Рабочая программа по дисциплине финансовое право россии для специальности 30501 Юриспруденция

Вид материала

Содержание

Цели и задачи дисциплины, ее место в учебном процессе
Задачи изучения дисциплины
Раздел 1. Общая часть
Тема 2. Правовые основы финансовой деятельности в Российской Федерации
Тема 3. Финансовое право как отрасль российского права
Тема 4. Защита прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений
Тема 5. Правовые основы финансового контроля в Российской Федерации
Раздел 2. Особенная часть
Тема 7. Правовые основы доходов и расходов публично-правовых образований
Тема 8. Государственное регулирование банковского кредита, расчетов и денежного обращения в Российской Федерации
Тема 9. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации
На примере нормативно-правовых актов укажите, какой смысл законодатель вкладывает в понятие финансов и финансовых фондов. В чем
Практическая работа
Как должен поступить налоговый инспектор в указанной ситуации? Кто имеет право не подавать декларацию о доходах? Каковы контроль
Укажите, какие из них? Обоснуйте свое решение нормами права. Назовите функции и задачи аудиторской проверки. Назовите правовую ф
Таблица расчета баллов

Подобный материал:

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники (ТУСУР)

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной работе

_______________Л. А. Боков

«___»________________2010 года

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

По дисциплине _____________ФИНАНСОВОЕ ПРАВО РОССИИ____

Для специальности _______________30501 Юриспруденция_________

Факультет ЮРИДИЧЕСКИЙ _ИНСТИТУТА ИННОВАТИКИ

Профилирующая кафедра ______ТЕОРИИ ПРАВА_________

Курс ______2-3_______

Семестр ___4-5_______

Учебный план набора __2008__ года и последующих лет

Распределение учебного времени:

ОДО ОЗО ОВО

Лекции 36 20 32

Лабораторные занятия - часов

Практические занятия 36 8 8

Контрольные работы - 8 -

Курсовой проект (ауд.)

Курсовая работа (ауд.)

Всего аудиторных занятий 72 36 40

Самостоятельная работа 72 108 100

Общая трудоемкость 144 144 108

Зачет ______4_____ семестр

Зачет ______5_____ семестр

2010

Рабочая программа составлена на основании ГОС ВО для специальности: 030501 Юриспруденция, утвержденного 27.03.2000г., рассмотрена и утверждена на заседании кафедры «____»_______________20_____г., протокол №__________.

Разработчик:

преп.кафедры теории права ______________ М. А. Князькова

Зав. кафедрой теории права,

к.ю.н., доцент _______________ В. В. Карлов

Зам. Декана Юридического факультета ИИ,

к.ю.н., доцент _____________________Т. А. Дедкова

Цели и задачи дисциплины, ее место в учебном процессе
1. Цели преподавания дисциплины

Проведение занятий по учебному курсу «Финансовое право Российской Федерации» имеет целью формирование у студентов системы знаний о финансах, финансовой деятельности, финансовой системы, о закреплении в финансово-правовых нормах наиболее целесообразной и эффективной модели управления финансами.

Задачи изучения дисциплины

Студент должен уметь самостоятельно мыслить, формировать и отстаивать свои взгляды в научных дискуссиях, аргументировать их ссылками на нормы действующего финансового законодательства. У обучающихся должны быть сформированы навыки практического правового моделирования и самостоятельной оценки нормативных правовых актов в сфере финансов, а также практические навыки.

Раздел 1. Общая часть

Тема 1. Финансы и финансовая система Российской Федерации

Понятие и значение финансов. Контрольная и распределительная функции финансов. Виды и основания для классификации финансов Российской Федерации.

Фондовая оболочка финансов Российской Федерации. Виды финансовых фондов, их основные характеристики. Государственные внебюджетные фонды в Российской Федерации. Бюджетные фонды их виды и назначение.

Финансовая система Российской Федерации: понятие, роль, структура.

Тема 2. Правовые основы финансовой деятельности в Российской Федерации

Понятие, особенности и содержание финансовой деятельности в Российской Федерации. Задачи и функции финансовой деятельности. Конституционные основы финансовой деятельности. Правовые принципы финансовой деятельности.

Органы государственной власти, осуществляющие финансовую деятельность в Российской Федерации. Банковская система Российской Федерации. Органы управления государственными внебюджетными фондами. Органы местного самоуправления, осуществляющие финансовую деятельность.

Понятие и виды организационно-правовых форм финансовой деятельности. Юридические формы финансовой деятельности. Финансово-плановые акты, их виды.

Методы финансовой деятельности: понятие и виды.

Особенности финансов и финансовой деятельности зарубежных стран с развитой рыночной экономикой.

