«Северо-Запад»

Вид материалаДоклад

Содержание


Остановлюсь на формировании бюджета Вологодской области на 2010 год
Подобный материал:
Д О К Л А Д

заместителя начальника департамента финансов Вологодской области Валентины Николаевны Артамоновой

на заседании комитета финансов Ассоциации

«Северо-Запад» по теме «О формировании бюджетов субъектов Северо-Западного федерального округа на 2010 год»


Северо-западный федеральный округ относится к числу индустриально развитых территорий Российской Федерации. Хотя в нем проживает десятая часть населения страны, он является лидером в производстве отдельных видов продукции. Предприятия округа производят четвертую часть общероссийского выпуска проката, пятую часть - продуктов питания, десятую часть – оборудования и транспортных средств.

Слайд 1.



За последние 5 лет экономика округа развивалась интенсивно. Промышленное производство в Северо-западном федеральном округе увеличилось на 28% при средне российском приросте 21%. Прибыль предприятий возросла в 4,5 раза, средняя заработная плата увеличилась в 2,6 раза и на 12% стала превышать средний уровень по стране.

Высокие темпы социально-экономического развития округа способствовали увеличению собственных доходов практически в 4 раза, и по итогам 2008 года составили 571,6 млрд.руб. Основой роста бюджетных поступлений стали два доходных источника - налог на прибыль организаций и налог на доходы физических лиц.

Слайд 2.



Мировой финансовый кризис ослабил экономику округа. Объем промышленного производства упал на 15% (данные за 9 месяцев т.г.), сальдированный финансовый результат сократился в 2 раза (данные за 8 месяцев т.г.), реальные доходы населения снизилась на 5%, уровень безработицы достиг 7,8% (данные на август т.г.).

Слайд 3



Кризисные проявления в экономике привели к снижению налоговых и неналоговых доходов регионов Северо-западного федерального округа в среднем на 17% (данные 9 месяцев т.г.). Наиболее сильно от кризиса пострадала доходная база 3-х субъектов - Вологодской, Архангельской областей и г.Санкт-Петербург. В данных регионах округа собственных доходы по сравнению с прошлым годом снизились более чем на 18%. Практически на уровне 2008 года остался сбор налоговых и неналоговых доходов в Ленинградской области (минус 1%). В единственном субъекте округа, в Ненецком АО, доходы выросли на 1%.

Сокращение собственных доходов вызвано уменьшением поступления налога на прибыль организаций. Без учета данного налога консолидированные доходы регионов Северо-западного федерального округа соответствуют уровню 2008 года.

Сегодня субъекты округа завершают работу над бюджетом 2010 года. Учитывая уроки кризиса, обеспечен взвешенный подход к параметрам бюджета. Для минимизации бюджетных рисков доходная часть основывается на консервативном сценарии социально-экономического развития. В подтверждение сказанному приведу проектируемые показатели бюджетов округа на 2010 год.

Слайд 4



В будущем году объем собственных доходов субъектов, входящих в округ, составит 506,1 млрд.руб. Рост к текущему году ожидается на 5%, что практически соответствует показателю согласно рекомендаций Минфина.

Увеличение собственных доходов в 2010 году прогнозируется за счет повышения поступления по налогу на прибыль организаций, налогу на доходы физических лиц, акцизам.

Планируемый на 2010 год объем поступлений наиболее рискованного источника, налога на прибыль организаций, равнозначен уровню 2006 года.

Снижение доходной части запланировано в республике Карелия, Калининградской области и обусловлено сокращением налога на прибыль организаций.

Главными составляющими доходов будут являться налог на доходы физических лиц (43%) и налог на прибыль организаций (24%).

В условиях экономического кризиса безвозмездные перечисления из федерального бюджета оказывают существенную поддержку бюджетам субъектов Российской Федерации. Территории Северо-Запада планируют получить в 2009 году межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в объеме 132,1 млрд. рублей.


