Оптимизация формирования и использования кредитных ресурсов коммерческих банков

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

На правах рукописи

ЛЕМЖИНА ЛИЛИЯ ВИКТОРОВНА

ОПТИМИЗАЦИЯ ФОРМИРОВАНИЯ

И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ

КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное

обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Саранск 2008

Работа выполнена в Саранском кооперативном институте автономной некоммерческой организации высшего профессионального образования Центросоюза Российской Федерации "Российский университет кооперации"

Научный руководитель - доктор экономических наук, доцент

Осипов Владимир Иванович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, доцент

Сорокина Марина Геннадьевна

кандидат экономических наук, доцент

Бусалова Светлана Геннадьевна

Ведущая организация - Ульяновский государственный университет

Защита состоится 5 июня 2008 г. в 10 час. на заседании диссертационного
совета Д 212.214.01 при Самарском государственном экономическом
университете по адресу: ул. Советской Армии, д. 141, ауд. 325, г. Самара, 443090

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке

Самарского государственного экономического университета

Автореферат разослан 4 мая 2008 г.

Ученый секретарь

д

иссертационного совета Капитонов А.А.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В рыночной экономике кредитные ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка.

Кредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности - определения оптимальной кредитной политики. Банки должны управлять кредитными ресурсами таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.

Поэтому необходимую важность приобретают процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Все это обусловливает актуальность выбранной темы исследования.

Степень разработанности проблемы. Вопросам, рассматриваемым в данном диссертационном исследовании, в экономической литературе уделяется значительное внимание.

Теоретической и методологической базой исследования кредитных ресурсов коммерческих банков послужили работы отечественных ученых А.Г. Абрамова, Э.Н. Василишена, С.А. Глазьева, Г.С. Пановой,
В.М. Усоскина, а также зарубежных авторов, таких как Дж. Кейнс, К.Д. Кэмпбелл, Р.Дж. Кэмпбелл, П. Массе, Дж. Синки и др.

Значительный вклад в изучение банковской деятельности внесли Г. Александер, И.Т. Балабанов, И.А. Бланк, В.В. Бочаров, Дж. Бэйли, Дж. Ван Хорн, Л.Л. Игонина, Н.В. Игошин, У. Шарп.

Поскольку в процессе исследования рассматривались вопросы, касающиеся теории банков и банковских систем, широко использовались труды Ю.А. Бабичевой, Е.Ф. Жукова, О.И. Лаврушина, В.И. Колесникова,
Г.Г. Коробовой, Г.С. Пановой, М.Ш. Сагитдинова, Е.Б. Ширинской и др. Проблемам функционирования региональных банков посвящены работы С.В. Андреева, В.А.Виноградова, P.M. Каримова, Ю.И. Коробова,
Н.А. Савинской, С.В. Сорвина, В.В. Рудько-Селиванова.

Вместе с тем анализ работ показывает, что отдельные вопросы формирования и использования кредитных ресурсов коммерческих банков еще не получили окончательного решения. В большинстве научных трудов рассматриваются сущность и структура банковского капитала.

Таким образом, недостаточная степень разработанности указанных проблем подтверждает актуальность темы исследования. Необходимость их решения предопределила цель, задачи и структуру работы.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка научно-методических и практических рекомендаций по оптимизации формирования и использования кредитных ресурсов коммерческих банков.

Поставленная цель потребовала постановки и решения следующих задач:

- исследовать теоретические и методологические аспекты формирования, управления и использования кредитных ресурсов коммерческих банков в современных условиях;

- выявить основные проблемы в области формирования и управления кредитными ресурсами;

- обосновать алгоритм управления кредитными ресурсами коммерческого банка;

- рассмотреть особенности формирования кредитных ресурсов коммерческих банков Республики Мордовия;

- оценить ресурсную базу коммерческих банков Республики Мордовия.

Область исследования. Диссертационное исследование проведено по специальности 08.00.10 "Финансы, денежное обращение и кредит" Паспорта специальностей ВАК (экономические науки) в рамках разделов 9.7 "Повышение эффективности деятельности банков с государственным участием, банков с иностранным участием, а также региональных банков", 9.15 "Оценка капитальной базы банка: сравнительная оценка отечественной и зарубежной практики, пути развития".

Объект исследования. Объектом диссертационного исследования являются коммерческие банки Республики Мордовия.

Предмет исследования. Предметом исследования выступают кредитные ресурсы коммерческих банков.

Теоретико-методологическая основа исследования. Теоретико-методологической основой настоящего исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов по теме диссертации, публикации в периодической печати, материалы научно-практических конференций и семинаров по вопросам формирования и использования кредитных ресурсов коммерческих банков, действующие законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации и Республики Мордовия, регулирующие банковскую деятельность.

Инструментарно-методический аппарат исследования. Инструментарно-методический аппарат исследования представляет собой сочетание базовых принципов научного познания (структурно-функци-онального и институционально-эволюционного анализа) и общенаучных методов (единство анализа и синтеза, индукции и дедукции, взаимосвязи количественных и качественных изменений).

