Geum.ru

Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "приморское морское пароходство"

Вид материалаДокументы
Пояснительная записка
Инг банк (евразия), зао - 57,85
Аудиторское заключение № 2009/70026/1
Аудитор полное наименование
Государственная регистрация
Членство в аккредитованном профессиональном аудиторском объединении
Аудируемое лицо
Государственная регистрация
Подобный материал:
1   ...   22   23   24   25   26   27   28   29   ...   34
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЁТНОСТИ

ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
“ ПРИМОРСКОЕ МОРСКОЕ ПАРОХОДСТВО “

ЗА 2009 ГОД

1. Общая информация
В 1972 г. в порту Находка на базе танкерного подразделения Дальневосточного паро-ходства была организована самостоятельная судоходная компания "Приморское Морское Па-роходство".
Исторически основной задачей ПМП было обеспечение российского Дальнего Востока нефтепродуктами. Пароходство также осуществляет экспортные перевозки нефти, нефтепродуктов и перевозки для иностранных фрахтователей растительных масел, животных жиров, патоки и химических грузов.
В 1992 г. ПМП стало первым на морском транспорте акционерным предприятием.
Открытое акционерное общество «Приморское морское пароходство» (ОАО «ПМП») учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 01 июля 1992 года № 721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий в ак-ционерные Общества».
ОАО «Приморское морское пароходство зарегистрировано в администрации г. Наход-ка, свидетельство № 1223 от 24 сентября 1992 года.
Совет директоров Приморского морского пароходства определили основные направ-ления деятельности компании:
- сохранение и увеличение количества рабочих мест плавсостава;
- повышение квалификации специалистов, оснащение флота в соответствии с требова-ниями международных конвенций и стандартов;
- круинговая деятельность;
- качественное управление имуществом компании;
- управление дочерними обществами;
- повышение финансовой устойчивости компании;
- обеспечение интересов акционеров;
- совершенствование управленческой структуры.
Компания успешно справляется с этими задачами.

Состав Совета Директоров

На 2009 год избран следующий состав совета директоров:

Ф.И.О. Должность
Кириличев А.Д. Советник, Председатель Совета Директоров ОАО ПМП
Кириличев Д.А. Исполнительный директор по развитию проектов ПРИСКО (Сингапур) Пте. Лтд.
Мигунов А.С. Генеральный директор ОАО “ПМП”
Cычев А.Е. Директор представительства ОАО ПМП в г. Москва
Голомовзый Д.А. Финансовый директор ПРИСКО (Сингапур) Пте. Лтд.
Сычева Е.А. Председатель правления КБ “Приско Капитал Банк”, ЗАО
Мацкевич А.Ю. Заместитель исполнительного директора ПРИСКО (Сингапур) Пте. Лтд.

Сведения об акциях
Информация о выпусках и изменениях в Уставном капитале.
В настоящее время размер Уставного капитала Компании составляет 796 392 000 руб. и разделен на 796 392 000 обыкновенных именных бездокументарных акций номиналом 1 (один) рубль каждая.
событие Дата количество акций Номинал, руб. Уставный капи-тал, руб.
Первая эмиссия (приватизация) 05.10.92 2 212 200 100 221 220 000
Дробление 30.07.94 11 061 000 20 221 220 000
Вторая эмиссия 07.03.95 22 122 000 20 442 440 000
Изменение номинала (пере-оценка) 31.12.96 22 122 000 25 000 553 050 000 000
Изменение номинала (в связи с деноминацией) 30.11.98 22 122 000 25 553 050 000
Изменение уставного капитала 01.12.05 22 122 000 36 796 392 000
Дробление 22.06.06 796 392 000 1 796 392 000

Реестродержатель:
Ведение реестра акционеров ОАО ПМП осуществляет компания ОАО "Сибирский Реестр". Регистратор обслуживает акционеров по всем вопросам, связанным с регистрацией прав собственности на акции, выдачей выписок, выплаты дивидендов (физ. лицам), изменением анкетных данных об акционерах.
Дивидендная история
За финансо-вый год 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003-2005,2007-2008 2006
Дивиденды, руб. на ак-цию 120 218 250 290 0,46 0,50 0,75 0,80 0,55 0 0,02
Общая сумма на выплату дивидендов, млн. руб. /т.д. США* 1 327,2 /299,8 4 822,6 /936,3 5 530 ,5 /955,7 6 415,4 /988, 10,2 /415,4 11,1 /398,6 16,6 /565,9 17,7 /562,6 12,2 /396,3 0
15,9 /638,4
по курсу ЦБ РФ на дату начала выплаты дивидендов.


