Методические материалы итоговой аттестации по специальности 080105 «финансы и кредит» На 2010-2011 г г

Вид материала

Программа

Содержание Проректор по ур по специальности 080105 «Финансы и кредит» Роль финансов в системе денежных отношений рыночного хозяйства. Используется электронный учебник «Деньки.Кредит.Банки»»-М.: Кнорус, 2009. Раздел 3. нАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Раздел 5. бухгалтерский учет Производственной предвыпускной (преддипломной) практики 2. Продолжительность производственной практики Рекомендуемый бюджет времени по каждой теме программы практики Очная форма 3. Содержание программы предвыпускной практики Тема 6. Страхование в деятельности организации Тема 7. Финансовый анализ Таблица 2 . Анализ финансовых результатов деятельности предприятия (тыс. руб.) НОУ ВПО Московский институт государственного и корпоративного управления Методические указания 2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ выпускной квалификационной работы 3. ВЫБОР ТЕМЫ выпускной квалификационной работы 4. требования, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К выпускной квалификационной работы ПОРЯДОК ЗАКРЕПЛЕНИЯ ТЬМЫ выпускной квалификационной работы ... Полное содержание

Подобный материал:

• Методические материалы итоговой аттестации по специальности 080105 «финансы и кредит», 1640.33kb.
• Учебно-методический комплекс по итоговой государственной аттестации Для студентов специальности, 439.64kb.
• Методические указания по выполнению выпускных квалификационных работ для студентов, 655.92kb.
• Программа государственного итогового междисциплинарного экзамена по специальности 080105, 358.8kb.
• Программа прохождения преддипломной практики по специальности 080105. 65 Финансы, 223.3kb.
• Методические указания по подготовке и защите выпускной квалификационной работы для, 473.38kb.
• Перечень вопросов для подготовки к итоговой государственной аттестации по специальности, 314.95kb.
• Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Финансы» (для студентов, 506.46kb.
• Методические рекомендации по подготовке, выполнению и оформлению курсовых работ для, 549.13kb.
• Методические указания по подготовке к Государственной итоговой, 541.12kb.

НОУ ВПО Московский ИНСТИТУТ государственнОГО И КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ


Кафедра «Бухгалтерский учет и финансы»


МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ ИТОГОВОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ

080105 «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

На 2010-2011 г.г.


Москва 2010

СОДЕРЖАНИЕ

1.	Программа итогового междисциплинарного государственного экзамена по специальности 080105 «финансы и кредит»	4
2.	Программа производственной преддипломной практики по специальности 080105 «финансы и кредит»	34
3.	Методические указания по написанию выпускной квалификационной работы по специальности 080105 «финансы и кредит»	50
4.	Приложение	57

УТВЕРЖДАЮ:

ПРОРЕКТОР ПО УР

_____________д.э.н, проф. Б.А. Суслаков

Методические материалы составлены в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080105 «Финансы и кредит», утвержденного17 марта 2000 г. и рабочим учебным планом.

Методические материалы обсуждены и рекомендованы к изданию на заседании кафедры бухгалтерского учета и финансов от 22. 11. 2010 г., протокол №3.

Зав кафедрой Бухгалтерского учета и финансов Д.э.н., профессор Егорова С.К.

-


Программа

Междисциплинарного государственного итогового экзамена

по специальности 080105 «Финансы и кредит»

1. Цели и задачи итогового экзамена.

Цель итогового государственного экзамена – выявить готовность выпускника вуза к профессиональной деятельности в качестве экономиста по специальности 080105 «Финансы и кредит» в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта ВПО.

Задачей итогового государственного экзамена выявить комплекс знаний и умений, свидетельствующих о его готовности и способности решать задачи профессиональной деятельности в типовых ситуациях без погрешностей принципиального характера.

Программа состоит из разделов, соответствующих специальным дисциплинам и дисциплинам специализации:

• Финансы;
  
• Деньги, кредит, банки;
  
• Налоги и налогообложение;
  
• Комплексный финансовый анализ;
  
• Бухгалтерский учет.
  

Раздел содержит список рекомендуемой литературы.


Раздел 1. ФИНАНСЫ.

Роль финансов в системе денежных отношений рыночного хозяйства.

Финансовые операции, их многообразие. Реальное движение стоимости (в ее денежной форме) - отличительная черта финансовой операции. Финансовые операции как внешнее проявление экономических отношений.

Сущность финансов. Финансы – экономическая категория товарного производства. Денежный характер финансовых отношений. Место и значение финансов в системе денежных отношений. Специфические признаки финансов. Определение финансов.

Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями в процессе стоимостного распределения. Финансовый и ценовой методы распределения стоимости; их общие черты и отличия. Финансы и заработная плата, их взаимодействие. Общее и особенное в функционировании финансов и кредита в распределительном процессе.

Функции финансов как проявление их сущности. Распределительная функция финансов, ее содержание и направленность. Объекты и субъекты финансового распределения, его виды. Контрольная функция финансов, ее содержание. Проявление контрольной функции в распределительном процессе. Финансовая информация как инструмент реализации контрольной функции; специфика финансовых показателей. Взаимосвязь распределительной и контрольной функций. Развитие функций финансов в условиях рыночного хозяйства.

Эволюция взглядов отечественных экономистов на сущность и функции финансов.

Объективные предпосылки и возможности использования финансов в общественном воспроизводстве. Организационные формы финансовых отношений, их влияние на общественные процессы. Финансы как экономический инструмент. Количественное и качественное воздействие финансов на общественное производство. Основные направления использования финансов в воспроизводственном процессе.

Финансовое регулирование экономики, его формы. Необходимость государственного финансового регулирования экономики. Механизм государственного финансового регулирования на микро- и макро- уровнях (налоги, система финансирования, бюджетный кредит и др.)

Возможности использования финансов для стимулирования производства. Классификация финансовых стимулов, их характеристика. Возможности использования финансовых стимулов в условиях рынка.

Содержание, значение и задачи финансовой политики. Стратегия и тактика финансовой политики. Функциональный, целевой и территориальный аспекты финансовой политики. Взаимосвязь финансовой политики и экономики. Усиление влияния финансовой политики на экономическую и социальную жизнь общества. Показатели эффективности финансовой политики.

Условия, необходимые для успешной реализации финансовой политики: эффективный финансовый механизм, высокопрофессиональные кадры, социально-экономическая и политическая стабильность и др. Связь финансовой политики и права. Значение нормативно-правовой базы для обеспечения эффективной финансовой политики. Правовые акты в области финансов, необходимость их совершенствования.

Финансовая политика России на современном этапе развития; ее положительные черты и недостатки. Финансовое положение страны как основа для выработки финансовой политики. Стратегия и тактика финансовой политики России в современных условиях.

Финансовый механизм как инструмент реализации финансовой политики. Понятие финансового механизма, его структура. Требования, предъявляемые к финансовому механизму. Изменение финансового механизма под воздействием изменения условий хозяйствования. Направления совершенствования финансового механизма в современных российских условиях.

Общее понятие об управлении финансами. Объекты и субъекты управления. Функциональный, правовой и организационный аспекты управления финансами. Роль нормативных актов в управлении финансами. Региональный аспект управления, его значение в условиях рынка. Права хозяйствующих субъектов в управлении финансовыми ресурсами.