В процессе обоснования теоретических положений, выводов и рекомендаций использовались экономико-статистические методы наблюдения, группировок, динамического анализа, вариационного анализа и методы математического моделирования (корреляционно-регрессионный, кластерный).

Обработка исходной информации проводилась на компьютере с использованием пакета прикладных программ (Windows Microsoft Office 2003: Word, Excel, Statistica v. 6).

Информационно-эмпирическая база исследования. Информационно-эмпирическую базу исследования составили официальные данные Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, справочные и аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации (Банк России), рейтинговых агентств, информационные материалы, содержащиеся в научных публикациях и в периодической печати.

Нормативно-правовая база исследования. Нормативно-правовой базой настоящей диссертации явились Гражданский кодекс Российской Федерации, Бюджетный кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, федеральные законы и подзаконные акты, регулирующие банковскую деятельность, Постановления Правительства РФ, инструктивные материалы Центрального банка Российской Федерации.

Гипотеза исследования. Рабочая гипотеза диссертации представлена следующими концептуальными положениями:

1) в условиях стремительного развития сферы банковских услуг для успешного функционирования кредитным организациям необходимо сформировать ресурсный потенциал, на который воздействует множество факторов;

2) повышенное внимание должно уделяться процессу эффективной трансформации имеющихся ограниченных ресурсов региона в полноценный источник финансирования инвестиций, при этом основная роль в данном процессе принадлежит коммерческим банкам как посредникам на рынке капиталов;

3) для анализа формирования ресурсной базы коммерческих банков Республики Мордовия необходимо рассмотреть состав и структуру собственных и привлеченных средств банков. Анализ структуры данных средств позволяет оценить значимость для банка каждого источника и их динамику, а также определить подверженность банка различным видам банковских рисков.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту

Рассмотрение основных элементов капитала коммерческого банка позволяет определить процессы формирования его кредитного потенциала.
Для достижения целей управления кредитными ресурсами коммерческого банка необходима определенная совокупность действий, способов и средств по упорядочению совместной деятельности людей, т.е. организация управления. Организация как функция менеджмента формирует объект, совершенствует его, разрабатывает режимы функционирования, создает механизмы адаптации в условиях изменения внешних и внутренних связей в системе управления. Содержание функции организации управления предполагает формирование и обоснование набора видов работ, необходимых для осуществления формирования кредитных ресурсов банка.
Экономическая и политическая ситуация в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Следует отметить, что для региональных коммерческих банков характерна значительно более тесная зависимость их развития от экономического состояния региона.
При формировании ресурсной базы необходимо выработать долгосрочные цели, определить способы их достижения, т.е. разработать стратегию и тактику обеспечения банка новыми ресурсами. Новые цели ставят задачу выработки новой стратегии, а тактика определяет методы и приемы для решения наилучшим образом конкретной ситуации. Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и обеспечения рентабельности.

Новизна исследования. Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

сформирован алгоритм управления кредитными ресурсами коммерческого банка, включающий в себя разработку стратегии планирования, формирования и использования кредитных ресурсов коммерческого банка;
выявлены факторы, влияющие на формирование ресурсной базы коммерческих банков региона с обоснованием роли макро- и микроэкономических факторов;
предложена модель взаимосвязей двух категорий (ликвидность и рентабельность) в рамках стратегической цели, определяющая основы механизма банковской деятельности;
рекомендована структура ресурсообеспечения коммерческих банков, позволяющая оптимизировать формирование и использование кредитных ресурсов.

Теоретическая значимость работы. Теоретическая значимость заключается в том, что полученные автором в результате проведения исследования выводы и предложения развивают методологию формирования и использования кредитных ресурсов коммерческих банков.

Практическая значимость работы. Практическая значимость состоит в том, что основные теоретические положения и выводы диссертации доведены до уровня конкретных предложений, которые могут применяться для формирования и использования кредитных ресурсов коммерческих банков. Полученные результаты могут послужить предпосылкой для дальнейших исследований по проблемам повышения инвестиционной активности банков. Теоретические и практические разработки диссертационного исследования могут быть использованы в преподавании учебных курсов "Финансы и кредит", "Банковское дело", "Организация деятельности коммерческих банков", а также при проведении научно-практических конференций и семинаров, тематика которых связана с актуальными проблемами банковской деятельности.

Апробация работы. Основные положения и выводы диссертации проходили апробацию на всероссийских и внутривузовских научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава, аспирантов и молодых ученых, таких как Всероссийская научно-практическая конференция "Экологический федерализм: государственно-правовое регулирование экономики" (г. Саранск, 2000), Всероссийская научная конференция "Организационные, философские и технические проблемы современного машиностроительного производства" (г. Рузаевка, 2000), научно-практическая конференция "Экономика России: управление микро- и макропроцессами" (г. Саранск, 2000), научная конференция "XXXII Огаревские чтения" (г. Саранск, 2004), III Всероссийская научная конференция "Организационные, философские и технические проблемы современного машиностроительного производства" (г. Рузаевка, 2004), IV Всероссийская научная конференция "Организационные, философские и технические проблемы современного машиностроительного производства" (г. Рузаевка, 2005), V Всероссийская научно-практическая конференция "Машиностроение: наука, техника" (г. Рузаевка, 2006), VI Всероссийская научная конференция "Машиностроение: наука, техника, образование" (г. Рузаевка, 2007).