Прибыль на одну акцию
Показатель базовой прибыли на одну акцию, рассчитанный в соответствии с Методи-ческими рекомендациями по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну ак-цию, утв. Приказом Минфина РФ №29н от 21.03.2000 г., составил 0,12 руб. Показатель рас-считан из расчета прибыли от текущей деятельности в размере 99 339 тыс. руб. и средне-взвешенного количества акций в размере 796 392 000 шт.

Структура зарегистрированных лиц в реестре акционеров

ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ), ЗАО - 57,85%
APINGTON INVESTMENTS LIMITED - 19,92%
Депозитарно-Клиринговая Компания, ЗАО - 13,46%
Прочие - 8,77%

Дочерние и зависимые общества

Продолжают работать созданные пароходством судоходные дочерние оффшорные компании за пределами Российской юрисдикции по обеспечению возврата кредитов западно-европейским банкам в соответствии с разрешением Центрального банка Российской Федера-ции.

Сведения о наличии, местонахождении и видах деятельности
дочерних обществ
Наименование Место нахождения Вид деятельности
Приско Танкер ЛТД Великобритания (о. Мэн) Судоходная компания
ЗАО «Авто-ПМП» Находка, пер. Береговой 1а Транспортные и грузоподъёмные услуги
ОАО ИФК «Приско Стокс» Находка, ул. Пограничная 6 Инвестиционно – финансовая
ОАО «Вешки» Моск. Обл, пос. Вёшки, д.24 Деревообработка
ОАО «Защита-лес» Респ. Карелия, г. Лахденпохья, Ленин-градское шоссе, 62а Деревообработка
КБ «Приско Капитал Банк» Москва, Б.Предтеченский пер., д. 22 Финансово-кредитная
ООО « Приско Принт» Находка, Административный городок Полиграфическая
ОАСО «Защита Находка» Находка, ул. Кольцевая,68 Страховая деятельность
ООО «АйЭсЭс Приско» Находка, Административный городок Агентские услуги
ООО «ГК Приско Рент» Находка, ул. Пограничная,27 Услуги в сфере гостиничного бизнеса


II. Краткое описание основных положений учетной политики
Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Приморское морское пароходство» составле-на в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ и ПБУ 499 «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.07.99 г. №43н.
Для составления бухгалтерской отчетности предприятие применяет формы, разрабо-танные в соответствии с приказом Минфина РФ от 22.07.2003 №67н (в ред. от 18.09.2006) «О формах бухгалтерской отчетности организаций» внесенными в них изменениями, направлен-ные на уточнение и расширение их содержания.
Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Приморское морское пароходство» включа-ет:
• Бухгалтерский баланс (Форма №1);
• Отчет о прибылях и убытках (Форма №2);
• Отчет об изменениях капитала (Форма №3);
• Отчет о движении денежных средств (Форма №4);
• Приложение к бухгалтерскому балансу (Форма №5);
• Аудиторское заключение;
• Пояснительная записка
Бухгалтерский учет на предприятии организован в соответствии с положениями, рег-ламентирующими ведение бухгалтерского учета на территории РФ, и который основан на применении «Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности ор-ганизаций и Инструкции по его применению», утвержденным Приказом Минфина РФ №94н от 31.10.2000 г. (в ред. от 18.09.2006).
Учетная политика предприятия
Руководствуясь Законом РФ от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском уче-те» и Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Россий-ской Федерации, утвержденным приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 года № 34н, и 19 Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ № 1-19), утвержденными Минфином России, применяется следующая учетная политика предприятия
1. Инвентаризация имущества и финансовых обязательств
Инвентаризация имущества и финансовых обязательств проводится в соответствии со ст. 12 Закона РФ «О бухгалтерском учете» от 21ноября 1996 года № 129-ФЗ, а также на осно-вании Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Министерства финансов РФ от 13 июня 1995 года №49.
Количество инвентаризаций в отчетном году, даты их проведения, перечень имущест-ва и обязательств, проверяемых при каждой из них, утверждается ежегодно приказом Генерального директора.

