Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества "ломо" Код эмитента: 00074-А
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества " Дальневосточный банк " Код эмитента:, 6381.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества «Агрегат» Код эмитента, 2061kb.
- Ежеквартальный отчет открытого Акционерного Общества «Долина» Код эмитента: 00667-Е, 448.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества "Северсталь-метиз" Код эмитента, 2780.4kb.
- Ежеквартальный отчет Открытого акционерного общества "Элеватор Рамонский" Код эмитента:, 202.66kb.
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества энергетики и электрификации кубани, 3023.82kb.
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества «мегафон» Код эмитента: 00822-, 4855.4kb.
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества «Оренбургэнергосбыт» Код эмитента, 4531.54kb.
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества «Всеволожская сельхозтехника», 533.03kb.
- Ежеквартальный отчет открытого акционерного общества Молочный комбинат «Воронежский», 891.4kb.
8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента.
Сведения об обыкновенных акциях эмитента.
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска (руб.): 5
Общий объем выпуска (руб.): 558 000 000
Количество ценных бумаг выпуска (шт.): 111 600 000
Из них:
Количество акций, находящихся в обращении (шт.): 111 600 000
Количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения (шт.): 0
Количество объявленных акций (шт.): 93 050 000
Количество акций, находящихся на балансе эмитента (шт.): 0
Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по опционам эмитента (шт.): 0
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Дата регистрации: 25.07.2003
Регистрационный номер: 1-02-00074-А
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФКЦБ России
Права, предоставляемые акциями их владельцам.
Права акционера на получение объявленных дивидендов:
Акционеры - владельцы обыкновенных акций Общества имеют право на получение дивидендов в случае принятия решения о выплате дивидендов.
Решение о выплате годовых дивидендов, размере годового дивиденда, форме его выплаты по акциям каждой категории (типа) принимается общим собранием акционеров Общества при утверждении распределения прибыли.
Акционеры - владельцы обыкновенных акций Общества имеют право получать долю чистой прибыли (дивиденды), подлежащую распределению между акционерами в порядке, предусмотренном ФЗ "Об акционерных обществах" и Уставом общества, в зависимости от категории принадлежащих им акций.
Право на получение годовых дивидендов имеют акционеры, внесенные в реестр акционеров Общества на день составления списка лиц, имеющих право участвовать в годовом общем собрании акционеров Общества. При принятии решения (объявлении) о выплате дивидендов и при выплате объявленных дивидендов Общество обязано руководствоваться ограничениями, установленными федеральными законами.
Права акционера-владельца обыкновенных акций на участие в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции:
Акционеры - владельцы обыкновенных акций Общества имеют право участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ "Об акционерных обществах".
Каждая обыкновенная акция Общества имеет одинаковую номинальную стоимость и предоставляет акционеру - ее владельцу одинаковый объем прав.
Права акционера на получение части имущества эмитента в случае его ликвидации:
Акционеры - владельцы обыкновенных акций Общества имеют право получать часть имущества Общества, оставшегося после ликвидации Общества, пропорционально числу имеющихся у них акций соответствующей категории.
Имущество Общества, оставшееся после расчетов, установленных действующим законодательством, распределяется между акционерами пропорционально количеству и номинальной стоимости принадлежащих им акций.
Сведения о привилегированных акциях эмитента
Категория: привилегированные
Тип акций: А
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска (руб.): 5
Общий объем выпуска (руб.): 186 000 000
Количество ценных бумаг выпуска (шт.): 37 200 000
Из них:
Количество акций, находящихся в обращении (шт.): 37 200 000
Количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения (шт.): 0
Количество объявленных акций (шт.): 0
Количество акций, находящихся на балансе эмитента (шт.): 0
Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по опционам эмитента (шт.): 0
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Дата регистрации: 25.07.2003
Регистрационный номер: 2-02-00074-А
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФКЦБ России
Права, предоставляемые акциями их владельцам
Права акционера на получение объявленных дивидендов:
Акционер - владелец привилегированной акции имеет права на получение дивиденда в размере, определенном Уставом Общества и решением собрания акционеров Общества о выплате годовых дивидендов.
Размер годового дивиденда на одну привилегированную акцию типа А определяется следующим образом: 10 % чистой прибыли Общества за отчетный финансовый год, разделенные на количество размещенных привилегированных акций типа А. При этом, если сумма годового дивиденда, выплачиваемая Обществом по каждой обыкновенной акции в определенном году, превышает сумму, подлежащую выплате в качестве годового дивиденда по каждой привилегированной акции типа А, то размер годового дивиденда должен быть увеличен до размера дивиденда, выплачиваемого по обыкновенной акции.