Слайд 5




В 2010 году как показывает анализ проектов бюджетов субъектов Северо-Запада происходит значительное снижение безвозмездных перечислений к уровню 2009 года - в 3,6 раза. Следует оговориться, что 4 региона не планируют безвозмездные перечисления до утверждения федерального закона «О федеральном бюджете на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов».

Слайд 6



При этом, субъектам Российской Федерации в планируемом году не предусматривается предоставление субсидий из Федерального фонда софинансирования:

- на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан - ветеранов труда и тружеников тыла (дополнительные расходы субъектов Северо-Запада - 1578,2 млн.рублей), сохранится только субсидия на социальную поддержку реабилитированных лиц;

- на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (дополнительные расходы субъектов Северо-Запада - 797,6 млн.рублей);

- на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях (дополнительные расходы субъектов Северо-Запада – 1168,0 млн.рублей);

- на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта для отдельных категорий граждан (дополнительные расходы субъектов Северо-Запада - 361,2 млн.рублей).

Субъекты вынуждены данные расходы в проектах бюджетов предусмотреть в полном объеме.

Кроме того, В результате внесенных в июле 2009 года изменений в федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» исключена оплата за счет средств обязательного социального страхования стоимости путевок для детей в загородные стационарные детские оздоровительные лагеря и детские санатории.

Полномочия по организации и обеспечению отдыха и оздоровления детей возложены на субъекты Российской Федерации.

Эти расходы также дополнительным бременем лягут на субъекты Российской Федерации. (В нашей области данные расходы составят 142 млн.рублей. )

Конечно, часть межбюджетных трансфертов в проекте федерального бюджета не распределена и будет распределяться в ходе исполнения федерального бюджета в 2010 году. Но уже сегодня понятно, что в сравнении даже с текущим годом объемы финансовой помощи значительно уменьшатся.

В настоящее время не распределены между субъектами Российской Федерации следующие субсидии:

- на проведение оздоровительной кампании детей и подростков,

- на вознаграждение за классное руководство,

- на поощрение лучших учителей,

- на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также на оплату приемному родителю,

- на строительство и модернизацию автомобильных дорог по подпрограмме Автомобильные дороги» Федеральной целевой программы «Развитие транспортной системы России (2010-2015 годы)»,

- на проведение противоаварийных мероприятий в зданиях государственных и муниципальных образовательных учреждений,

- на поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства,

- на подготовку управленческих кадров для организаций народного хозяйства,

- на поддержку сельскохозяйственного производства,

- на реализацию федеральных целевых программ и другие.)

Резерв дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности, распределяемый в ходе исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации сокращен со 150,0 млрд. рублей в 2009 году до 25,0 млрд. рублей в 2010 году.

Объем средств федерального бюджета для выдачи кредитов бюджетам субъектам РФ также сокращен - на 30 млрд.рублей (со 170,0 млрд. рублей до 140,0 млрд.рублей).

Сокращение ассигнований на федеральную целевую программу «Развитие транспортной системы России» подпрограмму «Автомобильные дороги» компенсируется предоставлением бюджетных кредитов бюджетам субъектов Российской Федерации в сумме 50,0 млрд. рублей. Вместе с тем, кредиты подлежат возврату, поэтому замена субсидий кредитами ухудшит финансовое положение субъектов Российской Федерации.

Все регионы Северо-Западного федерального округа сформировали проекты бюджетов регионов на 2010 год.

На трехлетний период проекты бюджетов сформировали Ленинградская, Калининградская, Новгородская, Псковская, Мурманская области, город Санкт-Петербург.

На один год, Архангельская, Вологодская области, республики Коми и Карелия, Ненецкий автономный округ.

Основные показатели проектов бюджетов представлены на слайде (здесь мы приводим данные по 9 субъектам, которые представили информацию в полном объеме):


Слайд 7



Расходы субъектов РФ по прогнозу на 2010 год уменьшатся в сравнении с утвержденными бюджетами на 2009 год на 103 млрд.руб. или на 15 %.

Слайд 8



Меняется и структура расходов бюджетов.