Публикации. По материалам диссертационного исследования автором опубликовано 11 научных работ общим объемом 2,5 печ.л.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, объединяющих восемь параграфов, заключения, библиографического списка в количестве 145 источников и 5 приложений. Текст иллюстрирован
8 рисунками, информационная база обеспечивается 17 таблицами.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

Во введении диссертационной работы обоснована актуальность изучения проблемы формирования и использования кредитных ресурсов коммерческих банков, показана степень ее научной разработанности, определены цели, задачи, рабочая гипотеза, объект и предмет исследования, а также теоретико-методологические основы, инструментарно-методический аппарат, нормативно-правовая и информационно-эмпирическая база исследования, представлены защищаемые положения, изложены научная новизна, теоретическая и практическая значимость работы, отражены апробация результатов разработки проблемы, область исследования и структура диссертации.

В первой главе "Теоретические основы формирования и использования кредитных ресурсов коммерческого банка" рассматриваются теоретические подходы к определению банковских и кредитных ресурсов коммерческого банка. Исследована структура кредитных ресурсов коммерческого банка, она подразделяется на собственные и привлеченные средства и зависит от степени специализации банка или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер.

Переход на рыночные отношения также качественно изменил структуру как собственных, так и привлеченных ресурсов коммерческого банка.

В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это, в первую очередь, уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).

Автор рассматривает основные элементы собственного капитала коммерческого банка по следующей структуре. Собственные средства банка формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли.

Специфика ресурсной базы коммерческих банков состоит в том, что ее основную часть составляют привлеченные средства. Из них основную долю формируют депозиты, а меньшую - прочие привлеченные средства (заемные средства).

Ресурсы коммерческих банков служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизации ее структуры, управления и обеспечения стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Управление кредитными ресурсами коммерческих банков основывается на финансовой стратегии организации и прогнозировании финансовой деятельности. Финансовая стратегия является составной частью общей стратегии экономического развития и должна быть согласована с целями и направлениями, сформулированными общей стратегией. В свою очередь, финансовая стратегия оказывает влияние на общую стратегию организации. Изменение ситуации на финансовом рынке влечет за собой корректировку финансовой, а затем и общей стратегии развития хозяйствующего субъекта.

В диссертации предложен алгоритм управления кредитными ресурсами коммерческого банка, целью которого является повышение эффективности формирования и использования кредитных ресурсов коммерческого банка (рис. 1).

Рис. 1. Алгоритм управления кредитными ресурсами

коммерческого банка

Финансовая стратегия предполагает определение долгосрочных целей финансовой деятельности и выбор наиболее эффективных способов их достижения. Цели финансовой стратегии должны быть подчинены общей стратегии развития и направлены на максимизацию рыночной стоимости организации.

Основой управления кредитными ресурсами коммерческого банка является составление системы планов формирования, развития и повышения эффективности использования кредитных ресурсов.

Таким образом, эффективное управление кредитными ресурсами коммерческих банков, сопровождающееся целой системой организационных мероприятий, таких как создание единой технологии получения и контроля исходной информации в режиме реального времени; создание организационной структуры банка, внутри которой имеется строгое распределение обязанностей между сотрудниками, осуществляющими подготовку исходных данных и их обработку; создание в рамках этой организационной структуры механизмов, обеспечивающих обратную связь между аналитиками и лицами, которые на основании этих данных должны принимать конкретные решения, гарантирует полноценное функционирование банка.

Во второй главе диссертации "Анализ формирования кредитных ресурсов региональных коммерческих банков Республики Мордовия" исследуются факторы, влияющие на формирование ресурсной базы, проводится анализ кредитных ресурсов коммерческих банков и дается оценка стоимости привлеченных средств коммерческих банков Республики Мордовия.

По существу региональный банк представляет собой финансово- кредитный центр территориального сообщества, создает целостное финансово-кредитное пространство, способствует его оптимизации, и основой деятельности его является концентрация региональных экономических и финансовых интересов.

Главная положительная черта регионального банка - близость к местной экономике, поскольку региональные банки более глубоко знают деловую репутацию хозяйствующих субъектов, имеют наработанные связи с администрацией, обладают гибкими схемами работы с клиентами. Следовательно, региональные банки более адекватно оценивают экономическую ситуацию и ее перспективы, обслуживают средних и мелких клиентов, поддерживают контакт с ними, учитывают их ограниченные возможности и специфические проблемы. Таким образом, основная цель региональных банков заключается в постоянном создании условий, при которых ресурсы не будут уходить из региона.

В настоящее время для успешного функционирования кредитным организациям необходимо сформировать ресурсный потенциал. Однако коммерческий банк является весьма сложным экономическим объектом, включающим в себя комплекс взаимосвязанных процессов, на который оказывает воздействие множество изменчивых факторов. Данные факторы тесно связаны и нередко разнонаправленно влияют на результаты деятельности коммерческого банка. При этом необходимо учитывать, что отрицательное воздействие одних факторов снизит положительное влияние других. В таком случае преимущество будут иметь те банки, которые благодаря своему потенциалу смогут смягчить негативное воздействие указанных факторов. Исходя из этого, автор предлагает рассмотреть ряд факторов, влияющих на формирование ресурсной базы региональных коммерческих банков (рис. 2).

