Geum.ru

С. В. Щедроткина 2009 г. Дисциплина: Налоговый учет Специальность: 080106 Финансы (по отраслям) Форма обучения: очная Форма отчет

Вид материалаОтчет
Подобный материал:
МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ


Согласовано

Начальник УМУ

______________ С. В. Щедроткина

« ____» ________________ 2009 г.


Дисциплина: Налоговый учет

Специальность: 080106 Финансы (по отраслям)

Форма обучения: очная

Форма отчетности: экзамен

Форма аттестации: традиционно

Оценка знаний: балл


ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

    1. Понятие налогового учета.
    2. Необходимость ведения налогового учета в современных условиях.
    3. Порядок и методы организации налогового учета.
    4. Нормативная база.
    5. Аналитические регистры налогового учета.
    6. Реквизиты регистров налогового учета.
    7. Подтверждение данных налогового учета.
    8. Содержание приказа об учетной политике.
    9. Порядок его формирования и утверждения.
    10. Внесение изменений и дополнений в приказ об учетной политике для целей налогообложения.
    11. Группировка доходов.
    12. Доходы от реализации, их виды, порядок определения.
    13. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
    14. Внереализационные доходы.
    15. Налоговый учет доходов от реализации товаров (работ, услуг) и иму­щества.
    16. Отличия в определении доходов от реализации в бухгалтерском и налоговом учете (на суммовые разницы, на сумму процентов по заемным средствам, на сумму экспортных таможенных пошлин, в случае пересчета выручки и соответствии со статьей 40 ПК РФ и др.).
    17. Необходимость корректировки данных для целей налогообложения.
    18. Разработка аналитических регистров налогового учета для определения доходов от реализации товаров (работ, услуг).
    19. Группировка расходов.
    20. Расходы па производство и реализацию.
    21. Налоговый учет материальных расходов.
    22. Налоговый учет расходов на оплату труда.
    23. Налоговый учет сумм начисленной амортизации.
    24. Налоговый учет прочих расходов.
    25. Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
    26. Внереализационные расходы.
    27. Налоговый учет нормируемых расходов.
    28. Понятие прямых и косвенных расходов, порядок их определения для целей налогового учета. Порядок распределения прямых расходов.
    29. Понятие незавершенного производства для целей налогового учета.
    30. Порядок оценки незавершенного производства при осуществлении различных видов деятельности (организациями, занимающимися переработкой сырья, выполняющими работы (оказывающими услуги), занимающимися прочими видами деятельности).
    31. Виды резервов, создаваемых организацией в соответствии с приказом об учетной политике.
    32. Резерв по сомнительным долгам.
    33. Резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию.
    34. Резерв расходов на ремонт основных средств.
    35. Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков и выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет.
    36. Налоговый учет расходов на формирование резервов и их использования.
    37. Состав расходов при реализации имущества (амортизируемого, неамортизируемого, покупных товаров).
    38. Определение результата от реализации.
    39. Порядок налогового учета прибыли и убытков от реализации имущества.
    40. Состав внереализационных доходов и расходов для целей налогообложения, его отличие от состава для целей бухгалтерского учета.
    41. Даты признания внереализационных доходов и расходов при методе начисления.
    42. Порядок определения отдельных видов внереализационных доходов и расходов (разниц сумм, процентов по заемным средствам и др.).
    43. Аналитические регистры налогового учета по определению сумм внереализационных доходов и расходов.
    44. Расчет налоговой базы налога на прибыль как подтверждение данных налогового учета, порядок его составления.
    45. Состав показателей расчета налоговой базы, аналитические регистры налогового учета, используемые для заполнения расчета налоговой базы.
    46. Использование данных расчета налоговой базы для заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.


Контрольные задания

  1. Составить приказ об учетной политике.
  2. Исчислить доходы от реализации для целей налогообложения, составить и заполнить аналитические регистры налогового учета по доходам от реализации.
  3. Вести налоговый учет расходов па производство и реализацию, составить и заполнить аналитические регистры налогового учета.
  4. Определить суммы резервов для целей налогообложения, сформировать и заполнить аналитические регистры налогового учета.
  5. Определить расходы при реализации имущества (амортизируемого, неамортизируемого, покупных товаров), результат от реализации, составить и заполнить аналитические регистры на­логового учета.
  6. Определить отдельные виды внереализационных доходов и расходов, составить и заполнить аналитические регистры налогового учета.
  7. Составить расчет налоговой базы налога на прибыль, используя данные аналитических регистров налогового учета.



Вопросы обсуждены и одобрены на заседании предметной (цикловой) комиссии «Экономики и финансов»

Протокол №1 от «28» августа 2009 г.

Председатель ПЦК _____________________________ Т. А. Ожерельева