Доля расходов на заработную плату в общем объеме расходов бюджетов возрастет с 28 % в 2009 году до 33 % в 2010 году, доля расходов на капитальные вложения снизится с 22 % в 2009 году до 18 % в 2010 году.


Слайд 9



Наибольший удельный вес расходов на заработную плату в 2010 году будет в республике Карелия 48 %, самый низкий в г. Санкт-Петербург – 27 %.

Только 2 субъекта Северо-Западного федерального округа – Калининградская и Ленинградская области, предусмотрели в проектах бюджетов ассигнования на увеличение фондов оплаты труда на 2,5 % и 8 % соответственно.

Слайд 10



Самая высокая доля расходов на капитальные вложения прогнозируется в бюджете Ленинградской области – 27 %, самая низкая в Архангельской области – 2 %.

Все проекты бюджетов сформированы с дефицитом (общий объем дефицита 42 млрд.руб.). В среднем по субъектам размер дефицита составил 8,3 % от объема доходов без учета безвозмездных поступлений.

Максимальный размер дефицита в Вологодской области – 22 %, минимальный размер в г. Санкт-Петербурге – 4 %.

Слайд 11



Основными источниками финансирования дефицитов бюджетов субъектов Северо-Запада (22 млрд.руб. или 53 % от объема дефицита) будут заемные средства.

За счет кредитов кредитных организаций планируется привлечь 12 млрд.руб., за счет кредитов из федерального бюджета – 10 млрд.руб.

В качестве дополнительной меры по поддержке сбалансированности бюджетов, в 2010 году в 4-х субъектах планируется выпуск государственных ценных бумаг в объеме 30 млрд.руб. (г. Санкт-Петербург (25 млрд.руб.) , Республики Карелия и Коми, Мурманская область).

Общий объем государственного долга субъектов Северо-Западного федерального округа по состоянию на 1 января 2009 года составил 31 млрд.рублей.

Текущая ситуация с исполнением бюджетов отразилась на долговой политике субъектов Северо-Западного федерального округа.

По оценке исполнения бюджетов за 2009 год объем государственного долга увеличится более чем в 2 раза и составит 72 млрд.рублей.

Слайд 12



В 2010 году государственный долг увеличится еще на 42 % и на конец года составит 103 млрд.рублей.


Слайд 13



Доля заимствований в общей сумме государственного долга на 1 января 2010 года составит 62 % , государственных гарантий – 38 % .

Увеличение долга планируется во всех субъектах округа. Наибольшее увеличение планируется в Вологодской и Мурманской (в 7,5 раз), Псковской (в 7 раз) областях, в городе Санкт-Петербург в 4,6 раза.

Остановлюсь на формировании бюджета Вологодской области на 2010 год

Мы взвешенно подошли к вопросу формирования бюджета для минимизации бюджетных рисков бюджетное планирование базируется на консервативном варианте прогноза социально-экономического развития.


Слайд 14



Слайд 15



Формирование проекта бюджета на 2010 год осуществлялось исходя из необходимости решения следующих первоочередных задач, определенных основными направлениями бюджетной и налоговой политики области:
  • противодействие негативным последствиям кризиса и создание условий для восстановления необходимого уровня доходов областного и местных бюджетов,
  • создание условий для заинтересованности органов местного самоуправления муниципальных образований области в наращивании собственной доходной базы,
  • сохранение социальной направленности консолидированного бюджета области,
  • обеспечение государственной поддержки реального сектора экономики исходя из создания стимулов развития экономики области,
  • обеспечение сбалансированности областного и местных бюджетов,
  • сохранение на экономически безопасном уровне государственного и муниципального долга,
  • переход к режиму жесткой экономии средств.
  • разработка механизмов, стимулирующих бюджетные учреждения, по повышению качества предоставления гражданам государственных услуг и эффективному использованию бюджетных средств.

Расходы областного бюджета сформированы исходя из полномочий, определенных федеральным и областным законодательством.

В 2010 году усилена социальная направленность бюджета, сокращены капитальные расходы, расходы на поддержку хозяйствующих субъектов и прочие расходы.

