Дифференцированные взносы в фонд страхования вкладов: мировой опыт и возможности его применения в россии оглавление

Вид материала

Краткое содержание

Содержание Система расчета ставки взноса в Канаде Другие количественные показатели Информация о системе расчета взносов, применяемой во Франции Информация о системе расчета взносов, применяемой в США Матрица ставок I5-7 базисных пунктов II 10 базисных пунктов Взносы с учетом рисков для банков, относящихся к категории I, которые не являются крупными и не имеют рейтингов долговых обязате Взносы с учетом рисков для крупных банков с рейтингами долговых обязательств Пример расчета ставки взносов в США (метод финансовых коэффициентов) Пример расчета ставки взносов в США (метод рейтингов долговых обязательств) Seguro de Depósitos Sociedad Anónima

Подобный материал:

• Переход к накопительной пенсионной реформе: мировой опыт и возможности применения его, 15423.37kb.
• Ключевые принципы для эффективных систем страхования депозитов международной ассоциации, 872.51kb.
• В помощь начинающему индивидуальному предпринимателю-работодателю, 149.26kb.
• Зарубежный опыт и оценка возможности его применения в прогнозировании потребностей, 676.21kb.
• Перечен ь кодов бюджетной классификации, на которые принимаются страховые взносы, 68.98kb.
• Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных, 42.03kb.
• Банковские депозиты и программы накопительного страхования. Основы финансовых взаимоотношений, 56.05kb.
• Анализ возможности применения зарубежных инновационных технологий в розничной банковской, 124.63kb.
• Федеральный фонд обязательного медицинского страхования информация от 27 января 2010, 34.27kb.
• Новости из соцстраха, 40.93kb.

Приложение 1а.


Система расчета ставки взноса в Канаде

Критерии или факторы	Максимальный балл
Количественные показатели капитала: Достаточность капитала Активы к капиталу Достаточность капитала первого уровня с учетом риска Достаточность всего капитала с учетом риска Другие количественные показатели Прибыльность Доход на взвешенные с учетом риска активы Скорректированная средняя волатильность чистой прибыли Чистая прибыль, скорректированная на волатильность Эффективность Коэффициент эффективности Качество активов Чистые обесценившиеся активы к всему капиталу Динамика развития - Средний за три года коэффициент роста Концентрация активов Коэффициент концентрации в недвижимости Агрегированный коэффициент концентрации коммерческих кредитов	20 5 5 5 5 5 5 5 5
Итого количественные показатели	60
Качественные показатели - Надзорный рейтинг - Иная информация	35 5
Итого качественные показатели	40
Итого баллов	100

Приложение 2.

Информация о системе расчета взносов, применяемой во Франции

Во Франции при определении ставки взноса банка учитываются как количественные так и качественные показатели. При этом и те, и другие – расчетные. Используются следующие показатели: (1) Общий показатель риска - равняется одной трети выданных кредитов, но не может превышать суммы депозитной базы; (2) Синтетический показатель риска является средним арифметическим следующих показателей (оценок):

• показателя, характеризующего платежеспособность (достаточность капитала),
  
• показателя, характеризующего диверсификацию риска (сумма десяти крупнейших кредитов, не подлежащих рефинансированию Европейским центральным банком, деленная на капитал),
  
• показателя, характеризующего операционную прибыльность (отношение суммы административных расходов, амортизации и резервов к доходам за вычетом процентов по невозвратным кредитам),
  
• показателя, представляющего отношение разницы между суммой активов со сроком погашения более года плюс невозвратные кредиты и суммой обязательств со сроком погашение свыше одного года плюс депозиты до востребования и собственный капитал к собственному капиталу (maturity transformation).
  

Перечисленные показатели имеют значения от 1 до 3; чем выше значение показателя, тем выше риск и, соответственно, ставка взноса.


Приложение 3.

Информация о системе расчета взносов, применяемой в США

В США с 2007 года действует новая система определения ставок взносов для банков. Для крупных банков (с активами более 10 млрд. долларов) применяется методика определения ставки взносов, отличная от применяемой в отношении всех остальных банков.

Существует так называемая единая «матрица ставок», используемая для отнесения банка к той или иной категории риска. В соответствии с матрицей каждый банк относится к одной из четырех групп риска. Различия в уровне базовых ставок в США еще больше, чем в Канаде, что также призвано стимулировать банки к проведению более взвешенной политики.