Органы управления финансами, их функции. Понятие финансового аппарата, его составные части. Система финансовых органов, ее структура. Права и обязанности финансовых органов разного уровня. Повышение роли региональных и местных финансовых органов в условиях демократизации управления.

Министерство финансов Российской Федерации, его структура и функции. Федеральное казначейство, его особый организационно-правовой статус в составе Министерства финансов РФ. Функции Федерального казначейства и его территориальных подразделений. Значение Министерства РФ по налогам и сборам и его органов на местах. Повышение требований к квалификации и компетентности работников финансовых и налоговых органов, а также специалистов финансовых подразделений экономических субъектов в условиях рыночной экономики.

Автоматизированные системы управления финансами, их значение. Необходимость более широкого использования финансовым аппаратом экономико-математических методов в управлении финансами. Освоение прикладных систем и новых программных продуктов. Выполнение финансовых расчетов на персональных компьютерах.

Содержание, значение и задачи финансового планирования. Изменение содержания, методологии и методов финансового планирования в России при переходе от административно-командной к рыночной экономике.

Методы финансового планирования (нормативный, коэффициентный и др.). Необходимость и важность программно-целевого финансового планирования.

Балансовый метод, его требования. Необходимость и значение материально-финансовой сбалансированности, способы ее достижения в процессе финансового планирования. Развитие территориального финансового планирования в современных российских условиях. Методы расчета финансовых показателей. Финансовые планы. Характеристика основных видов финансовых планов.

Финансовое прогнозирование, сфера его применения. Виды финансовых прогнозов, их временной и организационный аспекты. Значение финансовых прогнозов.

Финансовый контроль как форма проявления контрольной функции финансов. Специфика финансового контроля. Содержание финансового контроля, его значение в системе управления. Объекты и область применения финансового контроля. Задачи финансового контроля, его роль в эффективном использовании материальных, трудовых и денежных ресурсов.

Организация финансового контроля: виды, формы, методы, их характеристика. Органы, осуществляющие финансовый контроль, их права и обязанности. Специфика контроля для обеспечения своевременной и полной мобилизации и эффективного использования финансовых ресурсов. Создание в России финансового контроля, адекватного условиям рынка.

Государственный финансовый контроль, его значение в рыночной экономике. Функциональная структура государственного финансового контроля. Налоговый контроль, его особенности. Бюджетный контроль, его специфика. Внутренний и внешний финансовый контроль. Перспективы развития финансового контроля. Повышение роли государственного финансового контроля. Развитие и совершенствование налогового и бюджетного контроля.

Финансовые санкции, их виды и классификация. Правовая база применения финансовых санкций, ее совершенствование. Обоснованность финансовых санкций.

Финансовый мониторинг: назначение, содержание, организация работы. Правовая база деятельности Комитета РФ по финансовому мониторингу, направления ее совершенствования.

Аудиторский финансовый контроль, его содержание и значение. Правовая основа аудиторского контроля; роль государства в ее совершенствовании. Опыт функционирования отечественных аудиторских организаций. Сильные и слабые стороны работы отечественных аудиторских фирм; направления совершенствования их деятельности.

Причины, порождающие необходимость финансов в условиях товарного производства. Фонды денежных средств как основная форма удовлетворения общественных потребностей. Финансовый фонд, его характерные черты.

Экономическое содержание финансов. Виды финансовых отношений, их группировка на основе определенных признаков. Понятие финансовой системы, ее структурные подразделения (сферы, звенья и т.д.). Факторы, обусловливающие развитие самой финансовой системы и научных представлений о ней. Становление и развитие финансовой системы Российской Федерации. Появление новых видов финансовых отношений в период рыночных преобразований в России. Необходимость постоянного уточнения структуры финансовой системы.

Классификационные признаки формирования современной финансовой системы России. Сферы и звенья финансовой системы России, их характеристика. Уровни финансовой системы: финансовая система страны, финансовые системы отдельных территориальных образований. Взаимосвязь сфер, звеньев и уровней финансовой системы.

Дискуссионные вопросы состава и структуры финансовой системы в современной экономической литературе. Возможности включения в состав финансовой системы России финансов домохозяйств и «личных» финансов.

Финансовая система и финансовый рынок, их взаимосвязь.

Финансы экономических субъектов, их сущность и функции. Содержание финансов экономических субъектов. Особенности разных сфер экономической деятельности – предпринимательства, социального обслуживания, управления и других сфер нерыночного сектора экономики, их влияние на организацию финансов.

Особенности функционирования финансов в сфере предпринимательства. Принципы организации финансов предприятий и учреждений, функционирующих на коммерческих началах. Влияние на организацию финансов форм собственности и организационно-правовых форм хозяйствования. Специфика финансовых отношений, возникающих в процессе создания, функционирования и ликвидации государственных, казенных, акционерных, кооперативных и других предприятий. Финансовая самостоятельность и ответственность коммерческих предприятий и организаций в условиях рынка. Роль финансовых санкций в укреплении ответственности организаций.

Финансовые аспекты разгосударствления собственности и приватизации предприятий. Проблема повышения эффективности работы приватизированных предприятий, роль финансов в ее решении. Современный этап приватизации государственной собственности, его особенности и финансовое значение. Причины, порождающие национализацию собственности; финансовые границы процесса национализации.

Принципы функционирования финансов в нерыночном секторе экономики. Различия в финансовом обеспечении затрат по разным сферам некоммерческой деятельности. Государственная финансовая поддержка и государственное регулирование деятельности некоммерческих организаций.

Влияние на организацию финансов субъектов некоммерческой деятельности различных организационно-правовых форм. Специфики финансовых отношений, складывающихся в некоммерческих учреждениях и организациях; основы функционирования их финансов. Контроль со стороны государства за соблюдением финансовой дисциплины в некоммерческих организациях и учреждениях; меры ответственности за ее нарушение.

Отраслевые особенности и их влияние на организацию финансов предприятий, организаций, учреждений.

Перспективы развития финансов экономических субъектов, роль государства в этих процессах.

Характеристика денежных отношений, составляющих содержание финансов коммерческих организаций. Основы функционирования финансов экономических субъектов разных организационно-правовых форм. Финансовые ресурсы коммерческой организации, их состав и структура. Источники и виды финансовых ресурсов. Формы и направления использования финансовых ресурсов. Особенности формирования и использования финансовых ресурсов коммерческих организаций разных организационно-правовых форм. Поведение субъектов хозяйствования на финансовом рынке. Активная роль финансовых служб в формировании финансовых ресурсов.

Роль финансов в кругообороте производственных фондов. Финансовая база воспроизводства основных фондов. Финансовые аспекты формирования и использования оборотных средств. Источники формирования и увеличения оборотных средств. Финансовая устойчивость фирмы; факторы, влияющие на нее.

Направления и формы инвестирования средств. Роль финансовой службы предприятия в повышении эффективности использования инвестируемых средств. Прибыль коммерческой организации, принципы ее распределения и направления использования.

Финансовый план коммерческой организации, его структура. Характеристика разделов финансового плана.

Финансовая поддержка малого бизнеса. Финансовый аспект функционирования финансово-промышленных групп.