Рис. 2. Основные факторы, влияющие на формирование

ресурсной базы коммерческого банка

Микроэкономические факторы, влияющие на формирование ресурсной базы коммерческого банка, носят индивидуальный характер и зависят непосредственно от его деятельности, поддаются регулированию со стороны коммерческого банка, являются изменчивыми и динамичными. В современных экономических условиях на эффективность деятельности кредитной организации по формированию ресурсной базы значительное влияние оказывают факторы, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности.

Следует отметить, что макроэкономические факторы ресурсной базы носят объективный характер, поэтому кредитная организация должна максимально ориентироваться на них.

Экономическая и политическая ситуация в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Следует отметить, что для региональных коммерческих банков характерна значительно более тесная зависимость их развития от экономического состояния региона.

Подобная ситуация, соответственно, наблюдалась и в экономике Республики Мордовия. Так, в течение 1993-1996 гг. существовала устойчивая тенденция сокращения объемов производства: с 12,8 % в 1992 г. до 16,6 % в 1996 г., и только в 1997 г. наметился рост объемов промышленного производства, который составил более 7%, в 1998 г. - 2,5 %.

Таким образом, до 1998 г. экономика региона характеризовалась глубоким спадом производства, инвестиционной активности и уровня жизни населения.

В настоящее время в экономике республики наблюдается положительная тенденция основных экономических показателей. Данные показывают, что за рассматриваемый период динамика основных параметров, характеризующих социально-экономическое развитие Республики Мордовия, свидетельствует о преодолении последствий финансово-экономического кризиса и о закреплении тенденции стабилизации. Указанная тенденция благотворно влияет на активную работу региональных банков по привлечению средств, поскольку в условиях экономической стабильности возрастает выручка предприятий, хранящаяся на счетах в банках и являющаяся основным держателем ресурсной базы банка.

Современное состояние экономической системы Российской Федерации во многом обусловлено состоянием общей экономической конъюнктуры и проводимой кредитно-денежной политикой государства. В специфических условиях российской банковской практики очень важно проводить систематический анализ и оценку привлечения кредитных ресурсов, работы всех подразделений банка, принимающих участие в реализации кредитной политики.

Результаты анализа показывают, что экономический рост способствовал росту среднедушевого денежного дохода, а также реальных денежных доходов населения. Однако за рассматриваемый период темпы этого роста замедлились. На 1 января 2006 г. реальные денежные доходы выросли на 6,6 % (9,8% за аналогичный период прошлого года). Тем не менее за рассматриваемый период произошел рост показателя склонности населения к организованным сбережениям в рублевой форме. Так, если на 1 января 2002 г. склонность населения к организованным сбережениям в рублевой форме составляла 3 %, на 1 января 2005 г. этот показатель составил 12,5 %, т.е. увеличился в 4 раза, что явилось благоприятным фактором для наращивания депозитной базы региональных коммерческих банков. Несмотря на незначительное снижение показателя склонности населения к сбережениям с 11,9 до 10, 8 % на
1 января 2006 г., ситуация на рынке сбережений остается стабильной и региональные банки имеют возможность продолжить работу по активному формированию ресурсной базы.

В целом, анализ финансового потенциала Республики Мордовия показывает, что регион обладает небольшими финансовыми возможностями для осуществления структурной перестройки экономики. Поэтому большое значение должно уделяться процессу эффективной трансформации имеющихся ограниченных ресурсов в полноценный источник финансирования инвестиций, при этом основная роль в данном процессе принадлежит коммерческим банкам региона как посредникам на рынке капиталов. По состоянию на 1 января 2006 г. в республике действовало четыре самостоятельные кредитные организации, осуществляющие весь перечень банковских операций, предусмотренных Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (АКБ "Мордовпромстойбанк" (ОАО), АКБ "Актив Банк" (ОАО), АККСБ "КС БАНК" (ОАО), КБ "Мордовсоцбанк" (ОАО)). Филиальная сеть республики на 1 января 2006 г. представлена 18 действующими филиалами: 6 филиалами кредитных организаций региона и 12 филиалами банков других регионов, в том числе 9 филиалами Сбербанка России.

Таким образом, надежная банковская система необходима для эффективного аккумулирования и перераспределения значительных финансовых ресурсов на реформирование и дальнейшее развитие реального сектора экономики. Это достигается: 1) наличием гибкой банковской системы и выходом банков на международный уровень предоставления услуг; 2) адаптацией и внедрением на внутреннем рынке новейших финансовых инструментов эффективного и устойчивого функционирования банков.

Следует отметить, что изменения, происходящие в структуре банковского сектора региона, отражают общую тенденцию к сокращению банковской сети в России путем как ликвидации нежизнеспособных банков, так и закрытия филиалов региональных и иногородних банков. Тем не менее характерной тенденцией стала экспансия региональных банков Мордовии в районы республики путем открытия в них филиалов, дополнительных офисов и операционных касс, что позволяет наиболее полно удовлетворить потребности юридических и физических лиц в банковских услугах.