2. Нематериальные активы
Учет нематериальных активов ведется в соответствии ПБУ14/2000.
Первоначальную стоимость нематериальных активов, полученных по договорам, предусмат-ривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, определять исходя из стоимости товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче организацией.
Первоначальная стоимость нематериальных активов, приобретенных за плату, опреде-ляется как сумма фактических расходов на приобретение, за исключением НДС и иных воз-мещаемых налогов (кроме случаев предусмотренных законодательством РФ).
Стоимость нематериальных активов погашать посредством начисления амортизации.
Начисление амортизации нематериальных активов производить линейным способом исходя из их первоначальной стоимости и норм амортизации, исчисленных исходя из срока полезного использования этих объектов.
Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражать путем накопле-ния соответствующих сумм на счете 05 "Амортизация нематериальных активов", предназна-ченном для обобщения информации об амортизации, накопленной за время использования объектов нематериальных активов организации;
Срок полезного использования нематериальных активов определять исходя из срока действия патента, свидетельства и других ограничений сроков использования объектов ин-теллектуальной собственности согласно законодательству Российской Федерации и ожидае-мого срока использования этого объекта, в течение которого организация может получать экономические выгоды (доход).

3. Основные средства
Учет основных средств (ОС) ведется в соответствии с ПБУ 6/01 и Методическими ука-заниями по учету ОС, принимаются к учету по первоначальной стоимости.
Под первоначальной стоимостью основных средств, полученных по договорам, преду-сматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, считать стои-мость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией.
Первоначальную стоимость основных средств, стоимостью более 20 000 рублей за единицу, погашать посредством начисления амортизации.
Начисление амортизации объектов основных средств производить линейным спосо-бом исходя из их первоначальной (восстановительной) стоимости и норм амортизации, ис-численных исходя из срока полезного использования этих объектов.
п. 18 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвер-ждено Приказом Минфина РФ от 30.03.01 № 26н.
Ко вновь приобретенным основным средствам применять Классификацию основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденную Постановлением Правительства РФ «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» от 1 января 2002 года № 1. По остальным предметам, приобретенным до 01.01.2002г. начислять амортизацию в порядке, предусмотренном Постановлением Совета Министров СССР от 22 октября 1990 года № 1072 "О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР". В том случае, если предмет невозможно отнести ни к одной из амортизационных групп, организация вправе самостоятельно определить срок его полезного использования.
п. 1 Постановления Правительства РФ «О Классификации основных средств, включае-мых в амортизационные группы» от 01.01.2002 г. № 1;
п. 20 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвер-ждено Приказом Минфина РФ от 30.03.01 № 26н.
Суммы начисленной амортизации по объектам основных средств отражать путем на-копления соответствующих сумм на счете 02 "Амортизация основных средств", предназна-ченном для обобщения информации об амортизации, накопленной за время эксплуатации объектов основных средств.
Объекты основных средств, стоимостью не более 20 000 рублей за единицу, а также приобретенные книги, брошюры и т.п. издания:
• списывать на затраты на производство (расходы на продажу) по мере отпуска их в производство или эксплуатацию;

4. Материально-производственные запасы
Учет материально - производственных запасов ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов». ПБУ 5/01.
Приобретение и заготовление материалов в бухгалтерском учете отражается с приме-нением:
• счета 10 «Материалы», на котором формируется фактическая себестоимость материа-лов и отражается их движение;
План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н.
При отпуске материально - производственных запасов в производство и ином выбы-тии, их оценка производится:
• по себестоимости каждой единицы;
п. 16 Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запа-сов» (ПБУ 5/01), утверждено Приказом Минфина РФ от 09.07.01 № 44н;
п. 58 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утверждено При-казом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н.
ОАО «Приморское морское пароходство» не создает резервов:
• на предстоящий ремонт основных средств;
• под снижение стоимости материальных ценностей;
• сомнительных долгов по расчетам с другими лицами за продукцию, товары, работы и услуги.