Срок выплаты годовых дивидендов определяется решением общего собрания акционеров Общества о выплате годовых дивидендов, если настоящим Уставом не определен срок выплаты дивиденда по соответствующей категории (типу) акций.
Собрание вправе принять решение о невыплате дивидендов по размещенным акциям, а также о выплате дивидендов по привилегированным акциям в неполном размере.
Дивиденды выплачиваются акционерам - владельцам привилегированных акций ежегодно не позднее 1 мая следующего года и дополнительно в дату выплаты дивидендов по обыкновенным акциям в случае, когда в соответствии с Уставом Общества размер дивиденда по привилегированным акциям должен быть увеличен до размера дивиденда, выплачиваемого по обыкновенным акциям.
Право на получение годовых дивидендов имеют акционеры, внесенные в реестр акционеров Общества на день составления списка лиц, имеющих право участвовать в годовом общем собрании акционеров Общества.
При принятии решения (объявлении) о выплате дивидендов и при выплате объявленных дивидендов Общество обязано руководствоваться ограничениями, установленными федеральными законами.
Акционер - владелец привилегированной акции имеет первоочередное право по сравнению с владельцами обыкновенных акций в получении начисленных, но не выплаченных дивидендов при ликвидации Общества в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
Права акционера-владельца привилегированных акций на участие в общем собрании акционеров с правом голоса по вопросам его компетенции в случаях в порядке и на условиях, установленных в соответствии с законодательством об акционерных обществах:
Привилегированные акции Общества одного типа имеют одинаковую номинальную стоимость и предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.
Акционер - владелец привилегированной акции, размер дивиденда по которой определен в настоящем Уставе, имеет право участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, начиная с собрания, следующего за годовым общим собранием, на котором независимо от причин не было принято решение о выплате дивидендов или принято решение о неполной выплате дивидендов по привилегированным акциям этого типа.
Акционер - владелец привилегированной акции участвует в общем собрании акционеров с правом голоса при решении вопроса о реорганизации и ликвидации Общества.
Акционер - владелец привилегированной акции определенного типа приобретает право голоса при решении на общем собрании акционеров вопросов о внесении изменений и дополнений в Устав, ограничивающих права акционеров - владельцев привилегированных акций этого типа, включая случаи определения или увеличения размера дивиденда и (или) определения или увеличения ликвидационной стоимости, выплачиваемых по привилегированным акциям предыдущей очереди, а также предоставления акционерам - владельцам привилегированных акций иного типа преимуществ в очередности выплаты дивиденда и (или) ликвидационной стоимости акций.
Права акционера-владельца привилегированных акций определенного типа на их конвертацию в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов и порядок осуществления такой конвертации: конвертация Уставом Общества не предусмотрена
Права акционера на получение части имущества эмитента в случае его ликвидации:
Ликвидационная стоимость обращающихся привилегированных акций Уставом Общества не определена.
Акционеры - владельцы привилегированных акций Общества имеют право получать часть имущества Общества, оставшегося после ликвидации Общества, пропорционально числу имеющихся у них акций соответствующей категории (типа).
Имущество Общества, оставшееся после расчетов, установленных действующим законодательством, распределяется между акционерами пропорционально количеству и номинальной стоимости принадлежащих им акций.
8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента.
8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых были погашены (аннулированы).
Выпуски, ценные бумаги которых погашены:
1. Вид ценных бумаг: облигации
Серия: 01
Тип: процентные
Форма ценных бумаг: документарные на предъявителя
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Регистрационный номер: 4-01-00074-А
Дата регистрации: 16.04.2002
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФКЦБ России
Количество ценных бумаг выпуска (шт.): 200 000
Общий объем выпуска (руб.): 200 000 000
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска (руб.): 1 000
Дата погашения: 21.05.2003 г.
Основание для погашения ценных бумаг выпуска: исполнение обязательств по ценным бумагам
2. Вид ценных бумаг: облигации
Серия: 02
Тип: процентные
Форма ценных бумаг: документарные на предъявителя
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Регистрационный номер: 4-02-00074-А
Дата регистрации: 20.06.2003
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФКЦБ России
Количество ценных бумаг выпуска (шт.): 700 000
Общий объем выпуска (руб.): 700 000 000
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска (руб.): 1 000
Дата погашения: 11.07.2006 г.
Основание для погашения ценных бумаг выпуска: исполнение обязательств по ценным бумагам
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых находятся в обращении
Вид ценных бумаг: облигации
Серия: 03
Тип: процентные
Форма ценных бумаг: документарные на предъявителя
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Регистрационный номер: 4-03-00074-А
Дата регистрации: 01.06.2006
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФСФР России
Сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации: 19.10.2006
Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФСФР России
Количество ценных бумаг выпуска (шт.): 1 000 000
Общий объем выпуска по номинальной стоимости (руб.): 1 000 000 000
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска (руб.): 1 000
Права, закрепленные каждой ценной бумагой выпуска:
Владелец облигации имеет право на получение при погашении облигации в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации.