Конкуренцию банкам Республики Мордовия на рынке банковских услуг составляют филиалы таких крупных банков, как АК "Сберегательный банк РФ", АКБ "Возрождение", ОАО "Россельхозбанк". Основным их конкурентным преимуществом являются значительные финансовые возможности для привлечения клиентов. Тем не менее следует отметить стабильную конкурентную среду в региональной банковской системе Мордовии, связанную с отсутствием попыток экспансии со стороны иногородних коммерческих банков. Причинами этого являются: 1) невысокая инвестиционная привлекательность банковской системы Республики Мордовия; 2) достаточная насыщенность региона стандартными банковскими услугами.

Подводя итоги анализа факторов, влияющих на функционирование региональных коммерческих банков, можно сказать, что ресурсная база каждого регионального банка формируется под воздействием внешней и внутренней среды. При этом развитие ресурсной базы коммерческого банка как по объемам, так и по стоимости отражает развитие того региона, в котором он функционирует. Исходя из этого, можно сделать ряд выводов, определяющих условия формирования ресурсной базы коммерческих банков Республики Мордовия.

При этом, несмотря на позитивные процессы в экономике, функционирование коммерческих банков региона обусловлено следующими особенностями:

1) территориальная ограниченность функционирования и, следовательно, существующая ограниченность источников пополнения ресурсной базы региональных коммерческих банков;

2) высокая степень зависимости от финансового потенциала региона (финансовый результат деятельности хозяйствующих субъектов, уровень жизни населения и т.д.);

3) недостаточная капитализация и, следовательно, ограниченные финансовые возможности региональных банков, дефицит среднесрочных и долгосрочных пассивов;

4) неразвитость регионального рынка межбанковских кредитов и отсутствие достаточного выбора ликвидных инструментов;

5) неразвитые системы управления, слабый уровень бизнес-планирования;

6) обслуживание преимущественно средних и мелких клиентов с учетом их ограниченных возможностей и специфических проблем.

Таким образом, на фоне положительных тенденций развития экономики региона остается ряд нерешенных вопросов функционирования коммерческих банков.

Следует отметить, что наиболее агрессивную политику по наращиванию привлеченных средств за рассматриваемый период проводили АКБ "Актив Банк" и АККСБ "КС БАНК", что обусловлено их желанием укрепить свои позиции на финансовом рынке региона, вызванным активным предложением новых банковских услуг, развитием филиальной сети, проведением эффективной маркетинговой политики.

Для анализа формирования ресурсной базы коммерческих банков Республики Мордовия необходимо рассмотреть состав и структуру привлеченных средств банков. Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость для банка каждого источника и их динамику, а также определить подверженность банка различным видам банковских рисков.

Для оценки структуры привлеченных средств необходимо определить удельный вес обязательств в общей структуре пассивов банков. Проведенный нами анализ показал, что доминирующим источником привлечения по всем рассматриваемым кредитным организациям являются средства клиентов. При этом рост средств клиентов в общей сумме привлеченных ресурсов за период 2002-2006 гг. увеличился по всем кредитным организациям - АКБ "Мордовпромстройбанк", АКБ "Актив Банк", АККСБ "КС БАНК". Данная тенденция означает продолжающийся рост доверия к банковской системе со стороны вкладчиков в результате экономической стабилизации в регионе, что является положительным моментом для наращивания ресурсной базы региональными банками.

Следует отметить, что с развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов коммерческих банков претерпела существенные изменения. Это обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

Средства на счетах юридических лиц региональных коммерческих банков являются не только самым денежным, но и самым непредсказуемым инструментом, поэтому высокая их доля в структуре депозитного портфеля ослабляет ликвидность банка и этим самым не позволяет банку проводить высокоприбыльные операции. Однако увеличение доли данного компонента в общем объеме привлеченных ресурсов снижает процентные расходы банка. Наибольший удельный вес в составе средств на счетах юридических лиц по всем рассматриваемым кредитным организациям занимают средства негосударственных предприятий. За рассматриваемый период доля данного источника в общем депозитном портфеле увеличилась только у АКБ "Актив Банк" на 18,7 %.

Оптимальный уровень средств на счетах юридических лиц составляет, по опыту зарубежных банков, 30 %. В рассматриваемых кредитных организациях Республики Мордовия доля средств на счетах юридических лиц на 1 января 2006 г. составляет: АКБ "Мордовпромстройбанк" - 25 %, АКБ "Актив Банк" - 58 %, АККСБ "КС БАНК" - 28 %.

Отдельное внимание необходимо уделить зависимости кредитной организации от получения межбанковских кредитов. Совокупная задолженность по МБК не должна превышать 20 % суммы привлеченных средств. На 1 января 2006 г. доля межбанковских кредитов и депозитов в составе привлеченных ресурсов составила: АКБ "Мордовпромстройбанк" - 4,9 %, АКБ "Актив Банк" - 0,8 %, АККСБ "КС БАНК" - 1,1 %.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, что обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного конкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

Коммерческие банки региона по-прежнему уступают по объемам привлечения филиалам иногородних банков, в силу того что банкам Республики Мордовия, как правило, присуща излишняя консервативность в продвижении банковских продуктов и услуг, что обусловлено спецификой их функционирования, а также клиентской базы (преимущественно средние и мелкие клиенты).