Тема 3. Финансовое право как отрасль российского права

Предмет, метод, система и источники финансового права России. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения. Место финансового права в системе права Российской Федерации.

Наука финансового права. Развитие науки финансового права Российской Федерации.

Тема 4. Защита прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений

Понятие защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений. Административный и судебный порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений.

Государственное финансовое принуждение и его виды. Финансово-правовая ответственность по российскому праву: понятие, особенности, правовые основы. Финансовое правонарушение: признаки, состав и виды.

Тема 5. Правовые основы финансового контроля в Российской Федерации

Понятие и значение финансового контроля в Российской Федерации. Задачи финансового контроля. Становление и развитие российского законодательства о финансовом контроле в условиях перехода к рыночной экономике.

Основания для классификации и виды финансового контроля. Государственный и муниципальный финансовый контроль. Аудиторская деятельность в системе финансового контроля в Российской Федерации. Виды аудиторского контроля. Государственное регулирование аудиторской деятельности. Общественный финансовый контроль в Российской Федерации.

Общий, межведомственный, ведомственный и внутрихозяйственный финансовый контроль в Российской Федерации.

Органы государственного и муниципального финансового контроля в Российской Федерации. Организационно-правовые формы и методы осуществления финансового контроля.

Основные направления совершенствования финансового контроля в современной России.

Раздел 2. Особенная часть

Тема 6. Бюджетное право как институт финансового права

Понятие бюджетного права как основного института отрасли финансового права. Особенности отношений, регулируемых институтом бюджетного права. Субъекты отношений института бюджетного права. Бюджетное право как подотрасль финансового законодательства.

Сущность и роль бюджета. Бюджеты как основные фонды публично-правовых образований. Правовая форма бюджетов в Российской Федерации.

Бюджетные права публично-правовых образований. Бюджетная компетенция (бюджетные полномочия) органов государственной власти и органов местного самоуправления. Бюджетное устройство Российской Федерации: понятие, содержание. Правовые основы бюджетного устройства России. Принципы бюджетного устройства. Бюджетный федерализм.

Структура доходов и расходов российских бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов. Бюджетная сбалансированность, правовой режим и источники погашения дефицита бюджета.

Бюджетная система России: понятие, структура, принципы организации.

Понятие и виды собственных доходов бюджетов. Порядок распределения бюджетных доходов между уровнями бюджетной системы.

Межбюджетные отношения в Российской Федерации. Бюджетное регулирование: понятие и методы. Межбюджетные трансферты. Формы межбюджетных трансфертов. Основные условия предоставления межбюджетных трансфертов.

Формирование расходов бюджетов. Разграничение расходных обязательств публично-правовых образований по Бюджетному кодексу РФ. Реестры расходных обязательств.

Бюджетная классификация Российской Федерации.

Бюджетный процесс в Российской Федерации: понятие, стадии. Участники бюджетного процесса. Стадии бюджетного процесса.

Бюджетное планирование как первая стадия бюджетного процесса. Среднесрочное планирование бюджета. Общий порядок составления, рассмотрения, утверждения бюджетов.

Основы рассмотрения и утверждения бюджетов. Особенности и порядок рассмотрения проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Исполнение бюджета как стадия бюджетного процесса. Исполнение бюджетов по доходам. Использование доходов, фактически полученных при исполнении бюджета сверх утвержденных законом (решением) о бюджете. Основные этапы исполнения бюджетов по расходам. Исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета. Завершение текущего бюджетного года.

Отчетность по исполнению годовых бюджетов в Российской Федерации (бюджетная отчетность) как стадия бюджетного процесса. Составление бюджетной отчетности. Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета, порядок и сроки ее проведения. Представление, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета. Сроки бюджетной отчетности.

Ответственность за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации: понятие и значение.

Тема 7. Правовые основы доходов и расходов публично-правовых образований

Понятие и значение института государственных и муниципальных доходов. Понятие и роль государственных и муниципальных доходов. Виды доходов и основания для классификации государственных и муниципальных доходов. Источники государственных и муниципальных доходов.

Бюджетные доходы в структуре государственных и муниципальных доходов. Налоги, налоговые и неналоговые доходы бюджетов. Таможенные пошлины и сборы в системе неналоговых доходов. Доходы бюджетов государственных внебюджетных фондов. Внебюджетные доходы бюджетных учреждений и организаций. Источники децентрализованных доходов экономических субъектов.

Система платежей за использование природных ресурсов, на восстановление, защиту и охрану окружающей природной среды.

Налоговое право и налоговая политика в Российской Федерации. Понятие и роль налога. Налоговая система Российской Федерации. Виды налогов и иных налоговых платежей по российскому законодательству.

Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы.

Неналоговые доходы публично-правовых образований. Обязательные неналоговые платежи. Неналоговые сборы и пошлины.

Понятие государственного и муниципального кредита и государственного страхования. Финансово-правовая сущность и значение государственного страхования.

Понятие и значение института отрасли финансового права по регулированию государственных и муниципальных расходов. Правовые основы института государственных и муниципальных расходов.

Понятие и роль государственных и муниципальных расходов России. Виды и основания для классификации государственных и муниципальных расходов

Правовой режим финансирования государственных, казенных и муниципальных предприятий. Сметно-бюджетное финансирование.

Государственный и муниципальный долг: понятие, формы. Управление государственным и муниципальным долгом.

Расходы бюджетных учреждений. Правовые основы и режим расходования внебюджетных (специальных) средств бюджетных учреждений.

Тема 8. Государственное регулирование банковского кредита, расчетов и денежного обращения в Российской Федерации

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) - главный банк государства. Банк России как юридическое лицо: его уставной капитал и прибыль. Место Банка России в системе органов государственной власти.

Банк России как орган регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Расчетные отношения и расчетная дисциплина. Виды и формы расчетов в Российской Федерации. Банк России и организация безналичных расчетов.

Валюта Российской Федерации, ее правовой режим.. Денежная система Российской Федерации, ее понятие и содержание. Развитие законодательства о денежной системе России.

Банк России и регулирование налично-денежного обращения в государстве. Эмиссия денежных знаков. Правила ведения кассовых операций в Российской Федерации.

Контрольно-надзорные задачи и функции Банка России. Понятие и особенности банковского надзора и контроля.

Тема 9. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации

Сущность, значение и правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации. Становление и развитие российского законодательства о валютном регулировании и валютном контроле.

Валютные ценности: понятие и виды. Органы валютного регулирования в Российской Федерации.

Понятие и классификация валютных операций. Порядок ввоза в Россию и вывоза из России валюты и ценных бумаг в иностранной валюте.

Понятие и значение валютного контроля в Российской Федерации. Задачи валютного контроля. Виды валютного контроля, основания для их классификации.

Органы и агенты валютного контроля. Организационно-правовые формы и методы осуществления валютного контроля. Обжалование действий органов валютного контроля и их должностных лиц. Понятие, виды и основания ответственности за нарушение валютного законодательства.

Практические и семинарские занятия

СЕМИНАР №1. Финансы и финансовая система Российской Федерации.

Вопросы:

Понятие, роль и виды финансов Российской Федерации
Централизованные и децентрализованные финансы
Контрольные и распределительные функции финансов
Финансовые фонды Российской Федерации: понятие, виды
Бюджетные и внебюджетные фонды Российской Федерации
Местные финансы и муниципальные денежные фонды
Финансовая система России: понятие, структура

Практическая работа:

№ 1. Назовите признаки финансов как экономической, материальной и правовой категории. Определите функциональное назначение финансов в современный период. Покажите фондовую оболочку финансов.

На примере нормативно-правовых актов укажите, какой смысл законодатель вкладывает в понятие финансов и финансовых фондов. В чем проявляется правовой аспект финансов?

№ 2. Составьте схему видов финансов и входящих в них финансовых фондов Российской Федерации. Выделите в ней:

государственные и муниципальные финансы;
централизованные и децентрализованные финансы;
бюджетные и внебюджетные фонды;
общие и целевые фонды;
межотраслевые, отраслевые и внутрихозяйственные фонды.

Какое место в этой системе фондов занимают финансы государственных, казенных, муниципальных предприятий?

№ 3. Начертите схему финансовой системы Российской Федерации. Выделите в ней финансовые институты федерального, территориального (регионального) и муниципального уровня. Укажите в финансовой системе место бюджетной системы как экономической категории.

Определите понятие муниципального бюджета как института финансовой системы. В чем проявляется отличие финансовой системы и системы финансовых фондов Российской Федерации?

СЕМИНАР №2. Финансовая деятельность Российской Федерации.

Вопросы:

Понятие и особенности финансовой деятельности в Российской Федерации
Цели, задачи и функциональное содержание финансовой деятельности
Конституционные основы финансовой деятельности
Правовые принципы финансовой деятельности
Методы аккумуляции, распределения и расходования государственных и муниципальных финансов
Юридические формы осуществления финансовой деятельности
Финансы и финансовая деятельность зарубежных государств.гос б-т+ спецю правительств. ф-ды, ф-сы МСО, ф-сы гос. предприятий. США: гос б-т из двух частей – собственно правительственный бюджет и доверительные (траст) ф-ды

Практическая работа:

№ 1. На основе анализа норм Конституции РФ:

а) покажите политические, экономические и организационные основы финансовой деятельности, выделите среди них конституционно-правовые принципы финансовой деятельности;

б) покажите правовые основы и особенности финансовой деятельности в системе местного самоуправления.

