Комерційний Банк «Глобус»
| Вид материала | Документы |
СодержаниеЦінні папери в торговому портфелі Кредити, вклади (депозити) Грошові кошти та їх еквіваленти |
- Комерційний Банк «Глобус», 5963.89kb.
- Аудиторський звіт, 1210.06kb.
- Комерційний Банк «Глобус», 4171.14kb.
- Загальна інформація про діяльність банку, 6508.11kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 283.64kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 442.59kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 95.52kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 303.67kb.
- Міністерство освіти України Київський Національний Економічний Університет, 194.42kb.
- План. Вступ Комерційний банк як фінансовий посередник. Комерційний банк, його місце, 15.72kb.
Примітка 30. Справедлива вартість фінансових інструментів
Фінансовий інструмент – контракт, який одночасно проиводить до виникнення (збільшення) фінансового активу в одного суб’єкта господарської діяльності і фінансового зобов’язання або інструмента власного капіталу в іншого.
Справедлива вартість – сума, за якою може бути здійснений обмін активу або оплата зобов’язання в результаті операції між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами.
Фінансові активи та зобов'язання в ВАТ КБ «Глобус» визнаються за справедливою вартістю, а саме :
- Цінні папери в торговому портфелі (примітка 5) та в портфелі на продаж (примітка 8) первісно оцінюються за справедливою вартістю. Витрати на операцію з придбання цінних паперів в торговий портфель визнаються за рахунками витрат під час первісного визнання таких цінних паперів. Витрати на операцію з придбання цінних паперів в портфель Банку на продаж відображаються за рахунками з обліку дисконта (премії) на дату їх придбання.
За справедливу вартість цінного паперу в портфелі Банкубереться вартість, що визначена за його котирувальною ціною покупця за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах за станом на час закриття останнього біржового дня звітного місяця. У разі відсутності таких котирувань на зазначену дату справедлива вартість цінного папера визначається за його останнім біржовим курсом, що визначений за результатами біржових торгів, які відбулися протягом останніх 5 робочих днів звітного місяця.
Різниця між справедливою і балансовою вартістю цінних паперів відображається в бухгалтерському обліку на дату балансу як результат переоцінки (дооцінка або уцінка).
- Кредити, вклади (депозити) оцінюються за амортизованою собівартістю
із застосуванням методу ефективної ставки відсотка під час нарахування процентів та амортизації дисконту (премії). Справедлива вартість фінансового інструменту під час первісного визнання, як правило, дорівнює фактичній ціні операції (примітки 12,13).
- Грошові кошти та їх еквіваленти відображаються за амортизованою вартістю, яка дорівнює їх поточній справедливій вартості (примітка 4).
Фінансові активи і зобов’язання, які відображені в балансі не за справедливою вартістю – відсутні. В зв’язку з чим Таблиця 30.1. «Балансова та розрахункова справедлива вартість фінансових активів та зобов'язань, які не відображаються в балансі Банку за справедливою вартістю» не заповнюється.
Примітка 31. Операції з пов'язаними особами
Таблиця 31.1. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня
31 грудня 2010 року
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Материнська компанія | Найбільші учасники (акціонери) банку | Дочірні компанії | Провідний управлінський персонал | Асоційовані компанії | Інші пов'язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Торгові цінні папери | - | - | - | - | - | - |
| 2 | Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Кошти в інших банках | - | - | - | - | - | - |
| 4 | Кредити та заборгованість клієнтів | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Резерв під заборгованість за кредитами | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | - | - | - | - | - | - |
| 7 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | - | - | - | - | - | - |
| 8 | Інвестиції в асоційовані компанії | - | - | - | - | - | - |
| 9 | Інші активи | - | - | - | - | - | - |
| 10 | Довгострокові активи, призначені для продажу та активи групи вибуття | - | - | - | - | - | - |
| 11 | Кошти банків | - | - | - | - | - | - |
| 12 | Кошти клієнтів | - | - | - | 11 107 | 79 | 26 035 |
| 13 | Боргові цінні папери, емітовані банком | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Інші залучені кошти | - | - | - | - | - | - |
| 15 | Резерви за зобов'язаннями | - | - | - | - | - | - |
| 16 | Інші зобов'язання | - | - | - | - | - | - |
| 17 | Субординований борг | - | - | - | - | - | - |
| 18 | Зобов'язання, що пов'язані з довгостроко вими активами, призна ченими для продажу (чи групами вибуття) | - | - | - | - | - | - |
Таблиця 31.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 2010 рік
(тис.грн.)
