Питань фінансів І банківської діяльності від 31 березня 2003 р

Вид материала

Таблиця 2. Підстави для застосування пільги
Зменшення нарахованої суми податку
Таблиця 2. Розрахунок податку, що сплачується за місцем розташування філій
Таблиця 3. Розрахунок вартості придбаних торгових патентів, що враховується у зменшення податкового зобов'язання платника податк

Подобный материал:

1 2 3 4 5

____________
* Підставу "Б" надано для прикладу, заповнюється від "А" до "Я" за наявності законодавчих підстав.

Таблиця 2. Підстави для застосування пільги

Підстава	Норма Закону України	Підпункт (частина)	Пункт	Стаття
А
Б
.......
Я

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства	_______________________ підпис	____________________________ прізвище	М. П.
Головний бухгалтер	_______________________ підпис	____________________________ прізвище	М. П.

Додаток К6
до рядка 13 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

Податковий період 20__ року

1 квартал

Півріччя

3 квартали

Рік

Таблиця 1. Зменшення нарахованої суми податку

Показники	Код рядка	Сума
1	2	3
Зменшення податкових зобов'язань, у тому числі: (сума з р. 13.1 до р. 13.4 + р. 13.5.1)	13
вартість торгових патентів, придбаних у звітному періоді, що враховується у зменшення податкового зобов'язання платника податку	13.1*
податок, сплачений з прибутку (крім пасивного), отриманого за кордоном (не більший за визначений граничний розмір заліку)	13.2
податок, сплачений з пасивного прибутку за кордоном, у разі наявності міжнародного договору	13.3
сума податку, нарахованого платником за місцезнаходженням його філії (у разі сплати консолідованого податку)	13.4
сума сплачених авансових внесків при виплаті дивідендів (прирівняних до них платежів) та перевищення суми таких внесків над нарахованою сумою податку минулих податкових періодів, у тому числі:	13.5
сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми податку	13.5.1
залишок суми, що підлягає перенесенню на наступні звітні періоди	13.5.2

Таблиця 2. Розрахунок податку, що сплачується за місцем розташування філій

Підрозділи платника податку	Код рядка	Валові витрати	Амортизація	Сума гр. 3 + гр. 4	Питома вага гр. 5: гр. 5 р. 12	Нарахована сума податку** гр. 7 р. 12 х гр. 6
1	2	3	4	5	6	7
Платник податку за консолідованою декларацією	12				Х
Філії платника податку в цілому, у тому числі:	13.4***
Філія	13.4.1
Філія	13.4.2

Філія	13.4.n

Таблиця 3. Розрахунок вартості придбаних торгових патентів, що враховується у зменшення податкового зобов'язання платника податку

Показники	Код рядка	Сума
1	2	3
Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді, що враховується у зменшення податкового зобов'язання (А + Б + В + Г)	13.1*
Валові доходи, отримані від здійснення торговельної діяльності, у тому числі:	А1
приріст балансової вартості запасів	А1.1
Валові витрати, понесені у зв'язку з отриманням валових доходів, зазначених у рядку А1, у тому числі:	А2
убуток балансової вартості запасів	А2.1
від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього податкового року	А2.2****
Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами, що повністю та/або частково використовуються для здійснення торговельної діяльності	А3
Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (-) (А1 - А2 - А3)	А4
Податок з прибутку, отриманого від здійснення торговельної діяльності (позитивне значення /А4 Х 0,25/)	А5
Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення торговельної діяльності	А6
Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення торговельної діяльності, що враховується у зменшення податкового зобов'язання платника податку (А6, але не більше значення А5)	А
Валові доходи, отримані від здійснення діяльності з надання побутових послуг, у тому числі:	Б1
приріст балансової вартості запасів	Б1.1

Валові витрати, понесені у зв'язку з отриманням валових доходів, зазначених у рядку Б1, у тому числі:	Б2
убуток балансової вартості запасів	Б2.1
від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього податкового року	Б2.2****
Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами, що повністю та/або частково використовуються для здійснення діяльності з надання побутових послуг	Б3
Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (-) (Б1 - Б2 - Б3)	Б4
Податок з прибутку, отриманого від здійснення діяльності з надання побутових послуг (позитивне значення /Б4 Х 0,25/)	Б5
Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з надання побутових послуг	Б6
Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з надання побутових послуг, що враховується у зменшення податкового зобов'язання платника податку (Б6, але не більше значення Б5)	Б
Валові доходи, отримані від здійснення діяльності з торгівлі готівковими валютними цінностями, у тому числі:	В1
приріст балансової вартості запасів	В1.1
Валові витрати, понесені у зв'язку з отриманням валових доходів, зазначених у рядку В1, у тому числі:	В2
убуток балансової вартості запасів	В2.1
від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього податкового року	В2.2****
Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами, що повністю та/або частково використовуються для здійснення діяльності з торгівлі готівковими валютними цінностями	В3
Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (-) (В1 - В2 - В3)	В4
Податок з прибутку, отриманого від здійснення діяльності з торгівлі готівковими валютними цінностями (позитивне значення /В4 Х 0,25/)	В5
Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з торгівлі готівковими валютними цінностями	В6
Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з торгівлі готівковими валютними цінностями, що враховується у зменшення податкового зобов'язання платника податку (В6, але не більше значення В5)	В
Валові доходи, отримані від здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу, у тому числі:	Г1
приріст балансової вартості запасів	Г1.1
Валові витрати, понесені у зв'язку з отриманням валових доходів, зазначених у рядку Г1, у тому числі:	Г2
убуток балансової вартості запасів	Г2.1
від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього податкового року	Г2.2****
Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами, що повністю та/або частково використовуються для здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу	Г3
Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (-) (Г1 - Г2 - Г3)	Г4
Податок з прибутку, отриманого від здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу (позитивне значення /Г4 Х 0,25/)	Г5
Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з надання послуг у сфері грального бізнесу	Г6
Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з надання послуг у сфері грального бізнесу, що враховується у зменшення податкового зобов'язання платника податку (Г6, але не більше значення Г5)	Г

____________
* Сума рядка 13.1 табл. 3 відображається у рядку 13.1 табл. 1.

** У рядку 12 графи 7 відображається показник рядка 12 декларації, зменшений на суму рядків 13.1 - 13.3 та 13.5.1 табл. 1 цього додатка.

*** Сума рядка 13.4 графи 7 табл. 2 відображається у рядку 13.4 табл. 1.

**** Уперше може бути заповнено в цьому додатку, який подається разом з декларацією за перший квартал 2006 року, та відображене від'ємне значення об'єкта оподаткування 2005 року.

Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства	_______________________ підпис	____________________________ прізвище	М. П.
Головний бухгалтер	_______________________ підпис	____________________________ прізвище	М. П.

Додаток К7
до рядка 19.1 декларації