Доля расходов на социальную сферу - образование, культуру, здравоохранение и социальную политику составит в 2010 году 64%, расходов консолидированного бюджета (в 2009 году-58%) .

Расходы на финансирование нормативных публичных обязательств предусмотрены в сумме 2 млрд. рублей. Социальные выплаты предусмотрены без индексации на рост потребительских цен.

Заработная плата работников государственных бюджетных учреждений предусмотрена с сохранением действующих в текущем году условий оплаты труда.

Проведена оптимизация бюджетных расходов. Объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение государственных услуг сокращен по сравнению с 2009 годом в среднем на 15 %, что потребует реализации комплекса мер по повышению эффективности использования бюджетных средств, в том числе по реструктуризации бюджетной сети.

При формировании бюджета на 2010 год сохранен программно-целевой метод планирования. Предусмотрено финансирование 37 долгосрочных целевых программ и 15 ведомственных целевых программ. Общий объем средств на реализацию целевых программ составит 3,6 млрд. рублей, что на 800 млн. рублей больше чем в 2009 году.

Бюджетные ассигнования, выделяемые на финансирование государственных услуг, сформированы главными распорядителями средств областного бюджета на основе проектов государственных заданий.

Бюджетная политика в области капитального строительства будет нацелена на финансирование вводных и социально-значимых объектов, недопущение роста кредиторской задолженности по выполненным работам. Мы отказались от реализации инвестиционных проектов, не носящих первоочередной характер, пересмотрели сроки реализации ранее заявленных инвестиционных проектов и программ.

Консолидированный бюджет области на 2010 год по доходам прогнозируется в сумме 34,3 млрд.рублей, по расходам в сумме 40,9 млрд.рублей, с объемом дефицита в сумме 6,6 млрд.рублей, или 22,2% от общего объема доходов без учета безвозмездных поступлений.

Для покрытия дефицита предусматривается привлечение заемных средств: кредитных ресурсов федерального бюджета в сумме 3 135 млн.рублей и коммерческих банков 2 884 млн.рублей.

Вологодская область остается «регионом-донором» и не будет получать из федерального бюджета дотацию на выравнивание бюджетной обеспеченности.

Объем безвозмездных перечислений области на 2010 год составит в сумме 4,5 млрд.рублей, что меньше на 7,4 млрд. рублей (на 60 %), чем в 2009 году, в том числе:

не предусмотрена дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности, которая в 2009 году составила 3,2 млрд.рублей.

объем субсидий из федерального фонда софинансирования меньше на 2,9 млрд.рублей ( в 2009 году – 3,3 млрд.руб., в 2010 году – 0,3 млрд.руб.);

субвенций из федерального фонда компенсаций – на 1 млрд.рублей ( в 2009 году – 3,8 млрд.руб., в 2010 году – 2,8 млрд.руб.);

иных межбюджетных трансфертов на 0,3 млрд.рублей ( в 2009 году – 0,5 млрд.руб., в 2010 году – 0,2 млрд.руб.).

Главной задачей, стоящей перед всеми субъектами по-прежнему является обеспечение сбалансированности местных бюджетов, укрепление их доходной базы.

Формирование межбюджетных отношений с муниципальными образованиями области осуществлено с учетом требований Бюджетного Кодекса Российской Федерации, законов области «О межбюджетных трансфертах в Вологодской области» и «О нормативах расходных потребностей».

В нашей области выравнивание бюджетной обеспеченности поселений осуществляется с уровня областного бюджета. В 2009 году проведены референдумы по вопросам объединения поселений и их количество сокращено на 70. (на 1 января 2009 года в области было 372 муниципальных образования).

Объем финансовой помощи местным бюджетам на 2010 год составит в областном бюджете 12,2 млрд.рублей, что составляет 40% от объема расходов бюджета (в 2009 году - 14 млрд.рублей, 36% от объема бюджета).

В текущем году Министерством финансов РФ оказана значительная поддержка бюджетам субъектов РФ, которая позволила сбалансировать бюджеты. В следующем году регионам также необходима помощь федерального бюджета, чтобы решать проблемы сбалансированности бюджетов.