Владелец облигации имеет право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации (купонного дохода).
Владелец облигации имеет право на получение номинальной стоимости облигации при ликвидации эмитента в порядке очередности, установленной в соответствии со статьей 64 Гражданского Кодекса Российской Федерации.
Владелец облигации имеет право свободно продавать и иным образом отчуждать облигации.
В случае неисполнения/ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по погашению облигаций и/или выплате купонного дохода по ним, и/или в случае не исполнения требований или исполнения не в полном объеме требований владельцев облигаций о приобретении и оплате облигаций в сроки и на условиях, определяемых Эмиссионными документами владелец облигаций имеет право предъявить ЗАО «ЛОМО ЛАЗЕР» (лицу, предоставившему обеспечение по выпуску в форме поручительства) требование на условиях, предусмотренных п. 12.2 Решения о выпуске ценных бумаг.
Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, вытекающие из такого обеспечения. С переходом прав на облигации к новому владельцу переходят все права, вытекающие из такого обеспечения.
Сведения об обеспечении исполнения обязательств по облигациям выпуска и порядок действий владельцев и/или номинальных держателей облигаций, в случае отказа эмитента от исполнения своих обязательств по облигациям настоящего выпуска, описаны в п. 9.7 и в 12.2 Решения о выпуске ценных бумаг.
Владелец облигации имеет право на возврат средств инвестирования в случае признания выпуска облигаций недействительным.
Владелец имеет право требовать приобретения эмитентом всех или части принадлежащих ему облигаций в случаях и в порядке, предусмотренном п. 10 Решения о выпуске ценных бумаг.
Владелец Облигации вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.
Сведения о порядке и условиях размещения ценных бумаг, в случае если ценные бумаги выпуска размещаются: Облигации размещены 21.09.2006 г.
Сведения об обязательном централизованном хранении:
Предусмотрено обязательное централизованное хранение облигаций выпуска.
Депозитарий, осуществляющий централизованное хранение:
Полное наименование: Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр"
Сокращенное наименование: НДЦ
Место нахождения: Российская Федерация, г.Москва, Cредний Кисловский пер., д.1/13 стр. 4
Номер лицензии: 177-03431-000100
Дата выдачи: 04.12.2000
Срок действия: без ограничения срока действия
Лицензирующий орган: ФКЦБ России
Погашение облигаций и выплата дохода по облигациям производится платёжным агентом по поручению и за счет эмитента, функции которого выполняет:
Полное фирменное наименование: Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики (открытое акционерное общество)
Сокращенное фирменное наименование: ОАО АКБ «Связь-Банк»
Место нахождения: Россия, 125375, г. Москва, ул. Тверская, 7
Почтовый адрес: 129110, Россия, Москва, ул. Щепкина, 40, строение 1
Тел: (495) 228-36-42, факс: (495) 228-36-42
Генеральная лицензия Центрального Банка РФ на осуществление банковской деятельности кредитной организации: 1470, дата выдачи: 15.11.2002
Срок действия лицензии: без ограничения срока действия
Орган, выдавший лицензию: Центральный Банк Российской Федерации
Эмитент может назначать иных/дополнительных платёжных агентов и отменять такие назначения.
Порядок и условия погашения ценных бумаг:
Датой начала погашения облигаций является 1080 (Одна тысяча восьмидесятый) день с даты начала размещения облигаций. Даты начала и окончания погашения номинальной стоимости облигаций выпуска совпадают. Если дата погашения номинальной стоимости облигаций выпадает на выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Исполнение эмитентом обязательств по погашению номинальной стоимости облигаций производится на основании перечня владельцев и/или номинальных держателей, предоставленного НДЦ.
Погашение производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке лицам, указанным в списке владельцев и/или номинальных держателей облигаций, в пользу владельцев облигаций.
Номинальные держатели облигаций - депоненты депозитария уполномочены получать суммы по погашению номинальной стоимости облигаций.
Номинальные держатели облигаций - депоненты депозитария, не уполномоченные своими клиентами получать суммы по погашению номинальной стоимости облигаций, не позднее чем в 5 (Пятый) рабочий день до даты погашения облигаций, передают в Депозитарий список владельцев облигаций, который должен содержать все реквизиты, необходимые для включения в перечень владельцев и/или номинальных держателей облигаций, как указано ниже. Владельцы облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность представляемых сведений и несут все связанные с этим риски.
