Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Авиационная компания "Восток"

Вид материала

Подобный материал:

1 ... 17 18 19 20 21 22 23 24 25

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому отчету за 2009 год

1. Основные сведения об организации и собственниках

Открытое акционерное общество «Авиационная компания «Восток» (ОАО «Авиакомпания Восток») – авиационное предприятие, ведущее свою историю с 1946 года.
30 июня 1993 года авиакомпания зарегистрирована администрацией железнодорожного района г. Хабаровска (свидетельство № 359 серия ж.д.) в качестве открытого акционерного общества. Учредителем авиакомпании выступил Комитет по управлению госимуществом Хабаровского края. Новая редакция Устава авиакомпании зарегистрирована 24 июня 2002 года (свидетельство № 27:23-И 4975),изменения в Устав – в 2007г. (свидетельство 27 №001489295).
В 2009 году вносились изменения в действующий Устав (свидетельство от 24.07.2009 №001921611). Изменения были внесены с целью приведения Устава в соответствие с действующим законодательством и касались порядка оповещения акционеров о проведении общего собрания, порядка проведения собрания, уточнения компетенций общего собрания акционеров и совета директоров.
Уставный капитал авиакомпании составляет 66 601 000 рублей и разделен на 66 601 обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью одна тысяча рублей. Крупные пакеты распределены следующим образом (информация по состоянию на конец 2009 года):
• 51% уставного капитала закреплен в федеральной собственности (№ гос. регистрации 867 выдан 17.05.2000 Указ Президента РФ);
• 37,83% владеет Администрация Хабаровского края (№ гос. регистрации 27:23-Р 4589 выдан 12.02.2002 Регистрационная палата Хабаровского края);
Остальные акции принадлежат различным акционерам (юридические и физические лица).
Юридический адрес авиакомпании: Россия, 680031, Хабаровск, аэропорт местных воздушных линий (МВЛ).
ОАО «Авиакомпания Восток» внесена в ЕГРЮЛ за основным государственным регистрационным номером 1022701287509.
ОАО «Авиакомпания Восток» поставлена на учет в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации 16.10.1998г. в ИФНС РФ по Железнодорожному р-ну г.Хабаровска с ИНН 2724011561, КПП 272401001 (свидетельство 27 № 000634579).
ОАО «Авиакомпания Восток» поставлена на учет в ИФНС РФ по Железнодорожному р-ну г.Хабаровска в качестве налогоплательщика НДС (свидетельство 27 № 000634580).
С мая 2007 года ОАО «Авиакомпания Восток» является крупнейшим налогоплательщиком на учете в ИФНС по Железнодорожному р-ну г.Хабаровска с КПП 272450001. Вся бухгалтерская и налоговая отчетность за 2009 год представлялась по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика. Отправка отчетности осуществляется посредством системы защищенного электронного документооборота Контур-Экстерн.

Основными видами деятельности авиакомпании являются:
1. Авиационные перевозки пассажиров, груза, почты;
2. Авиационные работы для нужд государства, предприятий, населения, иных лиц;
3. Аэропортовая деятельность, связанная с обслуживанием воздушных судов, пассажиров и грузов в аэропортах, продажа авиабилетов на собственные рейсы;
4. Авиационные перевозки и работы, связанные с ликвидацией последствий стихийных бедствий, эпидемий, аварий и т.п., в т.ч. требующих поисково-спасательных и восстановительных работ;
5. Выполнение задач оборонного характера и гражданской обороны, возложенных на воздушный транспорт общего назначения соответствующими нормативными актами;
6. Техническое обслуживание авиационной техники и выполнение авиаремонтных работ;
7. Обеспечение авиационной безопасности;
8. Выполнение поискового и аварийно-спасательного обеспечения полетов;
9. Участие в урегулировании чрезвычайных ситуаций, связанных с захватом (угоном) воздушных судов.

Дополнительными видами деятельности авиакомпании являются:
1. Организация общественного питания;
2. Медицинская и фармацевтическая деятельность;
3. Оказание услуг по организации гостиничных, туристических, оздоровительных, культурных и спортивных мероприятий;
4. Реализация товаров народного потребления и продукции производственно-технического назначения;
5. Ведение внешнеэкономической деятельности и т.д.