5. Затраты по текущему и капитальному ремонту основных средств, включаются в себе-стоимость продукции (работ, услуг) отчетного периода;

6. Доходы
Учет доходов ведется в соотвестсвии с ПБУ 9/99 «Доходы организации»
Доходы предприятия в зависимости от их характера, условия получения и направ-лений деятельности подразделяются на (п.4 ПБУ 9/99):
• доходы от обычных видов деятельности;
• прочие доходы;
Доходами от обычных видов деятельности являются:
• Доходы от перевозок наливных грузов, которые включают:
фрахтовые суммы на перевозку грузов;
арендная плата по судам, сданным в аренду фрахтователям и грузовладельцам;
другие поступления, возникающие при перевозках груза.
• доходы вспомогательных, дополнительных и обслуживающих подразделений,
Доходы от перевозок отражаются по дате окончания рейса.
Демередж, полученный за несвоевременное выполнение грузовых операций, отражается по сч.91.1 (прочие доходы) по дате признания должником санкций за нарушение договорных отношений.
Расчет доходов по вспомогательным, дополнительным и обслуживающим подразделе-ниям производится по мере оказания услуги и предъявления счетов/ счетов-фактур покупате-лю.

7. Расходы
Учет расходов ведется в соотвестсвии с ПБУ 10/99 «Расходы организации».
Расходы предприятия в зависимости от их характера, условия получения и направле-ний деятельности подразделяются на (п.4 ПБУ 10/99):
• расходы от обычных видов деятельности;
• прочие расходы;
Расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и иной формы осуществления (допуще-ние временной определенности фактов хозяйственной деятельности) (п. 18 ПБУ 10/99.).
Для целей формирования финансового результата от обычных видов деятельности оп-ределяется себестоимость проданных товаров, услуг, которая формируется на базе расходов по обычным видам деятельности.
Управленческие расходы включаются в себестоимость произведенной продукции (вы-полненных работ и услуг).
Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль, учитываются обособленно.

8. Незавершенное производство (т.е. расходы, понесенные по незаконченным рейсам) отра-жается в бухгалтерском балансе по счету 97.0 «Расходы по переходящим рейсам».

9. Расходы будущих периодов
Затраты, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются отдельной статьей как «Расходы будущих периодов», подлежат спи-санию в порядке, устанавливаемом предприятием применительно к соответствующей группе расходов будущих периодов в течение периода, к которому они относятся и на соответст-вующие затратные счета.

10. Финансовые вложения
Учет финансовых вложений осуществляется с ПБУ 19/02.
Выбытие финансовых вложений признается в бухгалтерском учете организации на да-ту единовременного прекращения действия условий принятия их к бухгалтерскому учету. Выбытие финансовых вложений имеет место, например, в случаях погашения, продажи, без-возмездной передачи, передачи в виде вклада в уставной капитал других организации пр.
Оцениваются по первоначальной стоимости каждой выбывающей единицы бухгалтер-ского учета, следующие виды финансовых вложений:
• вклады в уставные капиталы других организаций (за исключением акцио-нерных обществ);
• предоставленные другим организациям займы;
• депозитные вклады в кредитных организациях.
Ценные бумаги оцениваются Компанией при выбытии по средней первоначальной стоимости, которая определяется по каждому виду ценных бумаг как частное от деления об-щей первоначальной стоимости ценных бумаг на их количество, складывающихся соответст-венно из первоначальной стоимости и количества остатка на начало и поступивших ценных в течение данного месяца.
ОАО «Приморское морское пароходство» не формирует резервов под обеспечение фи-нансовых вложений.

10. Причитающиеся суммы процентов к уплате по полученным кредитам или дисконта в качестве дохода по выданным векселям включать в состав:
• прочих расходов отчетного периода, к которому относятся данные начисления;
п. 18 Положения по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслу-живанию» (ПБУ 15/01), утверждено Приказом Минфина РФ от 02.08.01 № 60н.
Причитающиеся суммы процентов к получению по выданным займам или дисконта в ка-честве дохода по приобретенным векселям включать в состав:
• прочих доходов отчетного периода, к которому относятся данные начисления;

11. Учет кредитов и займов и затрат по их обслуживанию
Учет полученных предприятием кредитов и займов ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» (ПБУ 15/01), утвержденного Приказом Минфина РФ от 2.08.2001г. № 60н.
Долгосрочную задолженность по полученным займам и (или) кредитам переводить в краткосрочную задолженность в момент, когда по условиям договора займа и (или) кредита до возврата основной суммы долга остается 365 дней.
12. Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации и средств на счетах в кредит-ных организациях, выраженной в иностранной валюте, в рубли производится на дату совер-шения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату составления бухгалтерской отчетности.
п. 7 Положения по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость кото-рых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2000), утверждено Приказом Минфина РФ от 10.01.00 № 2н.