Матрица ставок

Группа по достаточности капитала*	Надзорная группа*
	A	B	C
Высоко капитализированные	I 5-7 базисных пунктов	II 10 базисных пунктов	III 28 базисных пунктов
Достаточно капитализированные	II 10 базисных пунктов
Недостаточно капитализированные	III 28 базисных пунктов		IV 43 базисных пунктов

Взносы с учетом рисков для банков, относящихся к категории I, которые не являются крупными и не имеют рейтингов долговых обязательств (“Метод финансовых коэффициентов”)

Для большинства банков, относящихся к категории риска I (обычно это банки с активами менее $10 миллиардов, а также те банки, активы которых превышают $10 миллиардов, но которые не имеют рейтингов долгосрочных долговых обязательств), базовые ставки взносов основываются на комбинации финансовых коэффициентов и композитного рейтинга CAMELS (метод финансовых коэффициентов).

При использовании метода финансовых коэффициентов каждый финансовый коэффициент и средневзвешенный композитный рейтинг CAMELS умножаются на соответствующий множитель (См. Приложение 3а). Веса, применяемые к компонентам CAMELS, следующие: 25% для Капитала и Менеджмента; 20% для качества Активов; по 10% для каждого из следующих компонентов: Доходность, Ликвидность и Чувствительность к рыночному риску. Веса компонентов CAMELS и множители являются одними и теми же для всех банков, в отношении которых применяется метод финансовых коэффициентов.

Сумма этих показателей добавляется к стандартной величине (установленной для всех банков на уровне 1,954) с тем, чтобы получить ставку взносов в интервале между 2 и 4 базисными пунктами - допустимым разбросом ставок для банков, относящихся к категории риска I. После прибавления стандартной величины при получении значения менее 2 базисных пунктов размер ставки увеличивается до 2 базисных пунктов, а если результат превышает 4 базисных пункта, ставка снижается до 4 базисных пунктов.

Затем к полученному результату прибавляется надбавка к первоначальной ставке или из него вычитается уменьшение первоначальной ставки. В приложении 3а приведен пример расчета ставки взносов для банков, относящихся к категории риска I.

Взносы с учетом рисков для крупных банков с рейтингами долговых обязательств (“Метод рейтингов долговых обязательств”)

Для крупных банков (обычно это банки, у которых активы превышают $10 миллиардов, но и банки, имеющие активы от $5 до $10 миллионов, могут, по их требованию, быть включены в эту категорию), имеющих рейтинги долгосрочных долговых обязательств, базовые ставки взносов определяются на основании средневзвешенного значения компонентов рейтинга CAMELS (рассчитывается как показано ранее) и рейтингов долгосрочных долговых обязательств, приведенных к шкале от 1 до 3 (метод рейтингов долговых обязательств). Рейтинги долговременных долговых обязательств определяются на основании рейтингов, присвоенных агентствами S&P, Moody’s или Fitch. Если есть несколько рейтингов, берется среднее значение рейтингов.

Эти показатели рисков умножаются на множители и суммируются, а стандартная величина (для всех банков этой категории установлена на уровне 1,882) вычитается с тем, чтобы получить значение базовой ставки взносов между 2 и 4 базисными пунктами. И здесь, если получается величина менее 2, она увеличивается до 2 базисных пунктов, а если получается более 4, базовая ставка уменьшается до 4 базисных пунктов.

Затем к полученному значению прибавляется надбавка к базовой ставке или вычитается уменьшение базовой ставки.

В приложении 3б приводится пример применения этого метода установления ставки взносов.

Для крупных банков, относящихся к категории риска I, также учитываются дополнительные факторы риска с тем, чтобы определить, нужно ли корректировать величину ставки взноса. Такая дополнительная информация включает информацию рынка, показатели финансовой деятельности, оценку способности банка пережить финансовые стрессы, показатели серьезности понесенных убытков. Цель таких корректировок – обеспечить надлежащее ранжирование крупных институтов по уровню риска. Любые корректировки не могут быть более, чем на ½ базисного пункта.

Приложение 3а.

Пример расчета ставки взносов в США (метод финансовых коэффициентов)

Показатели рисков	Значение показателя риска		Множитель		Влияние на ставку взносов
Стандартное значение			1.954		1.95
Коэффициент достаточности капитала первого уровня (%)	8.570	x	(0.042)	=	(0.36)
Кредиты, просроченные на 30-89 дней/Валовые активы (%)	0.600	x	0.372	=	0.22
Необслуживаемые активы/Валовые активы (%)	0.400	x	0.719	=	0.29
Чистые списания кредитов/Валовые активы (%)	0.079	x	0.841	=	0.07
Чистая прибыль до налогообложения/Активы, взвешенные с учетом риска (%)	1.951	x	(0.420)	=	(0.82)
Средневзвешенное значение композитного рейтинга CAMELS	1.450	x	0.534	=	0.77
Сумма влияний					2.13
Повышение/уменьшение первоначальной ставки взносов (надбавка/сумма к вычитанию)					3.00
Ставка взноса					5.13

Используемые множители берутся из модели, увязывающей показатели риска к историческим данным относительно частоты понижений рейтингов CAMELS до значения 3 или хуже в предшествующем году.