№ 2. Изучите Положение о Фонде социального страхования Российской Федерации и найдите в нем:

а) методы аккумуляции, распределения и использования финансов, укажите, какие методы не представлены; б) правовые формы деятельности Фонда; в) систему управления фондом.

№ 3. Определите правовую форму следующих правовых актов:

Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2010 год»;
Закон Томской области «О бюджетном процессе в Томской области»;
Положение о Министерстве финансов Российской Федерации;
Федеральный закон «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годов»;
Федеральный закон «Об утверждении отчета об исполнении федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2006 год».
Инструкция о порядке исчисления и уплаты госпошлины;
Смета Департамента финансов г. Томска;
Положение о местных налогах и сборах г. Томска;
Баланс доходов и расходов ОАО «Томскнефть»;
Баланс доходов и расходов МП «Томск исторический»;
Декларация о доходах;
Налоговое извещение налоговой инспекции о размере и сроках уплаты транспортного налога;
Налоговый кодекс Российской Федерации.

Объясните, по каким признакам определена юридическая форма акта. Выделите среди них финансово-плановые акты и финансовые нормативно-правовые акты. Какие виды финансово-плановых актов можно назвать еще, кроме актов указанных в упражнении?

СЕМИНАР №3. Органы, осуществляющие финансовую деятельность.

Вопросы:

Понятие и виды органов, осуществляющих финансовую деятельность
Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления в сфере финансовой деятельности
Полномочия исполнительных органов государственной власти и местного самоуправления в сфере финансовой деятельности
Система и структура специальных органов финансовой деятельности
Место и роль Банка России в системе органов финансовой деятельности
Органы управления государственными внебюджетными фондами

Практическая работа:

№ 1. Составьте схему государственных и муниципальных органов, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации. В системе органов исполнительной власти выделите органы общей, отраслевой и специальной компетенции.

Какие органы исполнительной власти следует отнести к бюджетным, налоговым, валютным, страховым, кредитным и иным финансовым? Какие из этих органов имеют территориальные структуры? Какие финансовые органы созданы в системе органов местного самоуправления?

№ 2. Среди участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, выделите органы государственной власти и местного самоуправления. Определите понятие налогового органа. Укажите, на какие органы возложены функции, права и обязанности налоговых органов.

Покажите виды и функциональное назначение налоговых органов.

№ 3. На основе анализа норм Бюджетного кодекса РФ, определяющих бюджетные полномочия органов государственной власти и органов местного самоуправления, найдите, в чьей компетенции находятся вопросы:

а) организации бюджетного процесса;

б) установления оснований для привлечения к ответственности;

в) заимствования и управления долгом;

г) распределения доходов между уровнями бюджетной системы;

д) применение санкций за нарушение бюджетного законодательства.

СЕМИНАР №4. Финансовое право как отрасль права Российской Федерации.

Вопросы:

Понятие финансового права как отрасли российского права
Особенности предмета и метода финансово-правового регулирования
Место и роль финансового права в системе российского права
Источники финансового права и финансового законодательства
Система финансового права как отрасли права
Классификатор отрасли финансового законодательства.

Практическая работа.

№1. На гражданина Х. за самовольную перепланировку квартиры был наложен штраф. Также он должен уплатить штраф за нарушение правил дорожного движения. За просрочку этим гражданином уплаты налога на имущество физических лиц была взыскана пеня. При этом гражданин Х. является индивидуальным предпринимателем и просрочил исполнение своего обязательства по договору купли-продажи товара, в связи с чем его контрагент потребовал исполнить обязательство немедленно и заплатить пени за каждый день просрочки.

Нормами каких отраслей прав должны регулироваться указанные правоотношения?

Что позволяет отграничивать финансовые правоотношения от административных и гражданских?

№ 2. Мэр г. Томска подписал принятые Городской Думой решения:

Положение "О порядке распоряжения и управления муниципальной собственностью города Томска";
Генеральные условия эмиссии и обращения облигаций городского займа;
Положение "О муниципальном финансовом контроле в городе Томске";
Положение "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Томске";
Решение о городском бюджете на текущий финансовый год;
О Порядке взаимодействия администрации г. Томска и Томской городской Думы;
Регламент Думы города Томска;
О восстановительной стоимости зеленых насаждений на территории города Томска;
Об утверждении отчета об исполнении бюджета города.