13. При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которому не определяется текущая рыночная стоимость, его стоимость опреде-ляется исходя из оценки, определяемой одним из следующих способов:
• по средней первоначальной стоимости;
п. 26 Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02), утверждено Приказом Минфина РФ от 10.12.02 № 126н.

14. Задолженность по обязательствам, нереальная к получению и подтвержденная доку-ментами, по которой истекли сроки исковой давности, списываются на счет 91.2. Невостребованные долги по обязательствам и другая кредиторская задолженность, по кото-рой истекли сроки исковой давности, зачисляются на прибыль на счет 91.1.


III. Краткая характеристика деятельности компании

Текущая деятельность компании - связана с получением выручки от оказания услуг по предоставлению персонала, сдачи помещений и имущества в аренду, выплаты заработной платы, расчётами с бюджетом и расчётами с поставщиками
Инвестиционная деятельность:
• капитальные вложения
• долгосрочные финансовые вложения.

Конкурентные преимущества PRISCO на рынке круинговых услуг:

- Высокий уровень качества предоставляемого персонала.
- Знание специфических условий рынка.
- Большой опыт работы с моряками.

Основные конкуренты:

Российские:
1. Круинговое агентство «Baltic Group International»
2. Круинговое агентство “Примтанко»
3. Круинговое агентство «Fescontract»


Основные партнеры

Иностранные:
1. Prisco (Singapore) Pte Ltd
2. Ancora Investment Trust Inc.
3. Wallem Shipmanagement Ltd
4. Norbulk

Российские:
1. ООО «Аэрофьюэлз Камчатка»

Стоимостные показатели деятельности
От осуществления всех видов деятельности за 2009 год пароходство получила при-быль (до налогообложения) в размере 132,1 млн. руб., за 2008 г. прибыль составила 385,1 млн. руб.
От основной деятельности, включая деятельность вспомогательных и прочих подраз-делений, за 2009 год получен убыток в 22,2 млн. руб., за 2008 – убыток составил 72,9 млн. руб. Результат от прочей деятельности составил 154,3 млн. руб.
тыс. руб.
ПОКАЗАТЕЛИ 2008 г. 2009 г.
Выручка от реализации продукции, работ и услуг (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) 438 688 115 688
Затраты на производство продукции, работ и услуг 511 596 137 930
Прибыль (убыток) от обычных видов деятельности -72 908 -22 242
Прочие доходы 552 377 241 686
Прочие расходы 94 396 87 355
Прибыль (убыток) от прочей деятельности 457 981 154 331
Прибыль (убыток) до налогообложения 385 073 132 089

Состав затрат

Статьи затрат 2006 г. уд. вес, % 2007 г. уд. вес, % 2008 г. уд. вес, %
Материальные затраты 479 209 43,7 288 684 38,2 183 145 35,8
Затраты на оплату труда 278 355 25,4 230 186 30,5 177 671 34,7
Отчисления на социальные нужды 64 905 5,9 53 184 7,1 39 070 7,6
Амортизация 51 527 4,7 27 470 3,6 16 841 3,3
Прочие затраты 223 431 20,3 155 638 20,6 94 869 18,6
Итого затрат 1 097 427 100 755 162 100 511 596 100


Труд и кадры


Финансовые показатели платежеспособности


Наименование показателя 2005г. 2006г. 2007г. 2008г. 2009г.
Уровень собственного капитала
(фактического) 0,878 0,922 0,929 0,794 0,894
Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом
(фактическим) 1,444 1,563 1,427 1,529 1,559
Доля оборотных средств 0,392 0,41 0,348 0,480 0,467
Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными средствами 0,658 0,811 0,798 0,571 0,751
Коэффициент срочной ликвидности
(критической оценки) 1,573 3,484 3,181 0,943 1,663
Коэффициент покрытия
(текущая ликвидность) 3,224 5,387 4,992 2,345 4,026
Промежуточный коэффициент по-крытия (абсолютной) 2,468 4,327 4,176 2,200 4,170