Погашение номинальной стоимости облигаций производится в пользу владельцев облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего шестому рабочему дню до даты погашения номинальной стоимости облигаций.
В случае если права владельца на облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение сумм погашения номинальной стоимости облигаций, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения номинальной стоимости облигаций подразумевается номинальный держатель.
В случае если права владельца на облигации не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение сумм погашения номинальной стоимости облигаций, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения номинальной стоимости облигаций подразумевается владелец.
Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в перечень владельцев и/или номинальных держателей облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения облигаций после даты составления перечня владельцев и/или номинальных держателей облигаций.
Не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до даты погашения номинальной стоимости облигаций НДЦ предоставляет эмитенту и/или платёжному агенту перечень владельцев и/или номинальных держателей облигаций, составленный на дату составления перечня владельцев и/или номинальных держателей облигаций.
Владельцы облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность реквизитов банковского счета, предоставленных ими в НДЦ. В случае непредоставления или несвоевременного предоставления в НДЦ указанных реквизитов, исполнение обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение эмитентом обязательств по облигациям производится на основании данных НДЦ. В этом случае обязательства эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом.
В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения эмитентом обязательств по облигациям, не позволяют платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по облигациям, а владелец облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Не позднее двух рабочих дней до даты погашения номинальной стоимости облигаций эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счёт платёжного агента.
На основании перечня владельцев и/или номинальных держателей облигаций, предоставленного НДЦ, платёжный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, уполномоченных на получение сумм погашения по облигациям.
В дату погашения номинальной стоимости облигаций платёжный агент перечисляет на счета лиц, уполномоченных на получение сумм погашения по облигациям, указанных в перечне владельцев и/или номинальных держателей облигаций необходимые денежные средства.
В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм погашения номинальной стоимости облигаций со стороны нескольких владельцев облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу облигаций.
Порядок и условия выплаты дохода по облигациям выпуска:
Доход по облигациям выпуска:
Рассчитывается в процентах от номинальной стоимости облигаций.
Предусмотрено шесть купонных периодов:
1 купон: Процентная ставка по первому купону определяется путем проведения конкурса на ФБ ММВБ среди потенциальных покупателей облигаций в дату начала размещения облигаций.
2 купон: Величина процентной ставки по второму купону совпадает с величиной процентной ставки по первому купону.
3 купон: Процентная ставка по третьему купону облигаций определяется решением уполномоченного органа эмитента после государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций в числовом выражении в процентах годовых, в срок не позднее чем за 10 (десять) дней до даты выплаты второго купона.
4 купон: Процентная ставка по четвертому купону облигаций определяется решением уполномоченного органа эмитента после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций в числовом выражении в процентах годовых, в срок не позднее чем за 10 (десять) дней до даты выплаты третьего купона.
5 купон: Процентная ставка по пятому купону облигаций определяется решением уполномоченного органа эмитента после государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций в числовом выражении в процентах годовых, в срок не позднее чем за 10 (десять) дней до даты выплаты четвертого купона.
6 купон: Процентная ставка по шестому купону облигаций определяется решением уполномоченного органа эмитента после государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций в числовом выражении в процентах годовых, в срок не позднее чем за 10 (десять) дней до даты выплаты пятого купона.
Расчёт суммы выплат по каждому из купонов на одну облигацию производится по следующей формуле:
НКД = Cj * Nom *( (T - T(0))/ 365)/ 100%, где
НКД – накопленный купонный доход
Nom - номинальная стоимость одной облигации;
j – порядковый номер купонного периода;
Сj - размер процентной ставки соответствующего купона в процентах годовых;
T – дата на которую рассчитывается НКД;
T(0) - дата начала соответствующего купонного периода.
Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления).
Купонный доход выплачивается в день окончания купонного периода по поручению и за счет эмитента платежным агентом.
Выплата купонных доходов по облигациям производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке лицам, указанным в списке владельцев и/или номинальных держателей облигаций, в пользу владельцев облигаций. Владелец облигации, если он не является депонентом депозитария, может уполномочить номинального держателя облигаций получать суммы купонных доходов, выплачиваемых по облигациям.
Номинальные держатели облигаций - депоненты депозитария, не уполномоченные своими клиентами получать купонные доходы по облигациям, не позднее чем в 5 (пятый) рабочий день до даты выплаты купонных доходов по облигациям, передают в депозитарий список владельцев облигаций, который должен содержать все реквизиты, необходимые для включения в перечень владельцев и/или номинальных держателей облигаций.
Выплата купонных доходов по облигациям производится в пользу владельцев облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня депозитария, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по облигациям.