В 2009 году авиакомпания осуществляла все вышеперечисленные виды деятельности, кроме оказания туристических услуг и торговой деятельности.

В 2009 г. Авиакомпания имела следующие филиалы и территориально обособленные подразделения :
• Аэропорт им. Полины Осипенко;
• Вертолетная площадка Троицкое.

Высшим органом управления авиакомпании является Общее собрание акционеров. Общее руководство авиакомпанией осуществляет Совет директоров. Руководство текущей деятельностью авиакомпании осуществляется Генеральным директором и Правлением.

Состав Совета директоров авиакомпании с июля 2008г. по июнь 2009г.:
Председатель Совета директоров:
Щербенко С.Т. – зам.руководителя ДОУВТ Росавиации.
Члены Совета директоров:
• Жук Л.Д.–старший специалист ТУ Росимущества по Хабаровскому краю;
• Лесков Н.А. – зав.сектором по работе с хоз.обществами Министерства имущественных отношений Хабаровского края;
• Добрынина Е.Н. – начальник отдела ТУ Росимущества по Хабаровскому краю;
• Кирсанов Д.В. – зам.начальника отдела железнодорожного, воздушного и водного транспорта Управления транспорта и связи Министерства промышленности, транспорта и связи Хабаровского края;
• Толмачев Ю.В. – консультант отдела управления Росимущества;
• Ткач А.К. – генеральный директор ОАО «Авиакомпания Восток»;

Состав Совета директоров авиакомпании с июня 2009г. по настоящее время:
Председатель Совета директоров:
Сафиулина О.Н. – начальник отдела ТУ Росимущества по Хабаровскому краю.
Члены Совета директоров:
• Лесков Н.А. – зав.сектором по работе с хоз.обществами Министерства имущественных отношений Хабаровского края;
• Жук Л.Д.–старший специалист ТУ Росимущества по Хабаровскому краю;
• Кирсанов Д.В. – зам.начальника отдела железнодорожного, воздушного и водного транспорта Управления транспорта и связи Министерства промышленности, транспорта и связи Хабаровского края;
• Толмачев Ю.В. – консультант отдела управления Росимущества;
• Семенов С.В. – зам.начальника отдела ДВМТУ ВТ Росавиации;
• Ткач А.К. – генеральный директор ОАО «Авиакомпания Восток»;

Состав Правления акционерного общества:
Председатель Правления:
Ткач А.К.
Члены Правления:
• Терентьев В.Д. – зам. генерального директора;
• Старостин В.А. – зам. ГД по ОЛР;
• Заварцев Г.Н. - зам. ГД по ИАД - начальник АТБ;
• Новикова М.В. – зам.ГД по учету и финансам-главный бухгалтер;
• Базиль Е.А. – главный экономист;
• Самсонов О.Ю. – директор аэропорта;
• Федоренко А.В. - главный пилот;
• Якименко П.А. – коммерческий директор.

Вознаграждение за 2009 г. Членам Совета Директоров не начислялось и не выплачивалось. Льгот и привилегий нет. Вознаграждение членам Правления выплачивалось в размере 5-ти МРОТ в месяц. Льгот и привилегий нет.

ОАО «Авиакомпания Восток» ведет бухгалтерский учет и представляет отчетность в порядке, установленном правовыми актами РФ. Согласно действующему законодательству, порядок ведения бухгалтерского учета и финансовая отчетность авиакомпания подлежит обязательному ежегодному аудиту. В соответствии с федеральным законом «Об аудиторской деятельности» заключение договоров на оказание аудиторских услуг в организациях с долей государственной собственности или собственности субъекта РФ должно осуществляться по итогам проведения открытого конкурса. Состав конкурсной комиссии по отбору аудиторских фирм для проведения ежегодного аудита:

• Жук Л.Д.–старший специалист ТУ Росимущества по Хабаровскому краю;
• Кирсанов Д.В. – зам.начальника отдела железнодорожного, воздушного и водного транспорта Управления транспорта и связи Министерства промышленности, транспорта и связи Хабаровского края;
• Лесков Н.А. - консультант Министерства имущественных отношений Хабаровского края;
• Ткач А.К. - генеральный директор ОАО «Авиакомпания Восток»;
• Новикова М.В. - главный бухгалтер ОАО «Авиакомпания Восток»;
• Сычева Т.А. – начальник юридического отдела ОАО «Авиакомпания Восток».