Как и предыдущие годы, основным источником формирования имущества предпри-ятия являются собственные средства, доля которых в балансе на конец отчетного года увели-чилась на 10% и составляет 89,4%.
Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом на конец периода составил 1,559 (на начало 1,529) (при рекомендуемом для соблюдения требования финансовой устойчивости значении не менее 1). Следовательно, на конец анализируемого периода все долгосрочные активы финансируются за счет долгосрочных источников, что может обеспечить относительно высокий уровень платежеспособности предприятия в долгосрочном периоде.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами составил на конец 2009 года 0,751, что лучше установленного нормативного значения (0,10) т. е. у предприятия есть оборотные средства необходимые для ее текущей деятельности.
Коэффициент срочной ликвидности (отражающий долю текущих обязательств, по-крываемых за счет денежных средств и реализации краткосрочных ценных бумаг) на конец периода составил 1,663, что на 0,72 пунктов выше его значения на начало периода (0,943) при рекомендуемом значении от 0,20 до 0,40.
Коэффициент покрытия (текущая ликвидность) краткосрочной задолженности оборотными активами на конец периода составил 4,026, что на 1,681 пункта выше его значе-ния на начало периода (2,345) при рекомендуемом значении от 1 до 2. Таким образом, за анализируемый период предприятие сохранило способность погасить текущие обяза-тельства за счет производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, де-биторской задолженности и прочих оборотных активов.
Промежуточный коэффициент покрытия (отражающий долю текущих обязательств, покрываемых оборотными активами за вычетом запасов) на конец года составил 4,170, что на 1,97 пункта выше его значения на начало года (2,2) при рекомендуемом значении от 0,50 до 0,80.

Показатели, характеризующие прибыльность предприятия


Наименование показателя 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Рентабельность продаж (основной дея-тельности), % -1,2 3,9 -4,98 -14,4 -16,6 -19,2
Рентабельность всех операций по прибы-ли до налогообложения, % -2,5 0,9 5,92 11,9 38,8 36,96
Рентабельность продаж по чистой при-были, % -2,7 0,2 4,7 12,2 65,0 85,9
Рентабельность активов по чистой при-были (экономическая рентабельность), % -2,6 0,24 4,8 7,4 17,5 6,4
Рентабельность собственного капитала (фактического), % -3,1 0,3 5,2 8,0 22,1 7,1

Рентабельность всех операций в конце анализируемого периода составила 36,98% и была на 56,16% выше показателя рентабельности продаж, это свидетельствует о том, что по-лучена прибыль от прочей деятельности.
Соотношение чистой прибыли и выручки от продаж, то есть показатель рента-бельности продаж по чистой прибыли, отражает ту часть поступлений, которая остается в распоряжении предприятия с каждого рубля реализованной продукции. Значение показателя в отчетном периоде увеличилось с 65,0% до 85,9%, у предприятия увеличиваются возможно-сти финансировать свой оборотный капитал.
Рентабельность активов по чистой прибыли (экономическая рентабельность) по-казывает эффективность использования всего имущества, на конец периода составила 6,4%.
Рентабельность собственного капитала ПМП (определяющая эффективность вложе-ний средств собственников) на протяжении отчётного года уменьшилась с 22,1% до 7,1%.

Стоимость чистых активов

Порядок оценки стоимости чистых активов утвержден Приказом Минфина РФ и ФКЦБ РФ от 29.01.2003 г. №10н/03-6/пз. Данный показатель на конец года составляет 1 391,5 тыс. руб. и превышает размер уставного капитала.

Информация по отдельным статьям баланса

Валюта баланса ОАО ПМП на конец 2009 года уменьшилась на 4,3%.