Исполнение обязательств по отношению к владельцу, являющемуся таковым на дату составления перечня владельцев и/или номинальных держателей облигаций в целях выплаты купонных доходов, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения облигаций после даты составления перечня владельцев и/или номинальных держателей облигаций в целях выплаты купонных доходов.
В случае если права на облигации владельца учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение суммы купонного дохода по облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы купонного дохода по облигациям подразумевается номинальный держатель.
В случае если права на облигации владельца не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение суммы купонного дохода по облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы купонного дохода по облигациям подразумевается владелец.
Не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до даты выплаты купонных доходов по облигациям депозитарий предоставляет эмитенту и/или платежному агенту перечень владельцев и/или номинальных держателей облигаций, составленный на дату составления перечня владельцев и/или номинальных держателей облигаций в целях выплаты купонных доходов.
Номинальный держатель (владелец) облигаций самостоятельно отслеживает полноту и актуальность, предоставленных им в депозитарий сведений (информации, необходимой для исполнения обязательств по облигациям), в частности реквизитов банковского счета и предоставления данных о лицах, уполномоченных получать суммы купонного дохода по облигациям, предоставленных им в депозитарий. В случае непредоставления или несвоевременного предоставления указанной информации в депозитарий, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение эмитентом обязательств по облигациям производится на основании данных депозитария, в этом случае обязательства эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения эмитентом обязательств по облигациям, не позволяют платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по облигациям, а владелец облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Не позднее, чем за 2 (два) рабочих дня до даты выплаты купонных доходов по облигациям эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счет платежного агента. На основании перечня владельцев и/или номинальных держателей облигаций, предоставленного депозитарием, платежный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из владельцев и держателей облигаций, уполномоченных получать суммы купонных доходов по облигациям.
В дату выплаты купонных доходов по облигациям платежный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, уполномоченных получать суммы купонных доходов по облигациям, указанных в перечне владельцев и/или номинальных держателей облигаций.
В случае если одно лицо уполномочено получать суммы купонных доходов по облигациям несколькими владельцами облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу облигаций.
8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт).
Выпусков ценных бумаг, по которым обязательства эмитентом не исполнены или исполнены ненадлежащим образом, нет.
8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска.
Информация о лице, предоставившем обеспечение по размещенным 21.09.2006 г. документарным неконвертируемым процентным облигациям на предъявителя серии 03 (государственный регистрационный номер 4-03-00074-А от 01.06.06 г.):
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «ЛОМО ЛАЗЕР»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «ЛОМО ЛАЗЕР»
Место нахождения: 194044, РФ, Санкт-Петербург, ул. Чугунная, д. 20.
8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска
Условия обеспечения исполнения обязательств по документарным неконвертируемым процентным облигациям на предъявителя серии 03 (государственный регистрационный номер 4-03-00074-А от 01.06.06 г.):
Способ предоставленного обеспечения: поручительство
Объем, в котором поручитель отвечает перед владельцами облигаций, обеспеченных поручительством, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по облигациям: размер обеспечения - суммарная номинальная стоимость облигаций (1 000 000 000 рублей) и совокупный купонный доход по облигациям
Порядок предъявления владельцами облигаций требований к поручителю:
В случае установления факта неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств эмитента, поручитель обязуется отвечать за исполнение обязательств эмитента в объеме неисполненных обязательств и в пределах суммы обеспечения, если владельцами облигаций будут предъявлены к поручителю требования, соответствующие следующим условиям:
- Требование должно быть предъявлено к поручителю в письменной форме и подписано владельцем облигаций или (в случае, если права владельца на облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен получать суммы погашения и/или иных доходов по облигациям и/или требовать от эмитента приобретения облигаций и предъявлять требование) номинальным держателем облигаций, а, если владельцем является юридическое лицо, также скреплено его печатью;
- В требовании должны быть указаны: фамилия, имя, отчество (для физических лиц), наименование (для юридических лиц) владельца облигаций, его ИНН, место жительства (для физических лиц), место нахождения (для юридических лиц), реквизиты его банковского счета, объем неисполненных обязательств в отношении владельца облигаций, направляющего данное требование;
- Требование должно быть предъявлено к поручителю не позднее 90 (девяносто) дней со дня наступления срока исполнения обязательств в отношении владельца облигаций, направляющего данное требование (при этом датой предъявления считается дата подтвержденного получения поручителем соответствующего);
- К требованию должна быть приложена подтверждающая права владельца облигаций на его облигации выписка со счета ДЕПО в НДЦ, или депозитариях, являющихся депонентами по отношению к НДЦ; В случае предъявления требования, предполагающего погашение облигаций, также должна быть приложена копия отчета НДЦ, заверенная депозитарием, о переводе облигаций в раздел счета депо, предназначенный для блокирования ценных бумаг при погашении.