В 2009 году обязательный аудит по результатам выигранного конкурса проводила аудиторская фирма ЗАО «Аудит-Центр».

Среднегодовая списочная численность работников авиакомпании (без внешних совместителей) в 2009 году составила 627 человек. На 1 января 2009 года численность работников составляет 665 чел., на 1 января 2010 года – 606 чел. Средняя заработная плата по авиакомпании за 2008г. - 29972 руб.

2. Информация об учетной политике

Бухгалтерская отчетность авиакомпании «Восток» за 2009 год сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности и учетной политики предприятия. Бухгалтерский учет ведется централизованно, структурные подразделения на самостоятельный баланс не выделены. Приписной аэропорт с.им.Полины Осипенко имеет текущий счет в банке для зачисления выручки от продажи авиабилетов, оформления грузов и багажа и перевода сальдо на расчетные счета авиакомпании. Уплата налогов и сборов осуществляется головной организацией.
В соответствии с законодательством с 01.01.2008г. вся отчетность предоставлялась по месту учета авиакомпании в качестве крупнейшего налогоплательщика – в ИФНС по Железнодорожному р-ну г.Хабаровска. При этом уплата налога на землю, на имущество, транспортного налога производилась по месту нахождения объектов налогообложения. С 2008 года авиакомпания не производит распределение прибыли по структурным подразделениям в связи с их нахождением на территории одного субъекта федерации. Предоставление налогового расчета и уплата производится по месту нахождения головной организации. В 2009 году этот порядок не менялся.
Изменения в учетную политику на 2009 г. по сравнению с 2008 г. внесены в части величины амортизационной премии при приобретении либо создании основных средств. В соответствии с действующим налоговым законодательством начисление «амортизационной премии» в связи с приобретением в 2009 г. основных средств производилось:
- в прежнем размере 10% – по основным средствам, относящимся к 1-2 и 8-10 амортизационным группам;
- в размере 30% - по основным средствам, относящимся к 3-7 амортизационным группам.
Отменен понижающий коэффициент 0,5 при амортизации автотранспорта для целей налогового учета.
В связи с получением статуса крупнейшего налогоплательщика, осуществляемые авиакомпанией виды деятельности, ранее подпадавшие под уплату ЕНВД, с 2008 года облагаются налогами в соответствии с общим режимом налогообложения. Соответственно отпала необходимость ведения раздельного учета доходов и расходов по видам деятельности. Однако в соответствии с учетной политикой для целей управленческого учета отражение доходов и расходов производится раздельно по каждому крупному проекту и направлению деятельности.
С 2008 года авиакомпания осуществляет бухгалтерский и налоговый учет на базе системы «Галактика», версия 8.10. При этом существенных изменений в документообороте не произошло.

3. Информация о постоянных и временных разницах, влияющих на величину налога на прибыль
По итогам 2009 года авиакомпания получила общую балансовую прибыль в размере 61 682 100 руб., в результате чего начислен условный расход по налогу на прибыль 12 336 420 руб.
По данным налогового учета также получена прибыль. Текущий налог на прибыль, рассчитанный по правилам налогового учета, равен 13 940 123 руб. Расхождения между данными бухгалтерского и налогового учета:
• Постоянные налогооблагаемые разницы:
? Превышение нормативов сбросов загрязняющих веществ в окружающую среду (0,85 тыс. руб.);
? Превышение над нормируемой величиной процентов за кредит (99,2 тыс. руб.);
? Убытки обслуживающих производств и хозяйств (753,2 тыс. руб.);
? Амортизация НМА, не признаваемых таковыми в налоговом учете (67,9 тыс. руб.);
? Социальные расходы и прочие расходы за счет чистой прибыли (4714,5 тыс. руб.);
? Пени, уплаченные в бюджет (30,2 тыс. руб.) и др.