Основные средства
Доля основных средств в имуществе на конец анализируемого периода остается на уровне 10,37 %. Таким образом, предприятие по прежнему имеет «легкую» структуру имуще-ства и мобильные активы.
Коэффициент износа основных средств составляет 0,376.
Коэффициент обновления основных средств 0,298.
Коэффициент выбытия основных средств 0,297.
тыс. руб.
Наименование показателя Наличие на начало го-да Поступило Выбыло Наличие на конец го-да
Здания 55 332 53 362 -442 108 253
Сооруж. и передат. устр-ва 16 859 5 696 -13 22 542
Машины и оборудования 81 516 12 748 -2 721 91 543
Транспортные средства 86 700 2 839 -73 528 16 011
Производст. и хозинвентар. 10 812 1 412 12 224
Другие виды ОС 5 484 961 6 445
Земельные участки 1 808 1 808
Итого 258 511 77 017 -76 703 258 825


Материально-производственные запасы

Информация о структуре и изменении материально – производственных запасов

Группа материально - производственных запасов На начало года На конец года
Сырье, материалы стр. 211, формы №1 13 537 5 667
Готовая продукция и товары для перепродажи стр. 214 формы №1 7 204 101 078
Расходы будущих периодов стр. 216 формы №1 5 231 5 888
Итого запасы стр. 210 формы №1 25 972 112 633

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Объем дебиторской задолженности уменьшился с 418,7млн. руб. до 244,7 млн. руб.
На конец 2009 года в составе дебиторской задолженности находится только задолжен-ность краткосрочных дебиторов и реальная к погашению. Просроченная дебиторская задол-женность отсутствует.

2008 год 2009 год Изменение +-
Темп роста дебиторской задолженности в % 555 142 - 413
Темп роста кредиторской задолженности в % 463 264 - 199
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в обо-ротах 1,8 0,35 - 1,45
Период погашения дебиторской задолженности, в днях 203 1 032 + 829
Оборачиваемость кредиторской задолженности, в обо-ротах 2,2 0,51 - 1,69
Период погашения кредиторской задолженности, в днях 164 706 + 542

Кредиторская задолженность уменьшилась с 329 млн. руб. до 124,5 млн. руб.
В составе кредиторской задолженности на конец 2009 года находится только краткосрочная задолженность, которая соответствует условиям договоров с контрагентами, а также срокам расчетов с бюджетом.
Просроченная кредиторская задолженность отсутствует.


Информация об отдельных показателях отчета о прибылях и убытках

Код строки Наименование Сумма тыс. руб.
060 Проценты к получению 5 807,6
в том числе:
% по договорам займа, кредита 3 271,8
080 Доходы от участия в других организациях 183,8
в том числе:
Доходы от долевого участия в. др. орг./дивиденды 183,8
090 Прочие доходы 235 694,8
в том числе:
% (дисконт) по векселям, НКД по корпоративным облигациям 2 225,5
Курсовая разница положительная 29 991,3
Доходы от продажи основных средств 182 267,4
Доходы от выбытия прочих активов 3 258,6
Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном налоговом периоде 40,3
Доход по ЦБ ИП «Тройка-диалог» 846,9
Выручка от реализации квартир 7 457,4
Другие внереализационные доходы 3,7
Прибыль от реализации ЦБ, обр. на орган. рынке ЦБ 1 358,7
Возмещаемые доходы 2 975,2
Доходы по конвертации 3,1
100 Прочие расходы 55 599,5
в том числе:
Курсовая разница отрицательная 15 805,6
Услуги банка 448,0
Расходы в виде % по договорам займа, кредита 769,1
Расходы на проведение собрание акционеров 344,5
Расходы по ликвид. основ. средств вкл. недонач. амортиз. 77,7
Финансовый результат от продажи валюты 1 603,1
Расходы от продажи основных средств 22 821,0
Расходы от выбытия прочих активов 3 223,9
Убытки прошлых лет 123,9
Другие обоснованные расходы 98,5
Убытки от реализа

Аудиторское заключение

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 2009/70026/1

по бухгалтерской (финансовой) отчетности
в соответствии с Российским законодательством
ОАО «Приморское морское пароходство» за период
с 01 января по 31 декабря 2009 года включительно