Требование и приложенные к нему документы должны быть направлены поручителю заказным письмом, курьерской почтой или экспресс-почтой.
Поручитель рассматривает требование в течение 14 (четырнадцати) рабочих дней со дня предъявления поручителю требования.
Не рассматриваются требования, предъявленные к поручителю позднее 90 (девяносто) дней со дня наступления срока исполнения обязательств в отношении владельцев облигаций, направивших данное требование.
В случае принятия решения поручителем об удовлетворении требования, поручитель не позднее, чем в 5 (пятый) рабочий день с даты истечения срока рассмотрения письменно уведомляет о принятом решении владельца облигаций или номинального держателя, направившего требование. После направления таких уведомлений, поручитель не позднее 10 (десятого) рабочего дня с даты истечения срока рассмотрения требования об исполнении обязательств, осуществляет платеж в размере соответствующего требования об исполнении обязательств в соответствии с условиями оферты на банковский счет владельца или номинального держателя облигаций, реквизиты которого указаны в требовании об исполнении обязательств. Поручитель не несет ответственности за неисполнение своих обязательств, если такое неисполнение обусловлено предоставлением поручителю недостоверных данных, в таком случае любые дополнительные расходы по надлежащему исполнению поручителем своих обязательств возмещаются за счет владельца облигаций или номинального держателя облигаций.
В отношении облигаций, в требовании о погашении которых удовлетворено или в требовании о погашении отказано, поручитель направляет информацию об удовлетворении/отказе в удовлетворении требования в НДЦ (с указанием наименования, Ф.И.О. владельца, количества облигаций, наименования депозитария, в котором открыт счет депо владельцу).
Размер стоимости чистых активов эмитента на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства: размер стоимости чистых активов на 01.07.2006 г.: 1 124 503 тыс. руб.
Размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставившего поручительство, на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства: размер стоимости чистых активов на 01.07.2006 г.: 1 893 тыс. руб.
Размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставившего поручительство, на дату окончания отчетного квартала: 6. 896 тыс. руб.
8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием.
Эмитент не размещал облигации с ипотечным покрытием.
8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента.
Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента (регистратор):
Полное наименование: Закрытое акционерное общество "Национальная Регистрационная Компания"
Сокращенное наименование: ЗАО «НРК»
Место нахождения: 121357, г. Москва, ул. Вересаева, д. 6; Санкт-Петербургский филиал: 198005, г.Санкт-Петербург, Измайловский пр., д.4
Номер лицензии: 10-000-1-00252
Дата выдачи: 6.09.2002
Срок действия: без ограничения срока действия
Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России
Депозитарий, осуществляющий централизованное хранение документарных ценных бумаг:
Полное наименование: Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр"
Сокращенное наименование: НДЦ
Место нахождения: Российская Федерация, г.Москва, Cредний Кисловский пер., д.1/13 стр. 4
Номер лицензии: 177-03431-000100
Дата выдачи: 04.12.2000
Срок действия: без ограничения срока действия
Лицензирующий орган: ФКЦБ России
8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам.
Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”
Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации, ч.1, № 146-ФЗ от 31.07.98
Налоговый кодекс Российской Федерации, ч.2, № 117-ФЗ от 05.08.00
Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 “О налоговых органах Российской Федерации”
Федеральный закон от 29.12.1998 № 192-ФЗ “О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики”
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12 2001 № 195-ФЗ
Федеральный закон от 17.07.1999 № 167-ФЗ "О ратификации Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал"
Федеральный Закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"
Федеральный Закон от 09.07.1999 N 160-ФЗ "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации"
Федеральный Закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений"
Федеральный Закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного налогообложения
Инструкция ЦБР от 01 июня 2004 г. № 114-И “О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций”,
Положение ЦБР от 01 июня 2004 г. № 258-П “О порядке предоставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций”.
8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента.
В течение отчетного квартала действовал следующий порядок налогообложения доходов по размещенным эмиссионным ценным бумагам, установленный законодательными актами:
Налогообложение доходов юридических лиц по размещаемым и размещенным ценным бумагам в виде дивидендов.