Экономическое содержание финансов некоммерческих организаций, характеристика видов финансовых отношений. Специфика организации финансов в различных организационно-правовых формах некоммерческой деятельности (учреждения, фонды, потребительские кооперативы, общественные и религиозные организации (объединения) и т.п.).

Источники формирования финансовых ресурсов некоммерческих организаций. Значение развития платных услуг, границы их применения. Виды финансовых ресурсов некоммерческой организации, их структура. Различия в составе и структуре финансовых ресурсов по разным организационно-правовым формам некоммерческой деятельности. Направления использования финансовых ресурсов. Денежные фонды целевого назначения, механизм их формирования и использования. Роль финансовых служб в изыскании резервов роста финансовых ресурсов и определении направлений их эффективного использования.

Финансовый механизм бюджетных учреждений, его сильные и слабые стороны. Доходы бюджетных учреждений, полученные: из бюджета и государственных внебюджетных фондов; от осуществления предпринимательской деятельности, в том числе от оказания платных услуг; от использования государственной или муниципальной собственности, закрепленной за бюджетным учреждением. Направления использования финансовых ресурсов в бюджетных учреждениях. Государственный и муниципальный заказ, государственный и муниципальный контракт; их влияние на организацию финансов, формирование и использование финансовых ресурсов.

Содержание и значение финансового планирования в организациях и учреждениях некоммерческой сферы деятельности. Задачи финансового планирования. Смета доходов и расходов некоммерческой организации, ее структура.

Финансы общественных объединений; принципы их функционирования.

Сферы, отрасли и формы страхования, их особенности.

Специфика финансов страховых компаний; факторы, влияющие на нее. Финансовые ресурсы страховых компаний, их место в составе денежного и страхового оборота. Особенности формирования и распределения прибыли страховой компании.

Конкуренция на рынке страховых услуг, ее финансовые последствия. Инвестиционный потенциал страховых компаний, возможности и пути его более эффективного использования. Финансовая устойчивость страховой компании, ее компоненты.

Понятие государственных и муниципальных финансов, их экономическое содержание и роль в социально-экономическом развитии общества. Классификация государственных и муниципальных финансов по функциональному назначению и уровням управления.

Влияние на организацию функциональных особенностей и уровней управления.

Государственные финансовые ресурсы; их состав и структура по источникам формирования. Изменения в структуре государственных финансовых ресурсов под воздействием экономических и политических факторов. Классификация государственных финансовых ресурсов по методам мобилизации и уровням управления. Государственная казна, ее содержание, значение и правовые основы функционирования.

Основные направления использования государственных финансовых ресурсов. Роль государственных финансовых ресурсов в социальной защите населения, развитии экономики и культуры.

Муниципальные финансы, их экономическое содержание и структура. Роль муниципальных финансов в развитии местного хозяйства и улучшении социального обслуживания населения. Финансовые ресурсы муниципалитетов, их состав и структура. Основные направления использования муниципальных финансовых ресурсов. Муниципальная казна: содержание, значение, правовые основы функционирования.

Правовая база функционирования государственных и муниципальных финансов; оценка ее состояния. Направления совершенствования бюджетного законодательства.

Использование государственных и муниципальных финансов в условиях регулирования экономических процессов. Формы финансового регулирования на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. Анализ эффективности применяемых форм и методов государственного и муниципального финансового регулирования.

Сущность государственного бюджета, его специфические признаки. Особенности бюджетного метода перераспределения национального дохода. Определение государственного бюджета. Бюджетные ресурсы как материально-вещественное воплощение бюджетных отношений.

Понятие бюджетной системы. Бюджетная система унитарного и федеративного государства, принципы ее построения. Демократизация общества и ее влияние на бюджетную систему. Необходимость построения современной бюджетной системы России на принципах бюджетного федерализма. Становление бюджетной системы Российской Федерации, ее звенья, их характеристика. Перспективы развития бюджетной системы России.

Понятие бюджетного права. Бюджетные права федеральных и региональных органов государственной власти. Бюджетные права муниципалитетов, их характеристика. Изменения в бюджетных правах федеральных, региональных и муниципальных органов в связи с проведением в России конституционной реформы.

Функции государственного бюджета, их характеристика.

Использование бюджета в качестве экономического инструмента, его место и роль в системе финансовых рычагов воздействия на общественное производство. Бюджетная политика, ее содержание и значение. Бюджетный механизм, его роль в реализации бюджетной политики. Оценка действующего бюджетного механизма, перспективы и направления его совершенствования. Роль бюджета в социально-экономическом развитии общества.

Доходы государственного бюджета, их экономическая сущность и формы проявления. Методы мобилизации бюджетных доходов, условия их роста.

Расходы государственного бюджета, их экономическая сущность и формы проявления. Понятие бюджетного финансирования, его взаимосвязь с бюджетными расходами. Формы предоставления бюджетных средств.

Целевые бюджетные фонды, их назначение и специфика функционирования.

Основы разграничения доходов и расходов между звеньями бюджетной системы и видами бюджетов. Межбюджетные отношения, их формы. Распределение и перераспределение бюджетных доходов между уровнями управления. Передача расходных полномочий с одного уровня бюджетной системы на другой. Формы оказания финансовой помощи, их характеристика. Изменения в распределении доходов и расходов между бюджетами в связи с совершенствованием бюджетного законодательства.

Бюджетный процесс, его стадии, их характеристика. Бюджетная классификация, ее значение.

Сбалансированность бюджета – основное условие нормального его функционирования. Проявление несбалансированности бюджета через дефицит и профицит бюджета. Причины возникновения и формы покрытия бюджетного дефицита. Экономические и социальные последствия бюджетного дефицита. Мероприятия по управлению бюджетным дефицитом.

Бюджетные заимствования, их сущность. Формы и методы бюджетных заимствований, их последствия. Эмиссия государственных и муниципальных ценных бумаг: выбор их видов, обоснование сроков обращения, форм выплаты доходов и др. Учет возможностей размещения ценных бумаг на финансовом рынке.

Особенность бюджетных отношений, формирующих государственный кредит; его субъекты. Общие черты и отличия в понятиях «государственные заимствования» и «государственный кредит». Возможность использования государственного кредита, его формы.

Экономическое содержание государственных внебюджетных фондов, их специфические признаки. Отличие внебюджетных фондов от бюджета и других финансовых фондов. Необходимость и причины обособления внебюджетных фондов. Целесообразность консолидации внебюджетных фондов с бюджетом на отдельных исторических этапах. Значение внебюджетных фондов в социально-экономическом развитии общества.

Правовая база функционирования внебюджетных фондов. Виды внебюджетных фондов, их классификация по уровням управления и целевому назначению.

Доходы внебюджетных фондов. Методы формирования внебюджетных фондов (страховой, налоговый и др.). Расходы внебюджетных фондов. Возможности использования средств внебюджетных фондов на финансовом рынке.

Организационные основы управления внебюджетными фондами. Органы оперативного управления средствами внебюджетных фондов; их функции, права и обязанности. Перспективы развития внебюджетных фондов в Российской Федерации.

Специальные неправительственные фонды в зарубежных странах: их значение, состав, опыт функционирования. Особенности управления специальными неправительственными фондами.