АУДИТОР
ПОЛНОЕ НАИМЕНОВАНИЕ
Общества с Ограниченной Ответственностью «Моор Стивенс»
МЕСТО НАХОЖДЕНИЯ
101934, г. Москва, Архангельский пер. 1/1/9 стр. 2, офис 6
Филиал: 690003, г.Владивосток, ул.Верхнепортовая, 18-А, тел.: 414554
ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ
№16486.15 от 05.06.2001 г. при Министерстве юстиции РФ
ЛИЦЕНЗИЯ
№ Е004757 от 01.08.2003г. выдана Министерством Финансов РФ, приказом Министерства Финансов РФ от 01.08.2008г. продлена до 01 августа 2013 года
ЧЛЕНСТВО В АККРЕДИТОВАННОМ ПРОФЕССИОНАЛЬНОМ АУДИТОРСКОМ ОБЪЕДИНЕНИИ
СРО Некоммерческое партнерство «Институт Профессиональных Аудиторов»


Право подписи аудиторских заключений экономическим субъектам от Аудиторской компании "Моор Стивенc" предоставлено следующему руководству компании:

Наумчик Надежда Михайловна – Генеральный директор компании.


АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО
ПОЛНОЕ НАИМЕНОВАНИЕ
Открытое Акционерное Общество «Приморское морское пароходство»
МЕСТО НАХОЖДЕНИЯ
692900, Приморский край, г.Находка, Административный городок
ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ
№1223 от 24.09.1992г. при Администрации г.Находки

Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ОАО «Приморское морское пароходство» за период с 01 января по 31 декабря 2009г. включительно. Бухгалтерская отчетность ОАО «Приморское морское пароходство» состоит из:

• бухгалтерского баланса;
• отчета о прибылях и убытках;
• отчета об изменениях капитала;
• отчета о движении денежных средств;
• приложения к бухгалтерскому балансу;
• пояснительной записки.

Ответственность за подготовку и представление бухгалтерской отчетности несет исполнительный орган ОАО «Приморское морское пароходство». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:
• Федеральным законом от 07.08.01 № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности
• Федеральными Правилами (Стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными постановлением Правительства РФ от 23.09.02 № 696 с изменениями от 04.07.2003, 07.10.2004, 16.04.2005, 25.08.2006, в частности №1 «Цель и основные принципы аудита бухгалтерской отчетности», №2 «Документирование аудита», №3 «Планирование аудита», №4 «Существенность в аудите», №5 «Аудиторские доказательства», №6 «Аудиторское заключение по бухгалтерской отчетности», №7 «Внутренний контроль качества аудита», №8 «Оценка аудиторских рисков и внутренний контроль, осуществляемый аудируемым лицом», №9 «Аффилированные лица», №10 «События после отчетной даты», №11 «Применимость допущения непрерывности деятельности аудируемого лица»;
• Правилами (Стандартами) аудиторской деятельности, одобренными в июне 2007 Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации;
• Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Института профессиональных аудиторов России;
• Внутрифирменными правилами (стандартами) аудиторской деятельности ООО «»Моор Стивенс;
• Нормативными актами Министерства Финансов РФ, регулирующими аудиторскую деятельность.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в бухгалтерской отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки бухгалтерской отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о бухгалтерской отчетности.

Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности бухгалтерской отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

По нашему мнению, бухгалтерская отчетность ОАО «Приморское морское пароходство» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2009 г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января по 31 декабря 2009 г. включительно, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности и приказом Министерства Финансов РФ от 6 июля 1999 г. №43н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99 и от 22 июля 2003 г. №67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций», а также других соответствующих нормативных актов.

Приложения

1. Бухгалтерский баланс (ф. № 1) на _____2___ листах;
2. Отчет о прибылях и убытках (ф. № 2) на ___2_____ листах;
3. Отчет об изменениях капитала (ф. № 3) на ____3___ листах;
4. Отчет о движении денежных средств (ф. № 4) на __2______ листах;
5. Приложение к бухгалтерскому балансу (ф. № 5) на ____7___ листах;
6. Пояснительная записка на ____19____ листе.

Дата « 29 » марта 2010 г.

Генеральный директор
Наумчик Н.М.

Квалификационный аттестат аудитора №017573, выдан ЦАЛАК МФ РФ 29.06.95г., продлен 05.08.04 г. на неограниченный срок.

Руководитель аудиторской проверки
Попова Е.В.

Квалификационный аттестат №К013931, выдан МФ РФ 30.03.2004г. на неограниченный срок