Приложение 3б.

Пример расчета ставки взносов в США (метод рейтингов долговых обязательств)

Показатели риска	Значение показателя риска		Множитель		Влияние на ставку взноса
Стандартная величина			(1.882)			(1.88)
Конвертированное значение рейтингов долгосрочных долговых обязательств	2.067	x	1.176	=		2.43
Средневзвешенное значение компонентов рейтинга CAMELS	1.450	x	1.176	=		1.71
Сумма влияний						2.25
Повышение/уменьшение первоначальной ставки взносов (надбавка/сумма к вычитанию)						3.00
Ставка взноса						5.25

Приложение 4.

Информация о системе расчета ставок взносов, применяемой в Турции

В Турции действующая система дифференцированных взносов была введена с 1 ноября 2006 г. Она существенно проще по сравнению с вышеперечисленными странами. Устанавливается базовая ставка в размере 0,15 процентов расчетной базы (сумма страхуемых вкладов на последнюю квартальную дату), применяемая в отношении всех банков. При расчете подлежащей уплате банком суммы взносов к базовой ставке прибавляется сумма пунктов а) – д):

а) 2 базисных пункта, если коэффициент достаточности капитала выше 8%, но ниже 12% и 5 базисных пунктов если коэффициент достаточности капитала меньше 8%;

б) 1 базисный пункт, если отношение среднеарифметической открытой валютной позиции к капиталу превышает значение, установленное надзорным органом;

в) 5 базисных пункта, если сумма кредитов, выданных связанной с банком группе заемщиков, превышает установленный норматив;

г) 1 базисный пункт, если отношение суммы сомнительных кредитов (плюс забалансовые активы) за минусом созданных резервов к сумме всех активов банка превышает 5%;

д) 1 базисный пункт, если сумма основных средств, вложений в дочерние и аффилированные компании, дебиторской задолженности и отложенных налогов превышает собственный капитал.


Приложение 5.


Информация о системе расчета ставок взносов, применяемой в Аргентине


Банки, участвующие в системе страхования депозитов - Seguro de Depósitos Sociedad Anónima (SEDESA), уплачивают:

(а) базовые взносы и

(б) дополнительный взнос, рассчитанный на основе анализа рисков.

Средняя ежемесячная ставка базовых взносов составляет 0.03 процента средней величины за месяц ежедневных балансовых остатков на счетах по учету депозитов. Центральный банк Аргентины, в случае необходимости, может потребовать от банков уплатить досрочно взносы за период до 24 месяцев с предварительным уведомлением за 30 дней.

Дополнительная ставка взносов является дифференцированной и для каждого банка учитывает следующие факторы:

• Рейтинг (CAMEL), присвоенный органом надзора;
  
• Избыток или нехватку капитала по сравнению с нормативом его достаточности;
  
• Качество портфеля ссуд, измеренное на основе:
  

- Минимальных требований к резервам под потери по ссудам;

- Минимального отношения собственного капитала, взвешенного по уровню риска активов, к совокупным активам.

Дополнительный взнос не может превышать базовый.

Для расчета дополнительного взноса базовая ставка умножается на индекс (I), основанный на учете ряда факторов, и имеющий значение между 1 и 2. Индекс рассчитывается следующим образом:

I = { (A + B + 2 C) / 4 } – D

где:

A - резерв = 25 долей суммарного портфеля ссуд, отнесенных к требующим создания минимального резерва, умноженные на 1.20. Результирующим значениям A ниже 1 или выше 2.5 присвоены, соответственно, ограничения: 1 или 2.5.

B - качество активов = 1.43 доли общих активов, представленных рискованными активами, умноженные на 1.3. Значениям B ниже 1 или выше 2 присвоены, соответственно, ограничения: 1 или 2.

C - рейтинг CAMEL, преобразованный в последовательность значений 1, 1.33, 1.66, 2.00, и 2.00, соответствующих пяти стандартным рейтингам в возрастающем порядке.

D = достаточность капитала = показатель, основанный на отношении фактического к минимально требуемому капиталу. До значения 0.90 (нехватка капитала) значение D равняется – 0.50 (минус 0.50); начиная с 0.90 до 0.95: - 0.25, и от 0.95 до 1.00: - 0.10. Это означает, что нехватка капитала увеличивает значение общего индекса I. Значения отношения от 1 до 1.10 приводят к значению D = 0. Значения отношения выше 1.10, шагом в 0.10, получают дополнительное положительное значение 0.05 D, которое затем снижает величину общего индекса I.

Наконец, сумма A + B + 2C делится на 4 и корректируется на результирующее значение D. Значениям I ниже 1 или выше 2 присвоены, соответственно ограничения: 1 или 2. Таким образом, общая ставка не превышает базовую ставку более, чем в два раза.