При анализе основного компонента привлеченных средств кредитных организаций региона - вкладов физических лиц - важное значение имеет анализ их временной структуры.

Таким образом, структура и динамика ресурсной базы коммерческих банков в целом характеризуются разнонаправленными процессами. Однако наряду с положительными моментами сохраняются нерешенные проблемы. К ним, прежде всего, относятся узость ресурсной базы и дефицит устойчивых привлеченных средств, что является существенным фактором, сдерживающим развитие операций банков. Это связано в первую очередь с тем, что региональные банки используют ограниченный набор депозитных продуктов в силу неразвитости фондового рынка республики. Региональные кредитные организации практически не внедряют альтернативных способов привлечения средств, наиболее полно отвечающих потребностям клиентов, что могло бы заинтересовать вкладчиков в долговременном сотрудничестве с кредитной организацией. Поэтому в настоящее время региональным банкам необходима разработка новой универсальной коллекции вкладов, в которой нашли бы отражение современные тенденции развития депозитных продуктов.

В третьей главе "Основные направления оптимизации формирования и использования кредитных ресурсов коммерческих банков" рассматриваются основные факторы, обеспечивающие ликвидность банка, одним из которых является размер собственного капитала. С точки зрения формирования ресурсной базы, для банка становятся важными не только сопоставимость направление величины собственного капитала с объемом и качеством активов, но и сопоставление величины собственных средств с депозитной базой с учетом фактора ее устойчивости.

При формировании ресурсной базы необходимо выработать долгосрочные цели, определить способы их достижения, т.е. разработать стратегию и тактику обеспечения банка новыми ресурсами. Новые цели ставят задачу выработки новой стратегии, а тактика определяет методы и приемы для решения наилучшим образом конкретной ситуации. Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и обеспечения рентабельности.

Описанная выше формулировка стратегической цели предполагает решение этой задачи (рис. 3).

Ресурсная база коммерческого банка, ликвидность, рентабельность - это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности. Любой абсолютный или относительный показатель работы банка, любая сфера его коммерческих усилий, любой сегмент рынка, на котором он присутствует, так или иначе имеют выход на эти две категории. Либо они обеспечивают их оптимальный размер, либо сами находятся под их воздействием.

Но во взаимосвязи данных категорий существуют определенные противоречия. Ресурсная база банка отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми он располагает для проведения коммерческой деятельности. Это количественный показатель, он определяет объем средств, которым располагает банк в конкретный промежуток времени.

Ликвидность и рентабельность - качественные характеристики, показывающие надежность банка для клиентов и партнеров по бизнесу, а также эффективность (прибыльность) деятельности банка как коммерческого предприятия, т.е. целесообразность работы банка с позиции его акционеров.

Рис. 3. Модель взаимосвязей двух категорий в рамках стратегической цели

Стратегические задачи обеспечения банка ресурсами реализуются путем следующих тактических решений.

1. Расчет и соблюдение размера собственных средств, необходимого и достаточного для обеспечения надежности банка (достижения стратегической цели ликвидности), а также для расширения активных операций банка (достижения стратегической цели прибыльности или рентабельности).

2. Изыскание ресурсов для выполнения банком своих обязательств перед клиентами (достижения стратегической цели ликвидности) и для развития активных операций (достижения стратегической цели прибыльности).

3. Привлечение срочных депозитов для обеспечения ликвидности баланса и депозитов до востребования с целью получения банком прибыли за счет использования "дешевых" ресурсов.

Стратегия коммерческого банка по формированию ресурсной базы связана с необходимостью тщательного изучения клиентской базы, поскольку одна из стратегий банка состоит в том, что банк первоначально стремится удовлетворить потребности более выгодного клиента в силу ограниченности своих ресурсов и безграничной потребности в них своего клиента.

Условно клиентскую базу банка можно представить следующим образом:

- большая группа клиентов работает с банком только в рамках услуг по расчетно-кассовому обслуживанию. В данном случае банк может рассчитывать только на комиссионное вознаграждение в соответствии с утвержденным в банке тарифом за расчетно-кассовые услуги и использование части денежных ресурсов в виде остатков на расчетных (текущих) счетах;

- определенная группа клиентов, помимо работы в рамках услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, размещает средства на срочных и депозитных счетах, что дает банку доходы от пассивных операций;

- группа клиентов, работающих с банком по краткосрочным и долгосрочным программам, приносит меньше дохода банку, но важна для перспектив его развития.

При формировании клиентской базы банк может придерживаться одной из следующих стратегий работы на рынке: интенсивной, диверсифицированной, интеграционной.

Интенсивное развитие, где происходит привлечение дополнительных ресурсов для расширения сферы влияния на рынке, включает три основные разновидности: глубокое внедрение на рынок, расширение границ рынка и совершенствование продукта (услуг).