Определите правовую природу названных актов, имеются ли среди них финансово-правовые акты?

№ 3. Изобразите схематично систему отрасли финансового права (общую и особенную часть) и систему отрасли финансового законодательства (на основе Классификатора правовых актов).

Покажите их особенности. Сравните систему отрасли финансового права и систему финансового законодательства с финансовой системой России.

№4. Какие из указанных источников могут являться источниками финансового права и:

- смета муниципального учреждения;

- акт налоговой проверки;

- закон субъекта Российской Федерации о региональном бюджете н текущий год;

- устав края;

- устав акционерного общества;

- инструкция Министерства финансов Российской Федерации;

- постановление Правительства Российской Федерации;

- постановление Конституционного суда Российской Федерации;

- постановление арбитражного суда о взыскании штрафа за неуплату налога?

Аргументируйте Вашу точку зрения.

СЕМИНАР №5. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения.

Вопросы:

Понятие и источники финансово-правовой нормы.
Структура финансово-правовой нормы, особенности гипотезы, диспозиции и санкции
Виды финансово-правовых норм, основания для их классификации
Санкция нормы финансового права в системе мер государственного принуждения
Понятие и отличительные особенности финансового правоотношения
Субъекты финансово-правовых отношений
Содержание финансово-правового отношения
Виды и основания для классификации финансово-правовых отношений
Основания возникновения, изменения и прекращения финансово-правовых отношений

Практические занятия:

№ 1. Приведите пример нормативного финансово-правового акта и финансово-правовой нормы. Покажите соотношение акта, нормы, статьи акта. В норме финансового права выделите гипотезу, диспозицию и санкцию. Обратите внимание, как отдельные элементы нормы расположены в актах и статьях актов.

№ 2. Предприниматель, работающий без образования юридического лица, не уплатил платежи в Пенсионный фонд Российской Федерации. При открытии счета в банке не информировал об этом налоговые органы. При подаче декларации о доходах указал не все источники, подлежащие обложению налогом. После обнаружения этого обстоятельства при повторной подаче декларации, вновь скрыл ряд источников доходов и представил фиктивные документы о расходах.

Найдите, какие нормы финансового права регулируют указанные обстоятельства в действиях предпринимателя, выделите в них гипотезу и диспозицию. Определите возможные санкции финансово-правового характера.

№ 3. Житель г. Томска под залог недвижимого имущества взял в банке ссуду и купил легковой автомобиль. Без оформления деятельности в качестве предпринимателя и без патента занимался перевозкой пассажиров (извозом) в городе. При перевозке пассажира он попал в аварию, при которой погиб пассажир, сам он получил тяжелые увечья, машина сгорела. Ссуда не погашена, водитель застрахован по личному страхованию в Госстрахе России.

Определите характер правоотношений по данным обстоятельствам. Есть ли среди них финансово-правовые отношения? Какие юридические факты из названных выше являются основанием для возникновения, изменения или прекращения финансовых правоотношений?

№ 4. Юридические факты: рождение человека, достижение определенного возраста, смерть человека, как события влияют на различные виды правоотношений. Могут ли данные юридические факты являться основанием для возникновения, изменения или прекращения финансово-правовых отношений? Приведите примеры и правовые основания, подтверждающие ваш ответ.

Может ли быть юридическим фактом в финансовом праве бездействие гражданина? Если да, то определите место бездействия в системе юридических фактов и приведите примеры.

№ 5. Сравните понятия «субъект финансового права» и «субъект финансового правоотношения». В каком соотношении с этими понятиями находится понятия участники налоговых и участники бюджетных правоотношений? Приведите примеры, когда физическое лицо становится субъектом финансового правоотношения. Назовите виды субъектов финансового правоотношения по отдельным институтам отрасли финансового права.

В каких финансово-правовых институтах гражданин не является субъектом правоотношения?

СЕМИНАР №6. Финансово-правовое принуждение и финансово-правовая ответственность

Вопросы:

Понятие и виды защиты прав и законных интересов субъектов финансово-правовых отношений
Финансово-правовое принуждение и его виды
Понятие финансово-правовой ответственности по российскому праву
Место и роль финансово-правовой ответственности в системе мер государственного принуждения
Финансовое правонарушение: признаки и состав
Виды финансово-правовой ответственности и ее санкций

Практическая работа:

№1. Предприятие не заплатило в установленный законом срок налог на прибыль организаций, задержало выплату заработной платы своим работникам, не рассчиталось по договору купли-продажи со своим контрагентом, не выплатило банку проценты по предоставленным кредитам, не перечислило в установленный законом срок платежи по договору аренды, не заплатило начисленные пения и штраф по земельному налогу.