Постоянные налоговые обязательства за 2009 г. составили сумму 1112 тыс. рублей.
Общая величина отложенных налоговых обязательств, возникших в результате налогооблагаемых временных разниц, составила 535,8 тыс. руб., выбыло отложенных налоговых обязательств 1060,3 тыс. руб.(в том числе списано 9 тыс. руб.) В результате пересчета отложенных налоговых обязательств на начало года по действующей в 2009 году ставке 20% уменьшена величина ОНО на начало года на 566,2 тыс. руб.
Общая величина отложенного налогового актива, возникшего в результате вычитаемых временных разниц, составила 0,5 тыс. руб., выбыло налогового актива на сумму 24,8 тыс. руб. В результате пересчета отложенного налогового актива на начало года по действующей в 2009 году ставке 20% увеличена величина ОНА на начало года на 56,1 тыс. руб.
По данным налогового учета начислено амортизации на 3915,3 тыс. руб. меньше, чем по данным бухгалтерского учета. Дополнительно в налоговом учете начислена амортизационная премия (10% и 30% от произведенных капитальных вложений) в размере 1753,3 тыс. руб.
Признан в налоговом учете убыток от реализации основных средств ниже остаточной стоимости (реализация 1991 и 1998 гг.) пропорционально оставшемуся сроку службы в размере 5,7 тыс. руб.

4. Пояснения к бухгалтерскому балансу (ф.1)

Внеоборотные активы

На начало 2009 года остаточная стоимость нематериальных активов составляла 113 тыс. руб., на конец года – 45 тыс. руб. Уменьшение показателя произошло в результате начисления амортизации. Выбытия и поступления НМА в 2009 году не было.
На начало 2009 года первоначальная стоимость основных средств составляла 264015 тыс. руб., остаточная – 76529 тыс. руб., на конец года соответственно первоначальная – 265042 тыс. руб., с учетом износа - 68527 тыс. руб.
Всего поступило основных средств в течении отчетного года на сумму 8104 тыс. руб., выбыло на сумму 7077 тыс. руб. Начислено амортизации 15671 тыс. руб., выбыло амортизации 6642 тыс. руб.

Поступление основных средств:
- офисная техника – 474,5 тыс. руб.;
- сооружения (ограждение Троицкое) – 29,5 тыс. руб.;
- двигатели ТВД-10Б – 3656,8 тыс. руб.;
- средства связи – 110,6 тыс. руб.;
- бытовая техника – 991,2 тыс. руб.;
- рабочие машины и оборудование – 1131,5 тыс. руб.;
- спасательное и прочее оборудование – 1709,9 тыс. руб.

Выбытие основных средств (списание):
- воздушные суда (Ан-2, Ми-8) первоначальной стоимостью 5370,0 тыс. руб.;
- средства связи первоначальной стоимостью 197,8 тыс. руб.;
- офисная техника первоначальной стоимостью 129,7 тыс. руб.;
- рабочие машины и оборудование первоначальной стоимостью 172,4 тыс. руб.;
- прочие (контейнеры, плоты, гидрокостюмы, огнетушитель) первоначальной стоимостью 543,3 тыс. руб..

Выбытие основных средств (реализация):
- сотохранилище первоначальной стоимостью 6,3 тыс. руб.;
- подсобное помещение первоначальной стоимостью 2,7 тыс. руб.;
- модульный домик первоначальной стоимостью 655,1 тыс. руб.

В 2009 году реализации основных средств с убытком не было. Убыток от списания основных средств составил 17,6 тыс. рублей (недоамортизированная часть первоначальной стоимости).
В 2009г. по статье «долгосрочные финансовые вложения» произошло увеличение на 1000 руб. По решению совета директоров от 06.11.2009г. произведена доплата доли до минимально допустимого размера в уставном капитале ООО «ДАЛК» в связи с изменениями в законодательстве об ООО.
По статье «вложения во внеоборотные активы» произведено капитальных вложений на сумму 8194,7 тыс. руб., введено в действие объектов на сумму 8104 тыс. руб.
В целом общая величина внеоборотных активов уменьшилась на 7979 тыс. руб.