Экономические и правовые основы функционирования Пенсионного фонда РФ, его место и значение в системе пенсионного обеспечения. Бюджет Пенсионного фонда РФ, его доходы и расходы. Общая характеристика источников и методов формирования доходов Пенсионного фонда РФ; направления, формы и пути повышения эффективности использования его средств. Характеристика основных видов выплат из Пенсионного фонда РФ. Проблемы капитализации доходов Пенсионного фонда РФ. Порядок размещения средств Пенсионного фонда РФ, поступивших на накопительную часть трудовой пенсии. Резерв бюджета Пенсионного фонда РФ. Управление Пенсионным фондом РФ.

Фонд социального страхования Российской Федерации, его назначение. Экономическая основа функционирования Фонда – социальное страхование, его виды в Российской Федерации. Страховые тарифы, их дифференциация по группам отраслей (подотраслей) экономики и в зависимости от класса профессионального риска. Правовые основы функционирования Фонда социального страхования РФ. Состав доходов бюджета Фонда социального страхования РФ; направления использования его средств. Характеристика основных выплат из Фонда социального страхования Российской Федерации. Управление средствами Фонда социального страхования РФ. Информационная система фонда – ЕИИС «Соцстрах», ее состав и характеристика. Перспективы развития Фонда социального страхования Российской Федерации.

Экономические, организационные и правовые основы функционирования фондов обязательного медицинского страхования, их назначение. Роль фондов обязательного медицинского страхования в финансировании расходов на здравоохранение. Доходы Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования, их состав и структура. Платежи органов исполнительной власти на обязательное медицинское страхование неработающего населения. Использование средств фондов обязательного медицинского страхования на федеральном и территориальном уровнях, проблемы эффективности расходования средств. Взаимодействие участников распределения средств фондов обязательного медицинского страхования.

Территориальные программы обязательного медицинского страхования. Порядок определения среднедушевых нормативов финансирования территориальной программы обязательного медицинского страхования.

Финансовая стабилизация, ее значение для преодоления кризисных явлений. Факторы, влияющие на финансовую стабилизацию.

Роль финансов в решении проблем инфляции и неплатежей. Различные пути достижения финансовой стабилизации, их оценка.

Воздействие финансов на рост жизненного уровня населения. Финансовое регулирование размеров оплаты труда (налоги, налоговые льготы, бюджетные субсидии организациям некоммерческого типа и др.).

Методы государственного финансового регулирования других денежных доходов населения. Финансовые проблемы сочетания оплаты труда с другими видами денежных доходов граждан.

Роль финансов в улучшении условий труда, активизации трудовых усилий человека. Влияние финансов на побудительные мотивы к труду, росту трудовой активности населения (премирование, участие в прибыли и др.). Финансовые аспекты преобразования собственности как фактора роста заинтересованности в результатах труда. Воздействие финансовых методов на улучшение условий труда, охрану здоровья работников.

Финансовый механизм обеспечения социальных гарантий, его эффективность. Минимальные социальные стандарты, правовые и финансовые проблемы их реализации. Финансовое обеспечение нетрудоспособных граждан, проблемы и методы их решения.

Задачи, функции и роль медицинского страхования. Финансовые аспекты реализации прав отдельных граждан на бесплатное получение жилья. Финансовые методы адресной поддержки малообеспеченных граждан при проведении поэтапной жилищно-коммунальной реформы.

Индексация доходов и компенсация дополнительных расходов населения вследствие повышения цен и тарифов.

Финансовое обеспечение реформы в сфере образования.

Изменение динамики общественного производства под воздействием финансов. Роль финансов в обеспечении экономического роста. Влияние рычагов финансового регулирования (налогов, налоговых льгот, санкций, субсидий, др.) на воспроизводственную, отраслевую и территориальную структуру общественного производства.

Влияние финансов на совершенствование материально-технической базы общественного производства. Выделение финансовых ресурсов для инвестирования в производственные фонды.

Воздействие механизма государственного финансового регулирования на производственные инвестиции и научно-технический прогресс.

Значение бюджетного финансирования научных исследований.

Роль финансов в подготовке трудовых ресурсов. Выделение финансовых ресурсов для подготовки и переподготовки квалифицированной рабочей силы. Оценка эффективности действующего финансового механизма.

Финансовые методы воздействия на развитие международных экономических отношений, их характеристика. Финансовые стимулы выхода отечественных предприятий на мировой рынок, их значение. Финансовые способы регулирования структуры экспортно-импортных операций.

Всемирная торговая организация, финансовые последствия для стран-членов ВТО.

Формы участия иностранного капитала в инвестировании финансовых ресурсов: организация предприятий, приобретение ценных бумаг.

Финансовые методы привлечения иностранного капитала. Льготы, предоставляемые иностранным инвесторам: налоговые, валютные, таможенные, по лицензированию.

Роль финансов в создании и функционировании свободных экономических зон.

Международные финансовые организации, основы их функционирования.

Источники и порядок формирования международных финансовых фондов, направления использования средств этих фондов.

Участие России в международных финансовых организациях; источники и порядок уплаты ею членских взносов. Использование средств международных финансовых организаций для экономического и социального развития России.

Финансовые аспекты сотрудничества России со странами СНГ. Налоговые льготы и устранение двойного налогообложения. Особенности таможенной политики со странами СНГ.

Бюджет межгосударственного союза России и Белоруссии, источники и порядок его формирования; направления использования бюджетных средств. Перспективы развития бюджета межгосударственного союза России и Беларуси.


Литература

1. 
   Конституция Российской Федерации. — М., 1993.
   
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (с изменениями и дополнениями на 24.07.2007г.).
   
3. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 № 14-ФЗ
   
4. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч. 1,2.
   
5. Федеральный закон от 06.07.2007г. «О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов»
   
6. Федеральный закон от 30.12.2010 № 307–ФЗ. «Об аудиторской деятельности»:
   
7. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ. «Об обществах с ограниченной ответственностью»:
   
8. Федеральный закон от 11.01.1995 № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации».
   
9. Федеральный закон от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».
   
10. Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями от 29.06.2004г.)
    
11. Федеральный закон от 16.07.1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (с изменениями и дополнениями от 05.03.2004)
    
12. Федеральный закон от 17.07.1999 № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи».
    
13. Федеральный закон от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей».
    
14. Федеральный закон от 23.06.1999 № 117 «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг».
    
15. Федеральный закон от 24.08.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
    
16. Федеральный закон от 26.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах местного самоуправления в Российской Федерации».
    
17. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ. «Об акционерных обществах»: № 7-ФЗ.
    
18. Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 № 2-ФКЗ, № 3-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации». «О некоммерческих организациях»: Федеральный закон от 12.01.1996
    
19. «О территориальных контрольно-ревизионных органах Министерства финансов Российской Федерации»: Постановление правительства Российской Федерации от 06.08.1998 № 888.
    
20. «Об утверждении Положения о Федеральном казначействе Российской Федерации»: Постановление правительства РФ от 27.08.1993 № 864.
    
21. «Об общественных объединениях»: Федеральный закон от 19.05.1995 № 82-ФЗ.
    
22. «О профессиональных союзах, их правах и гарантиях деятельности»: Федеральный закон от 12.01.1996 № 10-ФЗ.
    
23. «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях»: Федеральный закон от 11.08.1995 № 135-ФЗ.
    
24. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
    

Основная литература

1. 
   Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник.- 2-е изд., перераб. и доп.- М: Инфра-М, 2007. Гриф МО РФ
   
2. Романовский М.В., Врублевская О.В., Сабанти Б.М. Финансы.-2-е изд.- М.: Юрайт, 2006.
   
3. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие/ О.В. скворцов, Н.О. Скворцова.- М.:Академия, 2006
   
4. Финансовая политика России: учеб. пособие /под ред. Р.А.Набиева, Г.А. Тактарова. - М.: Финансы и статистика, 2008
   
5. Финансы: учебник /под ред. А.Г.Грязновой, Е.М. Маркиной. - М.: Финансы и статистика, 2008. - Гриф МО РФ
   
6. Финансы: учебник /под ред. Г.Б. Поляка. - М.: Юнити, 2007. – Гриф МО РФ
   

Дополнительная литература

1. 
   БалтинА.М. Финансовые системы зарубежных стран: учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2007.
   
2. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник / Под ред.Г.Б. Поляка.- М.: Юрайт-Издат, 2007
   
3. Володин А.А. Управление финансами: Учебник. – М: ИНФРА-М, 2006
   
4. Годин А.М. Бюджетная система РФ: Учебник/А.М.Годин, А.В.Максимова, И.В.Подпорина.- М.: Дашков и К, 2004.
   
5. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система РФ. Учебник для ВУЗов. - М.: МЦФЭР, 2006.
   
6. Поляк Г.Б. Территориальные финансы: учебное пособие - М.: Вузовский учебник, 2006.
   
7. Поляк Г.Б. Финансы бюджетных организаций: учебник - М.: Вузовский учебник, 2007.
   
8. Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение: учебное пособие - М.: ЮНИТИ, 2007.
   
9. Финансы: учеб. пособие /под ред. А.М.Ковалевой - М.: Финансы и статистика, 2008.
   
10. Трухачев В.И. Финансы в вопросах и ответах: учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2006
    
11. Финансовый словарь / А.А. Благодатин. – М.: ИНФРА-М, 2008.
    
12. Журнал «Антикризисное управление»
    
13. Журнал «Финансы»
    
14. Журнал «Финансовый аналитик»
    
15. Журнал «Финансовый менеджмент»
    
16. Журнал «Финансовый рынок»
    
17. Журнал «Финансы и бизнес»
    
18. Журнал «Финансы и фондовый рынок»
    
19. Российский экономический журнал
    

Справочная литература

1. 
   Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. — М.: Финансы и статистика, 2004.
   
2. Толковый словарь аудиторских, налоговых и бюджетных терминов/ Под ред. Н.Г.Сычева, В.В. Ильина. - М.: Финансы и статистика, 2003.
   

Электронные издания

1. 
   Бочков В.Е. Экономика и финансы ССО. Электронный учебник.- М.: ИДО РУДН.- Акт УИОТ МГУС от 21.05.2007г. № 2306.
   
2. Жариков В.В., Жариков В.Д. Управление финансами: Учебное пособие. – Изд-во: ТГТУ.- Тамбов, 2002 – Акт УИОТ МГУС от 12.02.2007г. № 1353.
   
3. Литовских А.М., Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие.- Таганрог, 2003. – Акт УИОТ МГУС от 12.02.2007г. № 1362.
   
4. Финансы: Учебно-методический комплекс. – Тюмень: ТюмГУ. – Акт УИОТ МГУС 12.02.2007 г. № 1362.
   
5. Финансы: Учебно-методические материалы. / Сост. Ефимов В.С. – М.: МИЭМП, 2005 – Акт УИОТ МГУС от 30.03.2007 г. № 1924.
   

ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСЫ

ссылка скрыта - Министерство финансов России

ссылка скрыта - Центральный банк России

ссылка скрыта Федеральная налоговая служба

ссылка скрыта Федеральная служба статистики

bank.org Всемирный банк

ссылка скрыта – Коллекция текстов по экономической тематике

ссылка скрыта — Тексты по экономической тематике

ссылка скрыта — Галерея экономистов

ссылка скрыта — Тематические подшивки по социально-экономическим проблемам

ссылка скрыта — Экономика и финансы


Раздел 2. «Деньги, кредит, банки»

Необходимость и предпосылки возникновения денег. Характеристика денег как экономической категории. Виды денег и их особенности. Замкнутое натуральное и натуральное меновое хозяйство. Преимущества и недостатки бартерного обмена. Чистый и организованный бартер. Причины сохранения бартерных отношений в современной экономике. «Натурализация»обмена в современных условиях и возникновение «теневой» экономики.

Причины перехода к товарно-денежному обмену и исторические этапы становления товарно-денежных отношений. Развитие форм стоимости и появление денег. Товарно-денежный обмен и экономия издержек обращения.

Теории денег и их эволюция: металлистическая, номиналистическая, марксистская, количественная, кейнсианская, монетаристская. Особен­ность развития теории денег в российской экономической науке. Совре­менные направления развития теории денег.

Современное понятие сущности денег. Различные трактовки опреде­ления сущности денег в современных теориях денег. Характеристика денег как экономической категории. Взаимодействие денег с другими экономическими категориями и макроэкономическими параметрами.

Понятие функции денег. Функциональный подход к сущности де­нег. Дискуссионные вопросы функции денег. Традиционное изложение функций денег в российской экономической науке. Модификация функ­ций денег в современных условиях.

Деньги как мера стоимости . Проблема внутренней стоимости денег и функция денег как мера стоимости. Денежные реформы и мера стои­мости. Стоимость и цена. Изменение стоимости золота и функция денег как мера стоимости. Современные трактовки функции денег как мас­штаба цен, единиц счета, счетных денег. Значение функции меры стои­мости. Использование счетных денег в экономическом анализе и учете. Условия выполнения деньгами функции меры стоимости. Функция ме­ры стоимости и либерализация цен. Функция меры стоимости и устой­чивость денег. Инфляция и мера стоимости.

Деньги как средство обращения. Условия выполнения деньгами функции средства обращения. Денежные товары, золото, монеты, «порча денег», бумажные деньги. Закон Грэшема и выполнение деньгами функции средства обращения. Взаимодействие функции денег как меры стоимо­сти и средства обращения.

Деньги как средство сохранения стоимости и накопления. Покупательная способность денег. Ликвидность денег, инфляция и выполнение деньгами функции средства сохранения стоимости и накопления. Взаимодействие функции денег как средства обращения и средства сохранения стоимо­сти. Противоречие между этими функциями. Специфика функции денег как сокровища и как средства накопления. Виды денежных накоплений и значение функции денег как средства накопления на микро-и макро­уровне.

Функция денег как средства платежа. Виды денежных обязательств. Понятие платежа и виды платежей. Взаимодействие денег как меры стоимости, средства сохранения стоимости, средства обращения и денег как средства платежа. Функция средства платежа и движение товаров. Функция средства платежа и движение капитала Деньги как средство платежа и возрастание капитала.

Деньги в сфере международного экономического оборота. Функция мировых денег. Предпосылки и условия выполнения национальными валютами функции мировых денег. Понятие резервных валют, коллек­тивных валют и выполнение ими функции мировых денег.

