На тему: “Аналіз діяльності комерційного банку ”
| Вид материала | Диплом |
СодержаниеТаблиця 2.3. Динаміка, склад і структура високоліквідних активів філії ПРАК АПБ в м.Рибниця. На початок 2001 року 1. Грошові кошти Аналіз ліквідності філії ПРАК АПБ в м.Рибниця |
- Реферат на тему Економічний аналіз та регулювання діяльності комерційного банку, 9.42kb.
- План Основні аспекти економічного аналізу діяльності банку. Балансовий звіт банку, 9.91kb.
- Тема аналіз інших активно-пасивних операцій банку, 499.96kb.
- Процентна політика комерційного банку, 20.73kb.
- План Ресурси комерційного банку, їх склад та структура. Власний капітал комерційного, 11.54kb.
- План вивчення теми: Економічна сутність, завдання та інформаційна база аналізу > Аналіз, 920.19kb.
- Положення про Київську філію публічного акціонерного товариства акціонерного комерційного, 28.97kb.
- Програма фахового вступного випробування для напряму підготовки „Фінанси І кредит, 362.42kb.
- Аудит ефективності діяльності комерційних банків за міжнародними стандартами, 136.38kb.
- Использование Microsoft Office для Web исследование, 61.32kb.
Таблиця 2.3.
Динаміка, склад і структура високоліквідних активів філії ПРАК АПБ в м.Рибниця.
Показник | На початок 2001 року | На кінець 2001 року | Відхилення | ||||
| Тис. руб. | У % до підсумку | Тис. руб. | У % до підсумку | Тис. руб. | В % до бази | За пп структури | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1. Грошові кошти | 55,37 | 13,5 | 375,12 | 13 | -140,25 | 72,8 | -0,5 |
| 2. Кошти в ПРБ | 880,39 | 23,1 | 597,94 | 20,6 | -282,45 | 67,9 | -2,5 |
| 3. Кошти в інших банках | 1 203,78 | 31,7 | 960,62 | 33,2 | -243,16 | 79,8 | 1,5 |
| 3.1. Залишки на кореспондентських рахунках | 1 037,78 | 27,3 | 881,92 | 30,5 | -155,9 | 85 | 3,2 |
| 3.2. Депозити | 166 | 4,4 | 79 | 2,7 | -87 | 47,6 | -1,7 |
| Разом | 3 803,32 | 100 | 2 894,60 | 100 | -908,72 | 76,1 | - |
Таблиця2.4.
Динаміка доходів і витрат філії ПРАК АПБ в м.Рибниця.
| № | Доходи | 2001 рiк | 2000 рiк | Вiдхилення | Витрати | 2001 рiк | 2000 рiк | Вiдхилення | ||||||
| Тис.руб | % до підс. | Тис.руб | % до підс | Тис.руб | % до підс | Тис.руб | % до підс. | Тис.руб | % до підс. | Тис.руб | % до підс. | |||
| 1 | Процентні доходи | 391,95 | 31,1 | 220,15 | 19,3 | 171,8 | 11,8 | Проц. Витрати | 69,36 | 10,4 | 41,94 | 5,9 | 27,42 | 4,5 |
| 2 | Комісійні доходи | 281,41 | 22,4 | 252,62 | 22,1 | 28,79 | 0,3 | Коміс.витрати | 27,32 | 4,1 | 61,55 | 8,6 | -34,23 | -4,5 |
| 3 | Дисконт, отрим.від операцій з цінними паперами | - | - | 3,99 | 0,3 | -3,99 | -0,3 | Дисконт, сплач. по операціям з цін. Паперами | 16,00 | 2,4 | 0,07 | - | 15,93 | 2,4 |
| 4 | Доходи по лізинг. Операціям | - | - | - | - | - | - | Витрати по лізинг. Операц. | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Доходи по інкасіції | 119,45 | 9,5 | 103,96 | 9,1 | 15,49 | 0,4 | Витрати по инкас. | 111,80 | 16,7 | 85,37 | 11,9 | 26,43 | 4,8 |
| 6 | Доходи від платних послуг | 29,04 | 2,3 | 34,87 | 3,0 | -5,83 | -0,7 | Витрати по охороні | 7,57 | 1,1 | 6,80 | 0,9 | 0,77 | 0,2 |
| 7 | Відшкодування клієнтами телеграфн. Та інш.збитків | 0,64 | 0,1 | 17,53 | 1,5 | -16,89 | -1,4 | Амортизація | 44,98 | 6,7 | 36,13 | 5,0 | 8,85 | 1,7 |
| 8 | Повернення коштів з фонду ризику | 1,10 | 0,1 | 69,61 | 6,1 | -68,51 | -6,00 | Відрахування коштів в фонд ризику | 1,10 | 0,1 | 128,79 | 18,0 | -127,69 | -17,9 |
| 9 | Відшкодування філіями управлінських збитків | - | - | - | - | - | - | Відшкодування філіями управлінських збитків | 4,2 | 0,6 | 4,2 | 0,6 | - | - |
| 10 | Курсові різниці в наслідок купівлі-продажу ін.валюти | 405,94 | 32,2 | 423,16 | 37,0 | -17,22 | -4,8 | Курсові різниці в наслідок купівлі-продажу ін.валюти | 1,92 | 0,3 | - | - | 1,92 | 0,3 |
| 11 | Штрафи, пені та неустойкі | - | - | 12,14 | 1,1 | -12,14 | -1,1 | Аренда | 9,21 | 1,4 | 8,96 | 1,3 | 0,25 | 0,1 |
| 12 | | | | | | | | Комунальні пл. | 15,19 | 2,3 | 12,53 | 1,7 | 2,66 | 0,6 |
| 13 | | | | | | | | Затрати на ремонт ОЗ | 1,89 | 0,3 | 6,30 | 0,9 | -4,41 | -0,6 |
| 14 | | | | | | | | Послуги зв’язку | 16,58 | 2,5 | 18,80 | 2,6 | -2,22 | -0,1 |
| 15 | | | | | | | | Затрати по робітникам | 318,44 | 47,5 | 282,21 | 39,4 | 36,23 | 8,1 |
| 16 | | | | | | | | Затрати на канц.товари | 19,90 | 3,0 | 15,24 | 2,1 | 4,66 | 0,9 |
| 17 | | | | | | | | Податки | 2,62 | 0,4 | 3,97 | 0,6 | -1,35 | -0,2 |
| 18 | Інші доходи (не враховані раніше) | 29,52 | 2,3 | 5,45 | 0,5 | 24,07 | 1,8 | Інші витрати | 1,65 | 0,2 | 3,53 | 0,5 | -1,88 | -,3 |
| | РАЗОМ: | 1 259,05 | 100 | 1 143,48 | 100 | 115,57 | - | РАЗОМ: | 669,73 | 100 | 716,39 | 100 | -46,66 | - |
В загальній своїй кількості чистий прибуток за звітний рік збільшився на 162,23 тис. руб. порівняно з попереднім роком.