| № п.п | Юридические лица – налоговые резиденты РФ | Иностранные юридические лица – (нерезиденты), получающие доходы от источников, находящихся на территории РФ | |
| 1. Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам | Дивиденды | ||
| 2. Наименование налога на доход по ценным бумагам | Налог на прибыль | ||
| 3. Ставка налога | 9 % | 15 % | |
| 4. Порядок и сроки уплаты налога | Налоги с доходов в виде дивидендов взимаются у источника выплаты этих доходов и перечисляются в федеральный бюджет налоговым агентом, осуществившем выплату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода. | Сумма налога, удержанного с доходов иностранных организаций, перечисляется налоговым агентом в федеральный бюджет одновременно с выплатой дохода либо в валюте выплаты этого дохода, либо в валюте Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на дату перечисления налога. | |
| 5.Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг | Сумма налога, подлежащего удержанию из доходов налогоплательщика, исчисляется налоговым агентом по следующей формуле: Н = К x Сн x (д - Д), где: Н - сумма налога, подлежащего удержанию; К-отношение суммы дивиден-дов, подлежащих распределению в пользу налогоплательщика - получателя дивидендов, к общей сумме дивидендов, подлежащих распределению налоговым агентом; Сн - соответствующая налоговая ставка; д - общая сумма дивидендов, подлежащая распределению налоговым агентом в пользу всех налогоплательщиков - получателей дивидендов; Д - общая сумма дивидендов, полученных самим налоговым агентом в текущем отчетном (налоговом) периоде и преды-дущем отчетном (налоговом) периоде к моменту распреде-ления дивидендов в пользу налогоплательщиков – получате-лей дивидендов, при условии, если данные суммы дивидендов ранее не учитывались при определении налоговой базы, определяемой в отношении доходов, полученных налоговым агентом в виде дивидендов. В случае, если значение Н составляет отрицательную величину, обязанность по уплате налога не возникает | Сумма налога, удержанного с доходов иностранных организаций, перечисляется налоговым агентом в федеральный бюджет одновременно с выплатой дохода либо в валюте выплаты этого дохода, либо в валюте Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на дату перечисления налога. Для освобождения от налогообложения или применения льготного режима налогообложения налогоплательщик (иностранная организация) должен представить налоговому агенту, выплачивающему доход, до даты выплаты дохода подтверждение того, что он является резидентом государства, с которым Российская Федерация имеет международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения. Такое подтверждение должно быть заверено компетентным органом соответствующего иностранного государства. В случае непредставления подтверждения до даты выплаты дохода налоговый агент обязан удержать налог на доходы иностранной организации. В соответствии с п. 2 статьи 312 НК иностранный получатель дохода имеет право на возврат ранее удержанного налога по доходу, выплаченному ему ранее, в течение трех лет с момента окончания налогового периода, в котором был выплачен доход, при условии предоставления иностранным получателем дохода в налоговый орган по месту постановки на учет налогового агента соответствующих документов (перечень приведен в статье 312 НК РФ). Возврат ранее удержанного и уплаченного налога осуществляется в месячный срок со дня подачи заявления и упомянутых документов. | |
| 6. Законодательные и нормативные акты, регулирующие порядок налогообложения указанных доходов | Глава 25 Налогового Кодекса РФ «Налог на прибыль организаций» | ||
Налогообложение доходов физических лиц по размещаемым и размещенным ценным бумагам в виде дивидендов.
| № п. п | Физические лица – налоговые резиденты РФ | Физические лица, получающие доходы от источников, расположенных в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ |
| 1. Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам | Дивиденды | |
| 2. Наименование налога на доход по ценным бумагам | Налог на доходы физических лиц | |
| 3. Ставка налога | 9 % | 15 % |
| 4. Порядок и сроки уплаты налога | Обязанность удержать из доходов налогоплательщика сумму налога и уплатить ее в соответствующий бюджет возлагается на российскую организацию, являющуюся источником дохода налогоплательщика в виде дивидендов (налогового агента). Начисленная сумма налога удерживается непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках. | |
| 5. Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг | Сумма налога, подлежащего удержанию из доходов налогоплательщика, исчисляется налоговым агентом по следующей формуле: Н = К x Сн x (д - Д), где: Н - сумма налога, подлежащего удержанию; К-отношение суммы дивиден-дов, подлежащих распределе-нию в пользу налогоплатель-щика - получателя дивидендов, к общей сумме дивидендов, подлежащих распределению налоговым агентом; Сн - соответствующая налоговая ставка; д - общая сумма дивидендов, подлежащая распределению налоговым агентом в пользу всех налогоплательщиков - получателей дивидендов; Д - общая сумма дивидендов, полученных самим налоговым агентом в текущем отчетном (налоговом) периоде и преды-дущем отчетном (налоговом) периоде к моменту распреде-ления дивидендов в пользу налогоплательщиков – получате-лей дивидендов, при условии, если данные суммы дивидендов ранее не учитывались при определении налоговой базы, определяемой в отношении доходов, полученных налоговым агентом в виде дивидендов. В случае, если значение Н составляет отрицательную величину, обязанность по уплате налога не возникает | Налоговая база налогоплательщика - получателя дивидендов по каждой выплате определяется как сумма выплачиваемых дивидендов и к ней применяется установленная ставка. Устранение двойного налогообло-жения. Для освобождения от налого-обложения, получения налоговых вычетов или иных налоговых приви-легий налогоплательщик должен представить в органы Министерства Российской Федерации по налогам и сборам официальное подтверждение того, что он является резидентом государства, с которым Российская Федерация заключила действующий в течение соответствующего налогового периода (или его части) договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения. Такое подтверждение может быть представлено как до уплаты налога, так и в течение одного года после окончания того налогового периода, по результатам которого налогоплательщик претендует на получение освобождения от налогообложения, налоговых вычетов или привилегий. |
| 6. Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных доходов | Налоговый Кодекс Российской Федерации ч. 2 гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» (с изменениями и дополнениями), статья 275 НК РФ. | |
Налогообложение доходов юридических лиц от реализации размещаемых и размещенных ценных бумаг, а также процентов по облигациям эмитента.