Взаимосвязь эволюции денег и прогресса человечества. Хронология использования различных форм и видов денег. Полноценные (действи­тельные) деньги, их виды и основные свойства. Характеристика товар­ной, правовой, информационной природы полноценных денег. Достоин­ства и недостатки полноценных денег, автоматизм регулирования де­нежного обращения при использовании полноценных денег.

Основные факторы перехода к неполноценным деньгам. Бумажные деньги и их эволюция. Причины широкого доверия к бумажным день­гам при их внедрении и последующей утраты этого доверия. Обеспече­ние бумажных денег и его эволюция.

Понятие и виды кредитных денег, в том числе банковских и небан­ковских. Их сравнительная характеристика, сопоставление с бумажными деньгами государства. Двойное обеспечение классической банкноты и его эволюция.

Депозитные деньги как основной вид современных денег, достоинст­ва и недостатки.

Сходства и отличия полноценных и неполноценных денег. Утрата автоматизма регулирования объема денежной массы в современных ус­ловиях.

Демонетизация золота и дематериализация современных денег. Дис­куссионные вопросы современных денег и их природы.

Эволюция форм и видов денег в России и факторы, ее обусловившие.

Зачатки новых видов денег и их будущее

Поступление денег в хозяйственный оборот и его макроэкономиче­ские последствия. Денежная эмиссия как элемент денежной системы, ее формы. Отличие эмиссии от выпуска денег в оборот.

Монополия на эмиссию денег и ее экономические последствия при различных видах денег. Монопольная эмиссия золотых монет и эмисси­онный доход. Определение оптимального размера эмиссии неполноцен­ных денег: общая постановка проблемы.

Безналичная (депозитная) и налично-денежная эмиссия. Кредитный характер современной эмиссии. Разделение эмиссионной функции меж­ду банками. Понятие свободного резерва банков. Сущность и механизм банковского (депозитного) мультипликатора и его роль в регулировании денежного оборота. Денежный и кредитный мультипликаторы.

Налично-денежная эмиссия: ее содержание, механизм и роль. Вто­ричный характер налично-денежной эмиссии. Роль центрального банка в эмиссии наличных денег.

Качественное(теоретическое) и количественное (эмпирическое) определе­ние денег: соотношение и значение для разработки эффективной денежно-кредитной политики.

Развитие понятия денежной массы в российской (советской) и зарубежной экономической литературе.

Трансакционный подход к измерению денежной массы.

Ликвидный (спекулятивный) подход к измерению денежной массы. День­ги как финансовый актив, обладающий высокой ликвидностью.

Структура денежной массы при различных подходах к ее измерению. Понятие денежного агрегата. Виды денежных агрегатов. Принципы построе­ния денежной массы в различных странах: общее и особенное. Современная структура денежной массы в России.

Понятие денежного оборота. Классификация денежного оборота: по видам используемых денег, по характеру отношений, обслуживаемых денежным оборотом, по субъектам денежных отношений. Каналы движения денег (безналичных и наличных).

Взаимосвязь безналичного и наличного оборотов. Достоинства и не­достатки безналичного и наличного денежного оборотов.

Денежный оборот и система рыночных отношений. Закон количест­ва денег, необходимых для обращения и его трансформация в современных условиях. Денежный оборот и пропорции народного хозяйства.

Понятие налично-денежного оборота. Схема налично-денежных потоков в хозяйстве. Принципы организации налично-денежного оборо­та. Роль налично-денежного оборота в воспроизводстве. Теоретическая модель управления наличной денежной массой. Принципы организации налично-денежного обращения в России

Основы организации безналичного денежного оборота и его роль в экономике. Понятие безналичного денежного оборота и его разновидности. Современные взгляды экономистов на организацию безналичных расчетов в современных условиях.

Платежная система и ее значение для макро- и микроэкономики. Роль банковской системы в организации безналичного денежного оборота. Масштабы платежей, осуществляемых в России различными платежны­ми системами. Факторы, определяющие их структуру.

Состав и структура безналичных расчетов, проводимых в России с участием и без участия кредитных организаций. Особенности этих расчетов.

Значимость статистического изучения безналичного денежного оборота.

Принципы организации безналичных расчетов как основополагающие правила их проведения. Развитие принципов в зарубежной теории и практике. Ключевые принципы для системно значимых платежных систем.

Принципы организации безналичных расчетов, традиционно сложив­шихся во внутреннем обороте России.

Характеристика принципа правовой регламентации порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия. Основные законодательные, подзаконные и нормативные акты, регулирующие организацию безналичных расчетов в России. Роль Банка России в организации расчетов.

Принцип осуществления расчетов преимущественно по банковским счетам. Виды этих счетов.

Принцип поддержания плательщика на уровне, обеспечивающем непрерывное осуществление

Понятие денежной системы. Принцип классификации денежных сис­тем. Металлические денежные системы. Биметаллизм и монометаллизм. Разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт и золотодевизный стандарт (золотовалют­ный) стандарт. Неметаллические денежные системы и их характерные черты.

Элементы денежной системы: принципы организации денежной сис­темы, наименование денежной единицы, структура денежной массы, эмиссионный механизм, виды и порядок обеспечения денежных знаков, порядок прогнозирования и планирования денежного оборота, механизм денежно-кредитного регулирования, порядок установления валютного курса, порядок кассовой дисциплины.

Особенности современных денежных систем. Денежная система адми­нистративно-командной экономики. Характеристика денежной системы стран с рыночной экономикой. Денежная система Российской Федерации. Состояние и перспективы развития денежной системы в Россий­ской Федерации.

Денежная реформа как способ радикального изменения денежной системы. Факторы, определяющие необходимость проведения денеж­ных реформ. Цели, предпосылки, социально-экономические последст­вия денежных реформ. История денежных реформ в России.

Нуллификация, девальвация, ревальвация, деноминация как способы проведения денежной реформы. Особенности их проведения в различ­ных странах.

Взаимосвязь эволюции денег и прогресса человечества. Хронология использования различных форм и видов денег. Полноценные (действи­тельные) деньги, их виды и основные свойства. Характеристика товар­ной, правовой, информационной природы полноценных денег. Достоин­ства и недостатки полноценных денег, автоматизм регулирования де­нежного обращения при использовании полноценных денег.

Основные факторы перехода к неполноценным деньгам. Бумажные деньги и их эволюция. Причины широкого доверия к бумажным день­гам при их внедрении и последующей утраты этого доверия. Обеспече­ние бумажных денег и его эволюция.

Понятие и виды кредитных денег, в том числе банковских и небан­ковских. Их сравнительная характеристика, сопоставление с бумажными деньгами государства. Двойное обеспечение классической банкноты и его эволюция.

Депозитные деньги как основной вид современных денег, достоинст­ва и недостатки.

Сходства и отличия полноценных и неполноценных денег. Утрата автоматизма регулирования объема денежной массы в современных ус­ловиях.

Демонетизация золота и дематериализация современных денег. Дис­куссионные вопросы современных денег и их природы.

Эволюция форм и видов денег в России и факторы, ее обусловившие.

Зачатки новых видов денег и их будущее.

Определение инфляции. Инфляция, ее содержание, измерение, формы, виды, причины. Инфляция и законы денежного обращения.