Чьи права были нарушены в каждом из перечисленных случаев? Каковы возможности лиц, чьи права были нарушены, по защите этих прав? Какими отраслями права регулируются эти отношения?

№ 2. Определите меры принуждения и санкции за следующие нарушения финансовой дисциплины, с указанием на нормы правовых актов:

непредставление налогоплательщиком декларации и нарушение сроков по ее представлению по налогу, по которому декларирование обязательно;
налогоплательщик - индивидуальный предприниматель не встал на учет в налоговом органе, открыл счет в коммерческом банке, но не известил об этом налоговые органы, не сделал это и коммерческий банк;
субъект федерации нарушил порядок зачисления налогов и иных доходов в федеральный бюджет;
индивидуальный предприниматель проводит расчеты с клиентами только наличными денежными средствами, не полностью оприходовал их в кассу, хранил деньги дома. Изменится ли Ваше решение, если это допустила организация (юридическое лицо).

Выделите среди названных Вами мер принуждения финансово-правовые санкции и укажите их отличия от административных мер ответственности.

№ 3. При привлечении к ответственности за неуплату налога гражданин А. указал ряд обстоятельств и причин в свою защиту, в том числе:

что он не знал о том, что нужно платить данный налог, а налогового извещения ему не принесли;
что в результате пожара (сгорела его квартира) у него не было возможности уплатить налог;
что он находился на излечении в психиатрической больнице и успел своевременно внести сумму налога;
что прошло три года со дня не уплаты им налога и должны быть применены сроки давности;
что ему еще нет шестнадцати лет.

Как указанные обстоятельства могут повлиять на привлечение А. к ответственности за налоговые правонарушения. Назовите признаки финансового правонарушения.

№ 4. Индивидуальный предприниматель, работающий без образования юридического лица, не согласился с актом налогового органа о привлечении его к налоговой ответственности и обжаловал его в судебный орган.

В какой суд может обратиться данный налогоплательщик? Можно ли обжаловать в суд, если подана жалоба в вышестоящий налоговый орган? Имеет ли право гражданин обратиться за защитой в Конституционный Суд Российской Федерации?

№ 5. Жителя г. Юрги по пути в г. Томск дважды останавливали сборщики платежей, требуя уплатить сборы за проезд по отдельным участкам дороги и по мосту через реку Томь. Учитывая, что Конституция РФ устанавливает свободу передвижения по территории страны (ст. 27) и свободно перемещать товары (ст. 8), гражданин посчитал, что такие сборы нарушают его конституционные права. Можно ли устанавливать плату за проезд по дорогам Российской Федерации?

В какие органы, в каком порядке он может обратиться за защитой своих прав и интересов? В каких случаях гражданин как субъект финансового правоотношения может обратиться в суды общей юрисдикции, арбитражный суд и Конституционный Суд Российской Федерации?

СЕМИНАР №7. Наука и курс финансового права, финансовое законодательство

Вопросы:

Понятие науки и курса финансового права
Соотношение науки, курса и отрасли финансового права
Задачи науки финансового права

Понятие и систематизация российского финансового законодательства

Практические занятия:

№ 1. Найдите общее и особенное в понятиях «отрасль права» и «отрасль законодательства», «курс финансового права» и «наука финансового права». Назовите предмет науки финансового права и его основные направления.

Каковы задачи курса и науки финансового права?

№ 2. Сравните систему отрасли финансового права и систему курса финансового права. В чем их сходство и различие? Назовите ведущих представителей финансово-правовой науки 60-90 годов прошлого столетия и современных ученых.

Назовите Ваши предложения по совершенствованию системы курса.

№ 3. Назовите нормативные финансово-правовые акты, имеющие признаки кодификации норм отрасли финансового права или ее отдельных институтов.

Какие кодификационные акты по финансовому законодательству готовятся к принятию, и какие, по Вашему мнению, следует принять?

№ 4. Назовите проблемы науки финансового права современного периода и основные направления совершенствования финансового законодательства.

Что дает юристу знание финансового права? Выскажите Ваши предложения по совершенствованию курса финансового права.

СЕМИНАР №8. Правовые основы и виды финансового контроля в России.