Аналіз ліквідності філії ПРАК АПБ в м.Рибниця
Коефіцієнт миттєвої ліквідності:
КМЛ = ((кошти на коррах.+ кошти в касі) / кошти залучені на поточ.рахунки) х 100%
КМЛ( на початок року) =(1037,78+385,69) / 6100,21 х 100%
КМЛ (на поч.року) = 23,33
КМЛ( на кінець року) =( 881,92 + 100,01) / 5 292,89 х 100%
КМЛ( на кунець року) = 18,55
Коефіцієнт миттєвої ліквідності показує, яку частину залучених на поточні рахунки коштів банк може сплатити у терміновому порядку. Згідно розрахунків на кінець року цей показник зменшився, при одночасному зменшенні всіх необхідних показників. При чому за рік кошти на коррахунку зменшилися на 15% на кінець року, порівніно з сумою , яка була на початок року; кошти в касі на кінець року зменшилися на 74%, та залучені кошти на поточні рахунки зменшилися на 13%, порівняно з сумою на початок року.
Згідно інструкції ПРБ “Про порядок регулювання діяльності кредитних установ” від 28.06.2002р. показники ліквідності.
Н2 = ЛАт / (А-Ро) х 100%
ЛАт – ліквідні активи, розраховуються як сума високоліквідних активів ( табл. 2.6.) та залишків на слідуючих рахунках (табл. 2.5.):
Таблиця 2.5.
Ліквідні активи.
| | На початок 2001 року | На кінець 2001 року |
| - кредити строком від місяця до 1 року | 1 477 281,86 | 2 005 678,34 |
| - середньострокові кредити на строк від 1 до 3 років | 29 913,00 | 381 109,34 |
| Всього: | 1 507 194,86 | 2 386 787,68 |
Таблиця 2.6.
Високоліквідні активи.
| | На початок 2001 року | На кінець 2001 року |
| - готівкові грошові засоби та монетарні дорогоцінні метали | 515 373,24 | 375 124,62 |
На початок року ЛАт = 515 373,24 + 1 507 194,86 = 2 022 568,10
На кінець року ЛАт = 375 124,62 + 2 386 787,68 = 2 761 912,30
До розрахунку загальної ліквідності береться сума всіх активів балансу за мінусом залишків по слідуючим рахункам ( табл. 2.7.):
Таблиця 2.7.
Активи, які не впливають на ліквідність.
| | На початок 2001 року | На кінець 2001 року |
| - Передоплачені відсотки та інші передоплати витрат | 10 905,42 | 12 647,74 |
| - наращені відсотки до виплати по кредитам та цінним паперам | 167 351,62 | 124 154,04 |
| - розрахунки між філіями та головним банком | 1 037 778,52 | 881 919,68 |
| - контр-рахуноки – знос матеріальних активів | 157 646,12 | 207 450,56 |
| Всього: | 1 373 681,68 | 1 226 172,02 |
Загальна сума всіх активів на початок 2001 року складає 6 573 406,18, на кінець року 6 475 633,70.
На початок року А = 6 573 406,18 – 1 373 681,68 = 5 199 724,50
На кінець року А = 6 475 633,70 – 1 226 172,02 = 5 249 461,68
Ро – обов’язкові резерви банку – на початок року 880 391,28, на кінець року 597 936,04.
З відомих даних, згідно балансу за 2001 рік (Додаток №7) та згідно Інструкції ПРБ. “Про порядок регулювання діяльності банків та кредитних установ” від 26.06.2002г. рекомендуєме мінімально припутсиме значення Н2-20%.
На початок 01 січня 2001року ліквідність філії ПРАК АПБ в м.Рибниця складала:
Н2=2 022 568,10 / (5 199 724,50-880 391,28) х 100%
Н2= (2 022 568,10 / 4 319 333,22 ) х 100%
Н2 = 0,468259335 х 100%
Н2 = 46,8
На початок 01 січня 2002 року ліквідність філії ПРАК АПБ в м.Рибниця складала:
Н2=2 761 912,30 / (5 249 461,68-597 936,04) х 100%
Н2= ( 2 761 912,30 / 4 651 525,64 ) х 100%
Н2 = 0,43481822 х 100%
Н2 = 43,5
З аналізу загальної ліквідності можна сказати, що в цілому банк дотримується норм , згідно з нормативами ліквідності. В результаті операцій в продовж року на кінець року вона декілька знизилася, але все рівно була більше, ніж встановлене мінімально припустиме значення ліквідності.