Инфляция и дефляция. Инфляционные и дефляционные процессы в мировой экономике.

Основные направления антиинфляционной политики. Инфляционный процесс в российской экономике: темпы, особенности, социально-экономические последствия, меры борьбы с инфляцией, не­обходимость комплексного подхода в борьбе с инфляцией.

Использование инструментов антиинфляционной политики в го­сударственном регулировании современной экономики России.

Понятие валютных отношений и валютной системы. Элементы на­циональной и мировой валютной системы. Валютный курс и факторы, влияющие на его формирование. Режим валютного курса - фиксирован­ный и плавающий. Конвертируемость валют, ее разновидности. Эволюция мировой валютной системы. Ямайская валютная система, принципы ее организации и проблемы. Европейская валютная система и переход к экономическому и валютному союзу Евросоюза. Евро и дол­лар: конкуренция ведущих валют.

Особенности валютной системы современной России, ее структур­ные принципы.

Платежный баланс как мирохозяйственная категория: понятие и ос­новные статьи. Факторы, влияющие на платежный баланс и методы его регулирования.

Международные расчеты, их особенности по сравнению с внутрен­ними расчетами. Основные формы международных расчетов.

Международный кредит как экономическая категория, его сущность, функции, роль как отражение специфики движения ссудного капитала во внешнеэкономической сфере. Россия - международный заемщик и кредитор.

Международные финансовые потоки и мировые финансовые рынки в условиях глобализации экономики, их особенности.

Банки - ведущие участники мировых валютных, кредитных, фондо­вых рынков. Международные операции банков.

Необходимость и возможность кредита в условиях рынка. Сущ­ность кредита. Дискуссии по вопросу сущности кредита. Структура кре­дита, ее элементы. Кредитная сделка как организующий элемент креди­та. Стадии движения кредита.

Кредит как важнейшая часть товарно-денежных отношений. Де­нежные накопления и ссудный капитал. Взаимосвязь и различия креди­та и денег в системе экономических отношений.

Методологические основы анализа функции кредита. Характери­стика перераспределительной функции кредита и функции замещения. Законы кредита.

Теории кредита и их эволюция в экономической науке.

Классификация форм кредита в зависимости от характера стоимо­сти, характера кредитора и заемщика, характера целевых потребностей заемщика. Банковская форма кредита и его особенности. Коммерческий кредит, его эволюция и особенности. Особенности государственного, международного и потребительского кредита. Виды кредитов.

Международный кредит: сущность, функции, основные формы. Международные финансовые потоки и мировые рынки

Природа ссудного процента. Функции и роль ссудного процента в условиях рыночной экономики. Современная роль ссудного процента в экономике России.

Экономическая основа формирования уровня ссудного процента. Факторы, определяющие уровень ссудного процента. Рынок ссудных капиталов и его особенности. Предложение ссудного капитала. Спрос на ссудный капитал и факторы, его определяющие.

Механизм формирования уровня рыночных процентных ставок. Ин­фляционные ожидания и ставка процента.

Система процентных ставок. Учетная ставка процента и его роль как инструмента денежно-кредитного регулирования. Виды и особенности формирования банковских процентных ставок. Временная структура процентных ставок. Процентная маржа по операциям банка: значение и основные факторы ее определяющие. Минимальная процентная маржа как индикатор безубыточности активных операций коммерческого банка.

Система процентных ставок и особенности формирования их уровня в России.

Понятие границы применения кредита на макро- и микроуровнях. Перераспределительные и антиципационные, количественные и качест­венные границы применения различных видов кредитов на макро- и микроуровне. Изменение границ применения кредита как результат изменения условий макроэкономического равновесия и деятельности отдельной фирмы. Проведение фирмой эффективной политики заимствования средств.

Регулирование границ кредита.

Границы ссудного процента и источники его уплаты. Границы ссудного процента на примере процента по депозитам и по банковским ссудам. Факторы, влияющие на границы ссудного процента.

Взаимосвязь ссудного процента с прибылью предприятия, с курсом ценных бумаг и валютным курсом.

Понятие роли денег и кредита в воспроизводственном процессе. Деньги в моделях макроэкономического равновесия.

Классические модели макроэкономического равновесия и роль де­нег и кредита в условиях рыночной экономики.

Экономические предпосылки и основы возникновения банковско­го дела. Основные составляющие эволюции банковского дела: меняль­ное дело, монетное дело, ростовщичество и др. Возникновение банков­ского дела в древних цивилизациях. Условия возникновения банков как специализированных предприятий. Формирование денежной системы как необходимое условие функционирования банков. Правовые основы прочности и устойчивости банковской деятельности.

Исторические особенности развития банков в различных странах. Универсализация и интернационализация банковской деятельности. Монополизация банковского дела. Возникновение и развитие банков­ского дела в России.

Кредитная система государства. Структура кредитной системы

государства. Содержание базового (фундаментального), организацион­ного и регулирующего блоков кредитной системы и их элементов. Ме­сто и содержание принципов кредита в кредитной системе. Кредитная инфраструктура. Типы кредитной системы и ее особенности в России. Роль кредитной системы в национальной экономике.

Виды кредитных институтов: эмиссионные банки, коммерческие банки, специализированные банки, учреждения парабанковской систе­мы.

Понятие банковской системы и ее свойства. Типы банковских сис­тем. Различие между планово-централизованной и рыночной банков­скими системами. Уровни банковской системы. Развитые и развиваю­щиеся банковские системы. Системы, ориентированные на банковское либо биржевое обслуживание финансовых потребностей. Международ­ная, национальная и региональная банковские системы. Факторы, опре­деляющие развитие банковских систем.

Соотношение между денежной, финансовой, кредитной и банков­ской системами государства.

Характеристика элементов банковской системы. Созидательная сила банков. Банк и концентрация свободных капиталов и ресурсов. Банк и рационализация денежного оборота.

Сущность банка как элемента банковской системы. Определения банка как предприятия и как общественного института. Виды банков по типу собственности, правовой организации, функциональному назначе­нию, характеру выполняемых операций, числу филиалов, сфере обслу­живания, масштаба деятельности. Два вида кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации (общее и различие).

Функции и роль банка в экономике.

Банковская инфраструктура и ее особенности в современном хо­зяйстве. Современное состояние и проблемы развития банковской сис­темы России.

Цели и задачи организации центральных банков. Функции цен­тральных банков. Организационная структура Центрального банка РФ (Банка России)

Функции и организационная структура центральных банков: Англии, Франции, Японии, ФРГ, США и других банков развитых стран.

Особенности эмиссионной функции Банка России. Организация эмиссионных операций в ЦБ РФ. Роль Центрального банка в обеспече­нии стабильности денежной системы страны.

Проявление контрольной и координационной функции ЦБ РФ в рамках кредитной системы страны.

Особенности направлений деятельности Центрального банка РФ (Банка России): проведение единой денежно-кредитной политики, эмис­сия наличных денег и организация их обращения, рефинансирование, организация безналичных расчетов, регулирование и надзор за деятель­ностью коммерческих банков, валютное регулирование и валютный контроль, расчетно-кассовое обслуживание государственного бюджета

Характеристика коммерческого банка как субъекта экономики. Нормативные основы банковской деятельности.