В зависимости от условий внешней и внутренней среды получат развитие следующие стратегические подходы. Стратегия проникновения на рынок основана на том, что банк осваивает уже сложившийся рынок и предлагает на нем тот же продукт (услугу), что и конкурент. Подобная стратегия характерна для нашей страны в силу стремительного роста количества вновь образуемых коммерческих банков в первые годы развития банковской системы России, стремления вновь создаваемых банков проникать на уже занятые рынки, а также в связи с постепенным освоением этими банками новых видов операций, которые уже достаточно широко используются другими банками. Такая стратегия имеет место в условиях роста или ненасыщенности целевого рынка такими услугами. Однако в данном случае следует быть готовым к усилению конкуренции на рынке.

Стратегия развития рынка означает, что банк стремится расширить рынок сбыта оказываемых услуг, но не за счет проникновения на уже существующие рынки, а благодаря осуществлению поиска и созданию новых рынков и сегментов.

Стратегия разработки новых услуг осуществляется путем создания принципиально новых, но чаще модификации уже имеющихся услуг и реализации их на имеющихся рынках. Данная стратегия используется в условиях господства неценовой конкуренции.

Стратегия диверсификации предполагает стремление банков к выходу на новые для них рынки, и для этого банки вводят в свой ассортимент новые виды услуг. Именно эта стратегия привела к универсализации банковской деятельности.

Интеграционная стратегия предполагает создание совместно с другими субъектами рынка новых финансовых услуг либо модернизацию существующих. В рамках данной стратегии может проводиться создание синдикатов банка для осуществления конкретной программы или кредитования крупного проекта. Данная стратегия может привести к объединению в различных формах банковских учреждений.

При моделировании процесса формирования ресурсной базы большое значение приобретает базирование модели на соответствующей концептуальной основе, главным принципом которой является оптимизация структуры пассивов банка. Она может быть достигнута, прежде всего, при установлении соответствия пассивов банка структуре активов. Важным показателем использования ресурсов банка является коэффициент размещения платных средств, показывающий, какая доля платных привлеченных ресурсов направлена в доходные (платные) операции. Если коэффициент выше 1,0, это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что приводит к образованию убытков в банке. Однако, рассматривая данный коэффициент, необходимо иметь в виду, что в статье "Платные привлеченные ресурсы" учитываются депозиты до востребования, которые в основном являются бесплатным ресурсом для банка (либо начисляемые проценты на остатки по текущим и расчетным счетам невелики), поэтому допустимое значение для данного коэффициента может меняться в зависимости от объема средств, находящихся на расчетных и текущих счетах в банке. Таким образом, если не рассматривать в качестве платных ресурсов остатки на счетах клиентов до востребования, можно сделать вывод о необходимости размещения платных привлеченных ресурсов банка в доходные активы.

Функции управления пассивами и активами тесно связаны между собой и оказывают практически одинаковое влияние на уровень рентабельности банка. Определение объемов, сроков, цены мобилизованных средств затрагивает весь спектр отношений в области управления активными операциями. При этом структура источников финансирования деятельности банка должна быть адекватна структуре его активов, т.е. определенные виды обязательств по размерам и срокам привлечения должны соответствовать определенным видам активов (также по объемам и срокам). Данный вопрос является весьма важным, так как это соответствие влияет на финансовую устойчивость банка. Например, привлечение межбанковского кредита на 3 месяца должно иметь целевой характер и осуществляться только под определенную (в смысле соответствия сроков) программу кредитования. Использование подобных кредитов для пополнения корреспондентского счета в целях выполнения обязательств перед клиентами банка не представляется оправданным, поскольку приводит к увеличению расходов банка и, следовательно, к ухудшению его финансового состояния.

При поступлении на корреспондентский счет краткосрочных средств клиентов целесообразно осуществлять кредитование тех программ, которые могут обеспечить возврат средств в краткие сроки. Некоторые банки получали дополнительные доходы путем направления поступивших средств в краткосрочные межбанковские кредиты. Этот способ можно считать обоснованным лишь в том случае, если имеется стабильная тенденция к увеличению остатков на счетах клиентов. В таком случае можно говорить о совпадении реализации принципов ликвидности и максимизации прибыли банка.

Для обеспечения сбалансированности структуры источников финансирования целесообразно формировать последние в зависимости от конъюнктуры рынка, объектов кредитования, прибыльности и оборачиваемости активов.

Второе направление оптимизации структуры пассивов баланса банка связано с качественным совершенствованием уже существующих видов и поиском возможных вариантов модификаций предоставляемых услуг не только для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых их категорий.

Необходимо поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую определенное соотношение собственного и заемного капитала, что позволяет увеличить прибыль банка и повысить его финансовую устойчивость. Привлечение заемных средств, с точки зрения финансовых результатов деятельности банка, выгодно и рационально только в том случае, если цена этих средств, выраженная процентной ставкой, меньше текущего значения нормы прибыли. Нарушение этого важного правила обычно приводит к увеличению затрат на покрытие долгов за счет собственных средств, ухудшает финансовые результаты деятельности банка со всеми вытекающими отсюда последствиями, вплоть до банкротства.