В течение года в рамках заседаний Сообщества финансистов России и на страницах журнала «Бюджет» неоднократно обсуждались наиболее актуальные проблемы, связанные с исполнением бюджетов.

Остановлюсь, по-моему мнению, на самых важных.

I. Если на 2009 год в федеральном бюджете объем средств для предоставления дотаций бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов составляет 193 млрд.рублей, то в федеральном бюджете на 2010 год на эти цели предусмотрено меньше на 100 млрд.рублей. Безусловно, этих средств крайне недостаточно. Поэтому необходимо в процессе исполнения федерального бюджета в следующем году рассмотреть вопрос об увеличении объема дотаций бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов.

II. В уходящем году одним из главных источников покрытия дефицита для бюджетов субъектов стали бюджетные кредиты федерального бюджета. Объем средств федерального бюджета в 2010 году для выдачи кредитов субъектам РФ также сокращен на 30 млрд.рублей и составляет 140,0 млрд.рублей. В условиях необходимости оперативного решения вопроса по закрытию дефицита бюджетов считаю необходимым просить Министерство финансов РФ в процессе исполнения федерального бюджета в 2010 году также рассмотреть вопрос об увеличении объема средств федерального бюджета для выдачи кредитов субъектам РФ.

Мы столкнулись с непростой процедурой получения бюджетного кредита. Считаем необходимым просить Министерство финансов РФ упростить процедуру принятия решения о выдаче бюджетного кредита.

III. В России всегда существовали две проблемы, одна из них – дороги.

За последние годы на развитие автомобильной сети были направлены значительные средства федерального бюджета и бюджетов субъектов. Это позволило значительно улучшить качество дорожной сети области. Сегодня при резком сокращении средств на дорожное хозяйство, можно потерять достигнутый результат. Необходимо увеличить объем субсидий по программе и изменить форму выделения средств субъектам Российской Федерации на поддержку дорожного хозяйства, заменив бюджетные кредиты субсидиями из фонда софинансирования социальных расходов.

IV. Реформа, связанная с монетизацией льгот проводится с 2005 года. В настоящее время в большинстве субъектов РФ не осуществлен переход от натуральных льгот к денежным компенсациям расходов на оплату жилищно-коммунальных услуг. Принятие данной меры в условиях нестабильной экономической ситуации и снижения реальных доходов населения может повлечь изменение финансового состояния предприятий жилищно-коммунального хозяйства и социальную напряженность в обществе, а также приведет к увеличению бюджетных расходов на администрирование. Поэтому считаю, что обязательный переход от натуральных льгот по оплате жилого помещения и коммунальных услуг к денежным компенсациям с 1 января 2010 года преждевременен. Необходимо отложить реализацию статьи 14 Федерального закона от № 185-ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» в части обязательности монетизации льгот с 1 января 2010 года и определить на федеральном уровне единообразные принципы и порядок монетизации льгот для всех субъектов РФ.

В соответствии с Федеральным законодательством при расчете субсидий населению на оплату жилищно-коммунальных услуг, если заявителю и (или) членам его семьи предоставлены льготы или меры социальной поддержки в виде скидок в оплате жилого помещения и коммунальных услуг, при расчете размера субсидии размер регионального стандарта стоимости жилищно-коммунальных услуг умножается на понижающий коэффициент, учитывающий размер скидки.

При переходе от натуральных льгот к денежным компенсациям гражданин получит денежные средства на руки, при этом данные выплаты не будут являться скидками. В расчете субсидии в данном случае не будет применяться понижающий коэффициент, что приведет к росту начисленной субсидии.

По предварительным расчетам для Вологодской области рост расходов областного бюджета на предоставление субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в 2010 году составит 370 млн. рублей или на 55% к планируемому уровню.

При «монетизации» часть льготников могут получить средства бюджета (субсидия и ежемесячная компенсация на оплату ЖКУ) больше, чем составят их расходы на оплату жилищно-коммунальных услуг.

Теперь о методиках межбюджетных отношений.

V. В проектах методик по совершенствованию межбюджетных отношений в Российской Федерации учтены отдельные предложения субъектов Российской Федерации. В частности для расчета дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов увеличен уровень принимаемых расходов (от объема фактических расходов за 2008 год) на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям с 20 до 50 процентов.

Дополнительно включены в базу расходов, расходы по сельскому хозяйству, жилищно-коммунальному хозяйству и расходы, осуществляемые за счет остатков средств на начало финансового года.

Вместе с тем, считаем, что в проекте Методики распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности дополнительно должны быть учтены следующие предложения:

в показателях «объем расходов бюджетов субъектов Российской Федерации на предоставление субсидий организациям», «на содержание имущества, включая содержание в чистоте зданий, дворов, иного имущества», «на финансирование работ и услуг» уровень от объема фактических расходов за 2008 год - 50 процентов заменить на 80 процентов,

в показателе «объем расходов бюджетов субъектов Российской Федерации уровень от объема фактических расходов за 2008 год на содержание имущества в размере 50 процентов заменить на 80 процентов.

в показателе «объем расходов на увеличение стоимости основных средств» уровень от среднегодовых фактических расходов за 2007 и 2008 годы в размере 70 процентов распространить на все субъекты Российской Федерации независимо от их подверженности влиянию кризисной ситуации в экономике.

В порядке расчета ожидаемого исполнения консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации для получения бюджетного кредита из федерального бюджета для покрытия временного кассового разрыва, возникающего при исполнении бюджета субъекта Российской Федерации или частичного покрытия дефицита бюджетов субъектов Российской Федерации предлагаем:

уровень показателя по объему расходов на работы, услуги по содержанию имущества увеличить с 20% до 50%.

уровень показателя по объему расходов на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным предприятиям увеличить с 20 до 80%.

В показателях по объему расходов на капитальные вложения и по объему других расходов (не отнесенных к группам 1 и 2) уровень в размере 70 процентов распространить на все субъекты Российской Федерации независимо от их подверженности влиянию кризисной ситуации в экономике.


Предложения по методике расчета предельного размера бюджетных кредитов бюджетам субъектов Российской Федерации на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения) в 2010 году.

При расчете средневзвешенной доли i-го субъекта Российской Федерации в значениях показателей, принимаемых в целях распределения бюджетных кредитов на дорожное хозяйство учитывается численность постоянного населения i-го субъекта Российской Федерации, проживающего в сельской местности.

В Вологодской области по статистическим данным на 01.01.2009 года население области составляло 1218,2 тыс. человек, в том числе сельское население составляет только 379,9 тыс. человек или 31% от общего населения. В области используются автомобильные дороги общего пользования для всего населения. В области есть городские поселения, или городские округа, на территории которых преобладает деятельность, связанная с производством и переработкой сельскохозяйственной продукции. Часть населения, проживающая в городских населенных пунктах, работает в сельской местности, в агропромышленном комплексе или занимается лесозаготовкой.

Кроме того, в формуле используется другие показатели: количество зарегистрированных автотранспортных средств, грузооборот автомобильного транспорта и протяженность автомобильных дорог, в целом по субъекту Российской Федерации, а не в сельской местности.

Предлагаем:
  1. при расчете средневзвешенной доли i-го субъекта Российской Федерации учитывать численность постоянного населения i-го субъекта Российской Федерации, а не проживающего в сельской местности и удаленность населенных пунктов друг от друга;
  2. сохранить субъектам Российской Федерации размер бюджетных кредитов на дорожное хозяйство в 2010 году в соответствии с распределением в 2009 году с учетом роста бюджетных кредитов в проекте федерального закона о федеральном бюджете на 2010 и плановый период 2011 и 2012 годов на дорожное хозяйство к уровню 2009 года.

И последние, необходимо обратиться в Правительство РФ с просьбой ускорить распределение межбюджетных трансфертов субъектам Российской Федерации.


Спасибо за внимание.