-
Рядок
Найменування статті
Материнська компанія
Найбільші учасники (акціонери) банку
Дочірні компанії
Провідний управлінський персонал
Асоційовані компанії
Інші пов'язані особи
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Процентні доходи
-
-
-
-
-
-
2
Процентні витрати
-
-
-
1 215
-
2 931
3
Резерви під заборгованість за кредитами
-
-
-
-
-
-
4
Дивіденди
-
-
-
-
-
-
5
Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку
-
-
-
-
-
-
6
Результат від переоцінки інших цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
-
-
-
-
-
-
7
Результат від торгівлі іноземною валютою
-
-
-
-
-
-
8
Результат від переоцінки іноземної валюти
-
-
-
-
-
-
9
Комісійні доходи
-
-
3
2
13
10
Комісійні витрати
-
-
-
-
-
-
11
Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою за ринкову
-
-
-
-
-
-
12
Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою за ринкову
-
-
-
-
-
-
13
Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
-
-
-
-
-
-
14
Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
-
-
-
-
-
-
15
Резерви за зобов'язаннями
-
-
-
-
-
-
16
Інші операційні доходи
-
-
-
-
-
-
17
Доходи/(витрати) від дострок ового погашення заборгованості
-
-
-
-
-
-
18
Адміністративні та інші операційні витрати
-
-
-
256
-
-
19
Частка прибутку асоційованих компаній
-
-
-
-
-
-
Таблиця 31.3. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом 2010 року
(тис.грн.)
-
Рядок
Найменування статті
Материн- ська компанія
Найбільші учасники (акціонери) банку
Дочірні компанії
Провідний управлін-ський персонал
Асоційо-вані компанії
Інші пов'язані особи
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Сума кредитів, що надані пов'язаним особам протягом року
-
-
-
-
-
-
2
Сума кредитів, що погашені пов'язаними особами протягом року
-
-
-
-
-
-
Таблиця 31.4. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня
31 грудня 2009 року
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Материнська компанія | Найбільші учасники (акціонери) банку | Дочірні компанії | | Асоційовані компанії | Інші пов'язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Торгові цінні папери | - | - | - | - | - | - |
| 2 | Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Кошти в інших банках | - | - | - | - | - | - |
| 4 | Кредити та заборгованість клієнтів | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Резерв під заборгованість за кредитами | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | - | - | - | - | - | - |
| 7 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | - | - | - | - | - | - |
| 8 | Інвестиції в асоційовані компанії | - | - | - | - | - | - |
| 9 | Інші активи | - | - | - | - | - | - |
| 10 | Довгострокові активи, призначені для продажу та активи групи вибуття | - | - | - | - | - | - |
| 11 | Кошти банків | - | - | - | - | - | - |
| 12 | Кошти клієнтів | - | - | - | 10 031 | - | 15 727 |
| 13 | Боргові цінні папери, емітовані банком | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Інші залучені кошти | - | - | - | - | - | - |
| 15 | Резерви за зобов'язаннями | - | - | - | - | - | - |
| 16 | Інші зобов'язання | - | - | - | - | - | - |
| 17 | Субординований борг | - | - | - | - | - | - |
| 18 | Зобов'язання, що пов'язані з довгостроко вими активами, призна ченими для продажу (чи групами вибуття) | - | - | - | - | - | - |