| № п.п. | Юридические лица – налоговые резиденты РФ | Иностранные юридические лица – (нерезиденты), получающие доходы от источников, находящихся на территории РФ |
| 1. Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам | Доходы от операций по реализации ценных бумаг, а также проценты по облигациям эмитента | Доходы от реализации акций российских организаций, более 50% активов которых состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, а также проценты по облигациям эмитента |
| 2. Наименование налога на доход по ценным бумагам | Налог на прибыль | |
| 3. Ставка налога | 20 %, из которых в федеральный бюджет зачисляется 2,0 %; бюджеты субъектов РФ – 18,0 %. Законодательные органы субъектов РФ вправе снижать для отдельных категорий налогоплательщиков налоговую ставку в части сумм налога, зачисляемых в бюджеты субъектов РФ до 13,5 %. | 20 % |
| 4. Порядок и сроки уплаты налога | Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Квартальные авансовые платежи уплачиваются не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода. Ежемесячные авансовые платежи уплачиваются в срок не позднее 28 числа каждого месяца этого отчетного периода. Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. По итогам отчетного (налогового) периода суммы ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного (налогового) периода, засчитываются при уплате авансовых платежей по итогам отчетного периода. Авансовые платежи по итогам отчетного периода засчитываются в счет уплаты налога по итогам налогового периода. | Налог исчисляется и удерживается российской организацией, выплачивающей доход иностранной организации, при каждой выплате дохода и перечисляется налоговым агентом в федеральный бюджет одновременно с выплатой дохода в валюте выплаты этого дохода, либо в валюте РФ по курсу ЦБ РФ на дату перечисления налога. |
| 5. Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг | | Для определения налоговой базы по процентным (купон-ным) доходам налоговый агент должен рассчитать сумму процентного (купон-ного) дохода по ценным бумагам, исчисленную исхо-дя из срока владения данной ценной бумагой иностранной организацией. Документальное подтвержде-ние цены приобретения с выделением накопленного купонного дохода отдельной строкой, а также дата приобретения ценной бума-ги, с учетом вышеизложен-ных правил, представляется держателем ценной бумаги при погашении купона или реализации ценной бумаги резиденту-эмитенту или покупателю указанных ценных бумаг. При отсутствии указанного подтверждения обложению подлежит вся сумма, выпла-чиваемая держателю ценных бумаг (продавцу). При представлении инос-транной организацией нало-говому агенту до даты вы-платы дохода подтверждения того, что эта иностранная организация имеет постоян-ное местонахождение в том государстве, с которым РФ имеет международный дого-вор, регулирующий вопросы налогообложения, в отноше-нии дохода, по которому международным договором предусмотрен льготный ре-жим налогообложения в РФ, производится освобождение от удержания налогов у источника выплаты или удержание налога по пониженным ставкам. |
| 6. Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных доходов | Глава 25 Налогового Кодекса РФ «Налог на прибыль организаций» | |
Налогообложение доходов физических лиц от реализации размещаемых ценных бумаг, а также процентов по облигациям эмитента:
| № п.п. | Физические лица – налоговые резиденты РФ | Физические лица, получающие доходы от источников, расположенных в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ |
| 1. Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам | К доходам от источников в Российской Федерации относятся:
Доход (убыток) от реализации ценных бумаг, определяемый как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли – продажи. | |
| 2. Наименование налога на доход по ценным бумагам | Налог на доходы физических лиц | |
| 3. Ставка налога | 13 % | 3 0% |
| 4. Порядок и сроки уплаты налога | Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода (календарного года) или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщика до истечения очередного налогового периода. При выплате денежных средств до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств. | |
| 6. Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных доходов | Налоговый Кодекс Российской Федерации ч. 2 гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» (с изменениями и дополнениями) | |
8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента.
Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента.