С. В. Щедроткина 2009 г. Дисциплина: Налоги и сборы с юридических и физических лиц Специальность: 080106. 02 Финансы (по отраслям) Форма обучения: очная Форма отчет

Вид материала

Отчет

Содержание Налог на добавленную стоимость (НДС). Налог на прибыль организаций Налог на прибыль организаций Налог на прибыль организаций. Страховые взносы Налог на добычу полезных ископаемых. Налог на игорный бизнес Таможенная пошлина Упрощенная система налогообложения (ЮЛ) 18. Упрощенная система налогообложения (ЮЛ) Практические задания

Подобный материал:

• С. В. Щедроткина 2009 г. Дисциплина: Налоги и налогообложение Специальность: 080106, 12.08kb.
• С. В. Щедроткина 2009 г. Дисциплина: Налоговый учет Специальность: 080106 Финансы (по, 39.08kb.
• С. В. Щедроткина 2009 г. Дисциплина: Статистика Специальность: 080106 Финансы (по отраслям), 46.43kb.
• С. В. Щедроткина 2009 г. Дисциплина: Финансы, денежное обращение и кредит Специальность:, 26.32kb.
• С. В. Щедроткина 2009 г. Дисциплина: Мультимедийные технологии (2 часть из 2) Специальность:, 26kb.
• С. В. Щедроткина 2009 г. Дисциплина: Мультимедийные технологии (1часть из 2) Специальность:, 23.61kb.
• С. В. Щедроткина 2009 г. Дисциплина: Менеджмент Специальность: 080501 Менеджмент (по, 19.84kb.
• С. В. Щедроткина 2009 г. Дисциплина: Аудит Специальность: 080110 Экономика и бухучет, 58.38kb.
• С. В. Щедроткина 2009 г. Дисциплина: История экономических учений Специальность: 080110, 60.47kb.
• С. В. Щедроткина 2009 г. Дисциплина: Автоматизированная система обработки экономической, 50.98kb.

МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ


Согласовано

Начальник УМУ

______________ С. В. Щедроткина

« ____» ________________ 2009 г.


Дисциплина: Налоги и сборы с юридических и физических лиц

Специальность: 080106.02 Финансы (по отраслям)

Форма обучения: очная

Форма отчетности: экзамен

Форма аттестации: традиционно

Оценка знаний: балл


ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ


1. Налог на добавленную стоимость (НДС).

Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Нало­говые ставки. Порядок исчисления налога.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС).

Момент определения налоговой базы. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок возмещения налога.

3. Акцизы.

Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Ставки акцизов.

4. Акцизы.
   

Определение налоговой ба­зы. Налоговый период. Порядок исчисления акцизов. Сроки уплаты акцизов и сроки представления нало­говых деклараций.

4. Налог на прибыль организаций.
   

Налогоплательщики. Определение объектов налогообложения. Поря­док определения доходов. Классификация доходов. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

4. Налог на прибыль организаций.
   

Расходы. Группировка расходов. Расходы, не учитываемые при налогообложении. Особенности определения отдельных видов расходов.

4. Налог на прибыль организаций.
   

На­логовые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей По­рядок и сроки ее представления

4. Страховые взносы.
   

Виды взносов. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Сум­мы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы. Налоговый и от­четный периоды.

9. Страховые взносы Ставки налога. Определение даты осуществления выплат. Порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

10. Налог на добычу полезных ископаемых.
    

Налогоплательщики. Постановка на учет в качестве налогоплательщи­ка. Объект обложения. Налоговая база и порядок ее определе­ния. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты на­лога Сроки уплаты налога. Сроки представления налоговых деклараций.

10. Налог на игорный бизнес.
    

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок расчета и сро­ки перечисления в бюджет. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Льготы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

10. Таможенная пошлина.
    

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки. Льготы. Поря­док и сроки уплаты пошлин и сборов в бюджет.

10. Водный налог.
    

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки. Льготы. Поря­док и сроки уплаты налога.

10. Налог на имущество предприятий.
    

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Льготы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

10. Транспортный налог (ЮЛ).
    

Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки порядка исчис­ления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

16. Земельный налог (ЮЛ).

Налогоплательщики. Ставки. Льготы. Порядок исчисления и сроки уп­латы налога.

17. Упрощенная система налогообложения (ЮЛ).

Сущность упрощенной системы налогообложения. Налогоплательщи­ки. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения и прекра­щения ее применения. Объекты налогообложения. Определение доходов и расходов.

18. Упрощенная система налогообложения (ЮЛ).

Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые став­ки. Порядок исчисления и уплаты налога.

19. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД).

Виды предпринимательской деятельности, подлежащие обложению ЕНВД. Порядок перехода на уплату ЕНВД. Налогоплательщики.

20. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Объект на­логообложения и налоговая база. Налоговый период и налоговая ставка. По­рядок и сроки уплаты единого налога

21. Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ).

Объект налогообложения. Налоговая база. Ставка.

22. Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ).

Налоговые вычеты по НДФЛ.

23. Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ).

Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления. Сроки уплаты. Льготы. Налоговая декларация.

24. Страховые взносы во внебюджетные фонды.

Объект налогообложения. Налоговая база. Ставка.

25. Страховые взносы во внебюджетные фонды.

Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления. Сроки уплаты. Льготы. Налоговая декларация.

26. Упрощенная система налогообложения (УСН) (ФЛ).

Объект налогообложения. Налоговая база. Ставка.

27. Упрощенная система налогообложения (УСН) (ФЛ).

Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления. Сроки уплаты. Льготы.

28. Налог на имущество физических лиц.

Объект налогообложения. Налоговая база. Ставка.

29. Налог на имущество физических лиц.

Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления. Сроки уплаты. Льготы.


30. Транспортный налог (ФЛ).

Объект налогообложения. Налоговая база. Ставка.

31. Транспортный налог (ФЛ).

Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления. Сроки уплаты. Льготы.

32. Сборы за пользование животным миром и водными биологическими ресурсами. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставка.

33. Сборы за пользование животным миром и водными биологическими ресурсами. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления. Сроки уплаты. Льготы.

34. Земельный налог (ФЛ).

Объект налогообложения. Налоговая база. Ставка.

35. Земельный налог (ФЛ).

Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления. Сроки уплаты. Льготы.

36. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) (ФЛ).

Объект налогообложения. Налоговая база. Ставка.

37. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) (ФЛ).

Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления. Сроки уплаты. Льготы.

38. Госпошлина с физического лица.

39. Законодательство РФ о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ.

40. Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени.

Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах.


ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ

1. Решение задач по исчислению акцизов.

2. Решение задач по исчислению налога на прибыль организации. Заполнение налоговых деклараций.

3. Решение задач по исчислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

4. Решение задач по исчислению платежей при пользовании недрами.

5. Решение задач по исчислению налога на добычу полезных ископаемых.

6. Решение задач по определению стоимости облагаемого имущества и исчислению налога на имущество предприятий; заполнение деклараций.

7. Решение задач по исчислению налога на игорный бизнес.

8. Решение задач на исчисление транспортного налога и заполнение налоговых деклараций

9. Решение задач по исчислению земельного налога.

10. Решение задач на исчисление налога на имущество физических лиц.

11. Решение задач по исчислению единого сельскохозяйственного налога.

12. Решение задач по исчислению ЕНВД.

13. Решение задач по исчислению налога на доходы физических лиц. Заполнение налоговых карточек, деклараций и других документов.

14. Решение задач по исчислению госпошлины.

15. Исчисление налога при применении упрощенной системы налогообложения.

16. Решение задач по исчислению вмененного дохода и налога. Заполнение налоговых деклараций (расчетов), выписка свидетельства об уплате налога.

17. Решение задач по исчислению водного налога. 7. Решение задач по исчислению сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Вопросы обсуждены и одобрены на заседании предметной (цикловой) комиссии «Экономики и финансов»

Протокол №1 от «28» августа 2009 г.

Председатель ПЦК _____________________________ Т. А. Ожерельева