правовых, технологических, информационных и организационных решений заключается гарантия существования и развития казначейства. А трудность там, где есть движение вперед и вверх – их нет, лишь при движении вспять.
Каждый из Вас может точно определить, какой год будет предпоследним в существовании казначейской системы – это будет год, который мы проживем без значимых изменений в нашей работе.