Оборотные активы

По сравнению с началом года произошло общее увеличение оборотных активов авиакомпании на 32228 тыс. руб. Основное увеличение произошло за счет роста дебиторской задолженности (на 36575 тыс. руб.), сырья и материалов (на 11180 тыс. руб.).
Уменьшилась статья «налог на добавленную стоимость», с 13 тыс. руб. до 10 тыс. руб.– НДС в расходах будущих периодов (подписка на периодические издания).
В конце 2009 году в связи с капитальным ремонтом столовой и временной приостановкой ее деятельности уменьшилась статья «товары» с 117 тыс. руб. до 5 тыс.руб.

Дебиторская задолженность

На начало 2009 г. дебиторская задолженность авиакомпании составляла 121023 тыс. руб. За отчетный период дебиторская задолженность увеличилась на 36575 тыс. руб. и составила на конец года 157598 тыс. рублей. Из нее задолженность покупателей и заказчиков составляет 110472 тыс. руб., что больше величины на начало года на 26096 тыс. руб.
Основные дебиторы авиакомпании:
- ООН – 63655,8 тыс. руб. (за ноябрь-декабрь);
- Эксон Нефтегаз Лимитед – 13651,6 тыс. руб. (за декабрь);
- ООО «ЦУП ВС ТО» – 2132,9 тыс. руб.;
- ООО «Геотехинжиниринг» - 9094,5 тыс. руб.(за август-сентябрь);
- Филиал «Аэронавигация ДВ» - 1558,8 тыс. руб.;
- ОАО «12 АРЗ» - 3384,4 тыс. руб.;
- КГУП «Хабаровские авиалинии» - 4521,8 тыс. руб.;
- ОАО «УЗГА» - 4183,6 тыс. руб. (оплачен аванс);
- ОАО «Московский вертолетный завод им.Миля» - 1095,9 тыс. руб. (оплачен аванс);
- ОАО «Редуктор-ПМ» – 2701,0 тыс. руб. (оплачен аванс);
- ОАО «СПАРК» - 2107,4 тыс. руб. (оплачен аванс);
- ОАО «ОМКБ» - 1019,3 тыс. руб. (оплачен аванс);
- ЗАО «Авиастроит.корпорация «Русич» - 2800,0 тыс. руб. (оплачен аванс);
- РПУП «Лес» - 3119,4 тыс. руб. (оплачен аванс);
- ОАО «Омский завод ГА» – 1067,0 тыс. руб. (оплачен аванс) и др.

Просроченной больше 1 года задолженности по итогам работы в 2009 г. не возникло. Задолженность ООО «Геотехинжиниринг» до настоящего времени не погашена. Ведется претензионная работа. Погашение половины долга ожидается в апреле 2010 года.
Прочие дебиторы - подотчетные лица авиакомпании, находящиеся в длительных зарубежных командировках (6976,2 тыс.руб.), авансы поставщикам под выполнение работ (26142,9 тыс. руб.) и др.

Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность по сравнению с аналогичной датой прошлого года уменьшилась на 17887 тыс. руб. и составила 65255 тыс. руб., в том числе задолженность перед поставщиками – 23052 тыс. руб., перед бюджетом – 6538 тыс. руб., перед персоналом – 17069 тыс. руб., и перед внебюджетными фондами – 3116 тыс. руб.
Основное уменьшение произошло за счет задолженности перед поставщиками и перед бюджетом (в связи с переплатой авансовых платежей по налогу на прибыль).

Основные кредиторы:
- Филиал ОСАО «Ингосстрах» - 1823,1 тыс. руб.;
- ОАО «Аэропорт Ноглики» - 2802,6 тыс. руб.;
- КГУП «Хабаровские авиалинии» - 5958,8 тыс. руб.;
- ГУЗ «Хабаровский тер.центр медицины катастроф»- 2424,7 тыс. руб. (аванс за авиаработы);
- ОАО «Хабаровский аэропорт» - 356,8 тыс. руб.;
- ОАО «12 АРЗ» – 4602,7 тыс. руб.;
- ОАО «Улан-Удэнский АРЗ» - 1850,4 тыс. руб.;
- ЗАО «DXL Интернешнл» - 519,5 тыс. руб.;
- Fortune Elite – 2896,5 тыс. руб.;
- DDF Australia – 2751,9 тыс. руб.