Важным принципом выступает соблюдение банком достаточности ресурсов: привлекаемых средств должно быть не меньше, но и не больше количества, необходимого для прибыльной и устойчивой деятельности банка. Поэтому банки разрабатывают программы регулирования и размещения ресурсов, определяют сферы наиболее прибыльных вложений средств на определенный период, проводят анализ выполнения этих программ. При оценке операций применяется комплексный подход, учитывающий весь круг вопросов, имеющих отношение к конкретной сделке и в то же время отражающих состояние банка.

На рис. 4 представлена рекомендуемая структура по обеспечению ресурсами коммерческого банка.

Рис. 4. Структура по обеспечению ресурсами коммерческого банка

Содержание новой схемы должно укладываться в рамки трех блоков и соответствовать ее отдельным элементам.

В заключении диссертационной работы сформированы основные выводы и практические рекомендации, вытекающие из логики и результатов проведенного исследования.

СПИСОК РАБОТ АВТОРА, ОПУБЛИКОВАННЫХ

ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Лемжина, Л.В. Особенности кредитной политики региональных коммерческих банков [Текст] / Л.В. Лемжина // Экон. науки. - 2008. - №1 (38). - С. 337-341. - 0,59 печ. л.

2. Лемжина, Л.В. К вопросу о государственном регулировании развития банковской системы [Текст] /Л.В. Лемжина, О.Ю. Просвиряков // Экологический федерализм: государственно-правовое регулирование экономики: Всерос. науч.-практ. конф. - Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 2000. - С. 185-186. - 0,1 печ. л.

3. Лемжина, Л.В. О проблемах формирования собственных средств коммерческими банками в современных экономических условиях [Текст] / Л.В. Лемжина, О.Ю. Просвиряков // Экономика России: управление микро- и макропроцессами: межвуз. сб. науч. тр. - Ч. 2. - Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 2000. - С. 68-70. - 0,1 печ. л.

4. Лемжина, Л.В. Современные условия развития коммерческих банков [Текст] / Л.В. Лемжина, А.А. Лемжин // Организационные, философские и технические проблемы современного машиностроительного производства: Всерос. науч. конф. - Ч. 1. - Рузаевка: Рузаев. печатник, 2000. - С. 80-81. - 0,1 печ. л.

5. Лемжина, Л.В. Структура аппарата управления банка и задачи его основных подразделений [Текст] / Л.В. Лемжина, О.В. Ханина // XXXII Огаревские чтения: материалы науч. конф. - Ч. 2. - Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 2004. - С. 222-226. - 0,24 печ. л.

6. Лемжина, Л.В. Взаимоотношения банка с клиентами [Текст] / Л.В. Лемжина // Организационные, философские и технические проблемы современного машиностроительного производства: III Всерос. науч. конф. - Рузаевка: Рузаев. печатник, 2004. -
С. 210-211. - 0,1 печ. л.

7. Лемжина, Л.В. Организационные основы построения аппарата управления банков [Текст] / Л.В. Лемжина, И.В. Кулясова // Организационные, философские и технические проблемы современного машиностроительного производства: III Всерос. науч. конф. - Рузаевка: Рузаев. печатник, 2004. - С. 212-214. - 0,1 печ. л.

8. Лемжина, Л.В. Лизинговые операции коммерческих банков [Текст] / Л.В. Лемжина // Организационные, философские и технические проблемы современного машиностроительного производства: IV Всерос. науч. конф. - Рузаевка: Рузаев. печатник, 2005. - С. 166-170. - 0,24 печ. л.

9. Лемжина Л.В. Проблемы управления кредитными ресурсами в современных условиях [Текст] / Л.В. Лемжина // Машиностроение: наука, техника, образование: сб. науч. тр.
V Всерос. науч.-практ. конф.: в 2 т. Т. 2 / [редкол.: А.П. Фомин, Н.Д. Кузьмичев (отв. ред.) и др.]. - Рузаевка: Рузаев. печатник, 2006. - С. 46-51. - 0,29 печ. л.

10. Лемжина, Л.В. Политика кредитования хозяйствующих субъектов коммерческих банков [Текст] / Л.В. Лемжина // Машиностроение: наука, техника, образование: сб. науч. тр.
V Всерос. науч.-практ. конф.: в 2 т. Т. 2 / редкол.: А.П. Фомин, Н.Д. Кузьмичев (отв.ред.) и др.]. - Рузаевка: Рузаев. печатник, 2006. - С. 51-55. - 0,29 печ. л.

11. Лемжина, Л.В. Оценка структуры собственного капитала коммерческого банка [Текст] / Л.В. Лемжина // Машиностроение: наука, техника, образование: VI Всерос. науч. конф. - Рузаевка: Рузаев. печатник, 2007. - С. 272-278. - 0,35 печ. л.

Формат 60×84/16. Бум. писч. бел. Печать офсетная.

Гарнитура"Times New Roman". Объем 1 печ. л.

Тираж 150 экз. Заказ №

Отпечатано в типографии СГЭУ.

С

амара, ул. Советской Армии, 141.

Blog