Понятие банковской услуги и ее основные характеристики. Кли­ент банка. Договор банка с клиентом.

Классификация банковских операций. Пассивные операции банка Депозитные операции. Эмиссион­ные операции коммерческого банка. Значение пассивных операций в деятельности коммерческого банка.

Активные операции коммерческого банка. Классификация актив­ных операций коммерческого банка по экономическому содержанию (ссудные, кассовые, инвестиционные, фондовые и гарантийные опера­ции коммерческого банка); по степени риска; по характеру (направлени­ям) размещения средств (первичные, вторичные и инвестиционные); по уровню доходности.

Характеристика ссудных операций, их виды в зависимости от типа заемщика, способа обеспечения, сроков кредитования, характера круго­оборота средств, объекта и субъектов кредитования, вида открываемого счета и других признаков.

Активно-пассивные операции коммерческого банка и их виды.

Балансовые и забалансовые операции банка. Их краткая характе­ристика. Основные виды забалансовых операций.

Понятие банковской ликвидности.

Финансовые риски в деятельности коммерческого банка. Услуги современных российских банков, предоставляемые юридиче­ским и физическим лицам.

Новые формы взаимодействия российских банков с предприятиями и организациями, включая лизинг, факторинг, трастовые и прочие услу­ги, банковские услуги предприятиям и организациям во внешнеэконо­мической сфере.

Основы обеспечения устойчивого развития коммерческих банков. Понятие «ликвидности» и факторы, ее определяющие. Нормативы лик­видности, устанавливаемые Банком России.

Доходность банковской деятельности. Особенности финансового со­стояния российских коммерческих банков.

Роль менеджмента и маркетинга в обеспечении устойчивости банков.

Подходы к комплексной оценке деятельности коммерческих банков. Банковские рейтинги.

Роль капитала банков в обеспечении его устойчивого развития.

Стратегические направления развития российских коммерческих банков

Понятие денежно-кредитной политики. Соотношение денежно-кредитного регулирования и денежно-кредитной политики Основные и промежуточные цели денежно-кредитной политики. Стратегические и тактические цели денежно-кредитной политики.

Экспансионистская и рестрикционная денежно-кредитная политика и ее макроэкономические последствия. Антиинфляционная и антицикли­ческая денежно-кредитная политика. Дискреционная денежно-кредитная политика и временные лаги.

Денежно-кредитная политика в моделях макроэкономического рав­новесия.

Денежно-кредитная политика в кейнсианской модели макроэкономи­ческого равновесия.

Монетаризм и денежно-кредитная политика.

Теория рациональных ожиданий и стабилизационная денежно-кредитная политика.

Функции и задачи Банка России в разработке и реализации денежно-кредитной политики. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики, их экономическое значение для системы денежно-кредитного регулирования

Цели и задачи международных финансовых организаций в условиях интернационализации и глобализации экономики. Вступление России в ведущие международные финансовые организации в условиях рыноч­ных преобразований.

Международный валютный фонд (МВФ). Особенности формирова­ния его кредитных ресурсов и виды кредитов. Роль МВФ в межгосудар­ственном валютном регулировании. Кредиты МВФ России. Требования МВФ при предоставлении кредитов, стабилизационные программы.

Группа Всемирного банка (ВБ), ее отличие от МВФ. Особенности формирования ресурсов ВБ и предоставление кредитов. Основные сфе­ры кредитной деятельности Всемирного банка в России, его требования при предоставлении кредитов.

Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР): его цель, задачи, особенности формирования ресурсов и предоставления кредитов. Кре­дитная деятельности ЕБРР в России, ориентация на кредитование ры­ночных реформ, частных предпринимателей, банковского сектора (до 1998г.) Участие России в совместном финансировании инвестиционных проектов по линии ЕБРР.

Региональные финансовые институты и международные фонды Ев­росоюза. Значение использования их опыта для формирования единого экономического пространства стран СНГ.

Банк международных расчетов (БМР), его особенности как банка центральных банков, координатора их деятельности. Значение участия России в БМР для перехода на международные стандарты деятельности российских банков.

Значение сотрудничества России с международными финансовыми организациями для совершенствования банковского надзора, междуна­родных валютных, расчетных, кредитных операций, перехода на между­народные стандарты учета и отчетности, правил поведения в мировом банковском сообществе, рационального использования мирового опыта для модернизации банковской системы.

Литература

Нормативные акты

1. Конституция Российской Федерации (в редакции от 21.07.2007 N 5-ФКЗ)
   
2. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 02.10.2007)
   
3. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ ( ред. 05.07.2007)
   
4. Федеральный закон "О кредитных историях" от 30.12.2004 N 218-ФЗ ( ред. 24.07.2007)
   
5. Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности" от 08.08.2001 N 128-ФЗ (ред. 19.07.2007)
   
6. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ ( ред.19.07.2007)
   
7. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. 02.10.2007)
   
8. Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. 13.03.2007)
   
9. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. 26.04.2007)
   

Основная литература

1. 
   Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Кротовой.- М.: Экономистъ, 2006
   
2. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.-5-е изд.-М.: КОРУС, 2007
   
3. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Банковские системы зарубежных стран: Курс лекций .- М.: Экономистъ, 2006
   
4. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред.Е.Ф. Жукова.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.:. ЮНИТИ, 2007.- Гриф МО РФ.
   
5. Кредитование и расчетные операции в России: Учебное пособие / Н.В. Журавлева.- М.: Экзамен, 2006
   
6. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник. /под ред.Г.Б. Поляка. 3-е изд., перераб. и доп.- М.:. ЮНИТИ, 2007.- Гриф МО РФ.
   

Дополнительная литература

1. 
   Алехин Б.И. Кредитно-денежная политика, Учебное пособие – М.: Юнити, 2004
   
2. Банковское дело: учебник./Под ред. Л.П. Кроливецкой, Г.Н.Белоглазовой — М.: Финансы и статистика, 2008.
   
3. Деньги, кредит, банки/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Юрайт, 2006 г.
   
4. Жарковская Е.П. Банковское дело. Серия Высшее финансовое образование, М.- 200 6 г.
   
5. Ключников И.К, Молчанова О.А., Ключников О.И. Кредит и банки: вводный курс.- М.: Финансы и статистика, 2007
   
6. Коваленко С.Б. Сборник тестов по курсу «Деньги, кредит, банки»: учеб. Пособие.- М.: Финансы и статистика, 2005.
   
7. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. — М.: Перспектива, 2006
   
8. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д. Современные деньги и банковское дело. Учебник. — М. :Инфра— М., 2000
   
9. Тевеев А.А. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие в схемах и таблицах. М.- 2005 г.
   
10. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент)/ Под ред. Д.э.н., проф. О.И. Лаврушина.- М.: Юристъ, 2005 г.
    
11. Фетисов Г.Г., Лаврушин О.И., Мамонова И. Организация деятельности Центрального Банка.- 2-е изд.- М.: КНОРУС, 2007
    
12. Харрис Л. Денежные теории. — М., 2001.
    

Справочная литература

1. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. — М.: Финансы и статистика, 2002.
   
2. Банковская система России: Настольная книга банкира. В 3-х т./ Под ред. А.Г.Грязновой, О.И.Лаврушина и др. —М., 2005.