В 2009 году проводились следующие проверки:
• ДВ СБ РФ осуществлялась проверка соблюдения порядка работы с денежной наличностью в АП П.Осипенко за период с мая по июль 2009г. По результатам проверки нарушений порядка ведения кассовых операций не выявлено.
• ОАО банк ВТБ осуществлялась проверка соблюдения порядка работы с денежной наличностью за период с апреля по июнь 2009г. По результатам проверки нарушений порядка ведения кассовых операций не выявлено
• ФНС по Железнодорожному р-ну г.Хабаровска проводилась проверка соблюдения валютного законодательства за период с января 2008 по январь 2009г. Материалы проверки переданы в Межрегиональное ТУ Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Хабаровском крае. При рассмотрении материалов было установлено, что авиакомпанией соблюдены требования, установленные законодательством о валютном регулировании и валютном контроле, и вынесено Постановление о прекращении дела об административном правонарушении.
• Ф-л 7 ГУ Хабаровского рег.отделения ФСС РФ осуществлялась документальная проверка по предупредительным мерам по сокращения произв.травматизма и проф. заболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на вредных работах за период с 01.01.2008 по 31.12.2008. Нарушений не выявлено.
• В течение всего 2009 года осуществлялась проверка финансово-хозяйственной деятельности авиакомпании ЛОВД в аэропорту г.Хабаровска по различным направлениям.

Расшифровка текущих налоговых платежей в бюджет (с учетом пени)

Наименование налога, сбора Начислено налогов Внесено налогов
Налог на прибыль
13940
25077

НДС 50423 50949
Налог на доходы физических лиц 28731 28239
Земельный налог 1881 1788
Налог на имущество 1572 1663
Налог с дивидендов, удерж.налог.агентом 0,9 0,8
Транспортный налог 361 362
Плата за загрязнение прир.среды 76 74
ЕСН в федеральный бюджет 10257 10145
ЕСН в ФСС 1372 1495
ЕСН в ФФОМС 1870 1850
ЕСН в ТФОМС 3093 3057

Все текущие платежи в бюджет и внебюджетные фонды в 2009 году производились своевременно. По состоянию на 01.01.2010 года авиакомпания не имеет задолженности в бюджет.

В 2009 году авиакомпания привлекала краткосрочный кредитный ресурс для пополнения оборотных средств, ремонта авиационной техники, приобретения оборудования и др. целей в валюте Российской Федерации. Кредитная линия на 15 млн. руб. оформлена в КБ «Уссури» на срок 1 год.
Общая сумма привлеченных кредитных ресурсов – 97 млн. рублей (с учетом оборотов по действующим кредитным линиям). Непогашенный остаток на конец года (с учетом начисленных процентов, срок уплаты которых наступает за пределами отчетного периода) – 68,1 млн. рублей., в том числе ОАО «Далькомбанк» - 52,9 млн.руб., банку «Уссури» – 15 млн. руб., проценты – 200 тыс. руб.
Сумма привлеченных в 2009 году кредитных средств значительно меньше, чем в 2008 году (191814 тыс. руб.с учетом оборотов). Это объясняется сложностью получения кредитов: увеличением сроков рассмотрения кредитных заявок, невозможностью получения беззалоговых кредитов, повышением ставок и повышенными требованиями к авиапредприятиям.
Полностью погашены в 2009 году полученные в 2008 году от ОАО «ВТБ» кредиты на сумму 1200 тыс.дол.США и 10 млн. рублей (всего погашено 3 кредита).
Займы, векселя авиакомпания в 2009 году не выдавала.
В 2009 г. авиакомпания оформляла 6 банковских гарантий:
• На сумму 212417,5 дол.США на участие в тендере ООН (миссия в государстве Либерия);
• На сумму 249760 дол.США на участие в тендере ООН (миссия в Тимор Лесте);
• На сумму 582246 дол.США на исполнение контракта с ООН (миссия в Тимор Лесте);
• На сумму 912174 дол.США на исполнение контракта с ООН (миссия в Тимор Лесте) до 14.12.2010;
• На сумму 391647 дол.США на исполнение контракта с ООН (миссия в Тимор Лесте) до 01.06.2010;
• На сумму 223782,28 дол.США на исполнение контракта с ООН (миссия в государстве Гаити) до 14.09.2010.

На конец года продолжают действовать 3 банковских гарантии на общую сумму 1527,6 тыс.долларов США.
Все договора на выдачу банковских гарантий заключались с ОАО «Далькомбанк».

Задолженность по заработной плате авиакомпании составляет 17069 тыс. рублей и не превышает месячный ФОТ.

Движение капитала и резервов

Величина уставного капитала авиакомпании не изменилась. Величина резервного капитала соответствует требуемой по Уставу авиакомпании суммы не менее 15% от УК и в течение 2009 года не изменялась.
Величина добавочного капитала уменьшилась на 1933 тыс. рублей и составила на конец года 41796 тыс. рублей. Снижение вызвано списанием амортизируемого имущества, ранее подвергавшегося дооценке. Сумма дооценки (1933 тыс. руб.) перенесена в нераспределенную прибыль.
Дивиденды по итогам работы за 2008 год в 2009 году по решению собрания акционеров не начислялись, вся прибыль оставлена на развитие производства.
В 2009 году были списаны неполученные дивиденды, начисленные по результатам работы за прошлые годы, по истечения срока исковой давности в размере 365 тыс. руб.
На начало года пересчитан остаток нераспределенной прибыли с связи с изменением ставки налога на прибыль с 24% до 20% и пересчетом отложенных налоговых активов и обязательств. В результате произошло увеличение нераспределенной прибыли на 623 тыс.руб.
Всего остаток нераспределенной прибыли на конец года с учетом прибыли, полученной в 2009 году, составил 71172 тыс. руб.
За счет текущей прибыли в течение 2009 года производились следующие предусмотренные коллективным договором выплаты:
• Материальная помощь – 158,4 тыс. руб.;
• Единовременные премии, ценные подарки– 575,2 тыс. руб.:
• Путевки – 17,6 тыс. руб.;
• Спонсорская помощь – 197 тыс. руб.;
• Возмещение ущерба – 38,1 тыс. руб;
• Медобслуживание – 38,9 тыс.руб;
• Праздничные массовые мероприятия – 964,8 тыс. руб.и т.п.

Всего использование текущей прибыли 2009 года на расходы социального характера составило 2,0 млн. руб.

Стоимость чистых активов авиакомпании согласно порядку оценки стоимости чистых активов акционерного общества составляла на начало года 141001 тыс. руб., на конец года 189559 тыс. руб. Увеличение составило 48558 тыс. руб., в основном за счет снижения задолженности по кредитам, кредиторской задолженности, а также увеличению запасов и дебиторской задолженности.

5. Пояснения к отчету о прибылях и убытках (ф.2)

Выручка от реализации за 2009 год составила 903585,9 тыс. рублей, в том числе:

Вид деятельности Выручка в тыс. руб. Доля в %
Выручка от перевозки пассажиров, груза, почты на дотируемых линиях 49801,7

5,51%

Авиаработы для миссии ООН в Тимор Лесте и Гаити 410389,4
45,42%
Авиаработы на Сахалинском шельфе 205928,3
22,79%
Прочие авиаработы, включая дежурства на АСР 220735,2 24,43%
Аэропортовое обслуживание, включая услуги по заправке ГСМ и услуги АТБ 9199 1,02%
Общественное питание 3374,7 0,37%
Гостиничное хозяйство 3158,5 0,35%
Прочие работы и услуги 999,1 0,11%

Удельный вес авиаработ, выполняемых по долгосрочным контрактам с ООН, значительно увеличился по сравнению с 2008 годом. Это объясняется увеличением количества ВС, работающих за пределами РФ. Удельный вес прочих авиаработ, выполняемых на внутреннем рынке, практически остался на прежнем уровне. В 2009 году не выполнялись авиаперевозки на недотируемых линиях (Хабаровск-Советская Гавань, Ноглики). Рост выручки в сравнении с 2008 годом произошел за счет увеличения налета на внешнем рынке, за пределами РФ. Выручка от оказания аэропортовых услуг и услуг АТБ незначительно снизилась.
Выручка по дополнительным видам деятельности осталась на уровне прошлых лет и даже несколько снизилась по причине проводимых в 4 квартале 2009 года ремонтных работ в здании столовой и гостиницы.

Себестоимость работ, услуг в 2009 году составила 858207,2 тыс. рублей.

Общий финансовый результат от реализации - прибыль в размере 45378,7 тыс. руб.
.

Состав затрат на производство по статьям, тыс. руб.:

Затраты на оплату труда 224024
Отчисления на социальные нужды 55337
Материальные затраты, в т.ч. ремонт ВС, в т.ч. аренда и лизинг ВС 362385
Амортизация ОПФ 15708
Обслуживание ВС, в т.ч. метеообеспечение, аэронавигационное обеспечение 47190,1

Страхование 11040,4
Командировочные расходы 40260
Агентское обслуживание зарубежных проектов 45258,6
Прочие 57003,9
Всего расходов 858207

Выручка от реализации выросла на 14,6 %, себестоимость продаж увеличилась на 7,9%, т.е. рост выручки в 2009 году опережал рост себестоимости.
Наибольший рост себестоимости произошел по следующим затратам: на оплату труда – на 13,0%, материальные затраты – на 4,8%, отчисления на социальные нужды – на 19,1%.

Расшифровка прочих доходов, тыс. рублей:

Аренда, коммунальные услуги 2629,3
Доходы от общежития 2081,8
Субсидия на содержание аэропортов севера 2688,7
Доходы от реализации ТМЦ и амортизируемого имущества 5476,9
Дотация на транспортную работу 27296
Субсидия на компенсацию лизинговых платежей 8135
Списана кредиторская задолженность с просроченным сроком исковой давности 102,1
Прочая прибыль 1776,6
Курсовая разница 16975,9
ВСЕГО: 67162,3

Расшифровка прочих расходов, тыс. рублей:

Налог на имущество 1572,2
Услуги банков 7736,9
Проценты по кредитным договорам 6530,9
Выбытие (в т.ч. реализация) ТМЦ и амортизируемого имущества 4167,3
Расходы на содержание общежития 2390,5

Госпошлина, штрафы по хоз.договорам 186,4
Списана дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности 2054,5
Пени в бюджет 100
Курсовая разница 19399,9
Социальные расходы, содержание соц. объектов 2018,7
Прочие расходы 4701,6
ВСЕГО: 50858,9

6. Пояснения к Отчету о движении денежных средств (ф.4)
В составе прочих доходов и прочих расходов не показаны суммы движения между валютными и рублевыми счетами при продаже/покупке валюты согласно рекомендациям по заполнению формы №4.
Для справки, рублевый эквивалент валюты, направленной на продажу (в т.ч. обязательную), в 2009г. равен сумме поступившей рублевой массы, и составил 282939,7 тыс. руб. (в 2008г. – 209856,4 тыс. руб., в 2007г .- 161107,2 руб.). Вся продажа осуществлялась по курсу ЦБ. Комиссия банка за совершение этих операций отражена по статье «прочие расходы» ф.4 и по статье «услуги банков» в операционных расходах ф.2.
Из суммы средств, полученных от покупателей, заказчиков 1025 тыс. руб. более половины (530,8 тыс. руб.) получена от авиауслуг в валюте РФ. Это на 27 тыс. руб. меньше, чем в 2008 году. В иностранной валюте за авиаработы получено 384,6 тыс. руб., это на 125 тыс. руб. больше, чем в 2008 году.

По статье полученные проценты в разделе инвестиционной деятельности показаны проценты по договорам банковских счетов (44 тыс. руб.)

Погашение обязательств по финансовой аренде в сумме 81,0 млн.руб. – уплата лизинговых платежей по графикам ЗАО «Универсальная лизинговая компания».

Аудиторское заключение

Бухгалтерская (финансовая) отчетность организации ОАО "Авиакомпания "Восток" отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2009 года и результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января 2009 г. по 31 декабря 2009 г. включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности, исходя из требований Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", Положения по бухгалтерскому учету,утвержденного приказом Минфина России от 06.07.1999 № 43н "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99), Указаний об объеме форм бухгалтерской отчетности, утвержденных приказом МинфинаРоссии от 22.07.2003 № 67н "О формах бухгалтерской отчетности".

Blog

Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "Авиационная компания "Восток"