Вопросы:

Сущность и значение финансового контроля в Российской Федерации
Виды и основания для классификации финансового контроля
Аудиторская деятельность в системе финансового контроля
Общественный финансовый контроль в России
Органы, осуществляющие финансовый контроль в Российской Федерации
Компетенция законодательных (представительных) и исполнительных (общей компетенции) органов государственной и муниципальной власти в сфере финансового контроля
Задачи и функции специальных органов финансового контроля
Методы финансового контроля
Формы (правовые формы) финансового контроля. Значение акта ревизии, проверки, аудиторского заключения, протокола о нарушении

№ 1. Жительница города организовала на личной усадьбе разведение кроликов и нутрий, из шкурок которых шила меховые изделия для продажи на рынке. Будучи зарегистрирована как индивидуальный предприниматель, она ежегодно подавала декларацию о доходах. За прошедший год она не платила авансовых платежей и не подала декларацию, мотивируя это тем, что годовой доход составил ниже облагаемого уровня. Когда же налоговый инспектор пришел обследовать усадьбу-хозяйство, она не пустила его во двор, спустив собак. При этом она сказала, что больше меховых изделий не шьет, дохода не имеет, а в соответствии со статьей 25 Конституции РФ ее жилище неприкосновенно и никто не вправе в него войти.

Как должен поступить налоговый инспектор в указанной ситуации? Кто имеет право не подавать декларацию о доходах? Каковы контрольные функции налогового инспектора?

№ 2. Руководитель предприятия пригласил аудиторскую фирму для проверки финансово-хозяйственной деятельности служб и подразделений своей организации. В проекте договора он поручил аудиторам проверить правильность взыскания налоговыми службами налоговых платежей. Кроме этого указал на необходимость провести инвентаризацию складского хозяйства, изучить работу отдела кадров по повышению профессионального мастерства работников администрации. В конечном счете, потребовал определить качество бухгалтерского учета и отчетности, подтвердить законность своих приказов и установить причины и условия нарушения финансовой и трудовой дисциплины на предприятии. Аудиторы не согласились выполнить некоторые распоряжение руководителя.

Укажите, какие из них? Обоснуйте свое решение нормами права. Назовите функции и задачи аудиторской проверки. Назовите правовую форму акта аудиторской проверки.

№ 3. На основе изучения нормативных актов, определяющих правовое положение контрольных органов, укажите какой орган вправе или обязан проверять:

правильность и своевременность перечисления предприятием налогов, взысканных с рабочих и служащих;
эффективность использования ведомствами и службами средств федерального бюджета;
соблюдение налогового и иного финансового законодательства;
обоснованность платежей в иностранной валюте и законность валютных операций;
правильность кассовых операций и расчетов;
правильность операций по кассовому исполнению бюджета.

При определении нескольких органов контрольной деятельности выделите тот, на который нормативным актом напрямую возложены указанные полномочия как основные.

№ 4. По окончанию аудиторской проверки городского департамента здравоохранения мэр города отказался оплачивать услуги аудиторской фирмы в связи с тем, что выводы аудиторского заключения не совпали с его мнением о финансовом состоянии департамента.

Как должен разрешиться данный конфликт? Какие права имеет аудитор и лицо, заключившее договор об аудиторской проверке? Какие меры взыскания несет аудитор за недоброкачественно проведенную проверку, повлекшую материальный ущерб?

№ 5. Актом ревизии, проведенной в школе-интернате территориальными органами Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, были установлены серьезные нарушения финансовой дисциплины. По распоряжению контролера-ревизора директору школы объявлен выговор, и он был отстранен от должности.

Правомерны ли действия контролера-ревизора? Каково значение и порядок оформления акта ревизии?

2.3. Лабораторные работы – не предусмотрены учебным планом.

2.4. Курсовой проект (работа)

Примерные темы курсовых работ:

Правовая сущность и значение финансов Российской Федерации
Правовые основы бюджетных фондов Российской Федерации
Государственные внебюджетные фонды Российской Федерации
Финансы и финансовые фонды муниципальных образований
Правовой режим децентрализованных финансов
Финансовая система России в новых экономических условиях
Финансовая деятельность Российской Федерации: сущность и содержание
Принципы финансовой деятельности Российской Федерации
Организационно-правовые формы и методы финансовой деятельности
Органы, осуществляющие финансовую деятельность в России
Законодательная (представительная) власть и бюджетно-налоговая политика
Министерство финансов Российской Федерации как орган обеспечения единой финансовой политики
Федеральное казначейство (федеральная служба)
Организация управления финансами в муниципальных образованиях
Федеральная налоговая служба
Налоговые органы и налоговые агенты в Российской Федерации
Федеральная служба по финансовым рынкам
Банк России и банковская система Российской Федерации
Финансовое законодательство Российской Федерации
Финансовое право как отрасль российского финансового права
Бюджетное, налоговое и банковское право в системе финансового права
Конституционные основы финансового права
Финансово-правовые нормы
Финансово-правовые отношения
Источники финансового права России: вопросы их совершенствования
Кодификация в системе отрасли финансового права
Финансово-правовая наука в современных условиях
Наука финансового права в работах ученых ХХ столетия
Защита прав и законных интересов субъектов финансового права
Финансово-правовая ответственность в системе мер принуждения
Финансовое правонарушение: признаки и состав
Финансовые санкции в системе юридической ответственности
Финансовый контроль как функция финансовой деятельности
Счетная палата Российской Федерации
Организационно-правовые формы и методы финансового контроля
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора
Аудит и пути совершенствования финансового контроля
Налоговый контроль в Российской Федерации
Контрольно-надзорные полномочия Банка России и его органов
Ревизия как метод финансового контроля
Правовые основы аудиторской деятельности
Бюджет в Российской Федерации
Бюджетное право как институт отрасли финансового права
Бюджетные права и бюджетная компетенция государственных и муниципальных органов власти.
Финансовые основы местного самоуправления
Бюджетное устройство Российской Федерации
Бюджетная система Российской Федерации
Бюджетный федерализм и межбюджетные отношения
Межбюджетные трансферты в Российской Федерации
Правовые основы бюджетного процесса в Российской Федерации
Бюджетное планирование как стадия бюджетного процесса
Исполнение бюджетов Российской Федерации и их кассовое обеспечение
Бюджетная отчетность по российскому законодательству
Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
Правовые основы государственных и муниципальных доходов России
Собственные доходы местного самоуправления в Российской Федерации
Плата за природные ресурсы в Российской Федерации
Налоговые платежи в Российской Федерации: виды и особенности
Налоговая система Российской Федерации и пути ее совершенствования
Становление и развитие налогового законодательства России
Налоговый кодекс РФ: становление и перспективы развития
Ответственность по налоговому законодательству
Федеральные и региональные налоги Российской Федерации
Местные налоговые платежи
Имущественные налоги физических лиц
Налог на доходы физических лиц
Сборы и пошлины в системе обязательных платежей
Государственные и муниципальные займы
Государственный кредит в системе финансового права
Государственный долг Российской Федерации (внутренний и внешний)
Финансово-правовое регулирование государственного страхования
Правовое регулирование государственных расходов России
Финансирование инвестиционной и инновационной деятельности
Финансирование казенных предприятий в России
Сметно-бюджетное финансирование, его особенности и объекты
Финансирование социально-культурной сферы
Финансово-правовое регулирование расчетов в России
Формы безналичных расчетов в бестоварных операциях
Кассовые операции и их правовое обеспечение
Правовое регулирование денежного обращения в России
Организация и развитие денежной системы Российской Федерации
Развитие валютного законодательства России
Валютное регулирование и валютный контроль в России
Правовое обеспечение рынка ценных бумаг
Правовой режим валютных ценностей и иностранной валюты в России
Ценные бумаги Российской Федерации.

№	Наименование работы	Кол-во часов	Форма контроля
1.	Проработка лекционного материала	36	Экзамен
2.	Подготовка к семинарским занятиям, выполнение домашних заданий	40	Опрос и проверка на практических занятиях
3.	Подготовка к промежуточному тестированию, коллоквиуму	11	Тестирование, коллоквиум
4.	Изучение тем теоретической части курса, отводимых на самостоятельную проработку	30	Экзамен по дисциплине. Конспекты
5.	Подготовка и выполнение курсовой работы		Проверка и оценка курсовой работы

Всего часов самостоятельной работы по дисциплине – 72 часа.

№	Наименование работы	Кол-во часов	Форма контроля
1.	Проработка лекционного материала	16	Экзамен
2.	Подготовка к семинарским занятиям, выполнение домашних заданий	10	Опрос и проверка на практических занятиях
3.	Подготовка к промежуточному тестированию, коллоквиуму	10	Тестирование, коллоквиум
4.	Контрольные работы	20	Проверка работ
5.	Изучение тем теоретической части курса, отводимых на самостоятельную проработку	88	Экзамен по дисциплине. Конспекты
6.	Подготовка и выполнение курсовой работы		Проверка и оценка курсовой работы

Всего часов самостоятельной работы по дисциплине – 144 часа.

№	Наименование работы	Кол-во часов	Форма контроля
1.	Проработка лекционного материала	20	Экзамен
2.	Подготовка к семинарским занятиям, выполнение домашних заданий	24	Опрос и проверка на практических занятиях
3.	Подготовка к промежуточному тестированию, коллоквиуму	14	Тестирование, коллоквиум
4.	Изучение тем теоретической части курса, отводимых на самостоятельную проработку	82	Экзамен по дисциплине. Конспекты
5.	Подготовка и выполнение курсовой работы		Проверка и оценка курсовой работы

Всего часов самостоятельной работы по дисциплине – 140 часов.

Учебно-методические материалы по дисциплине
1. Основная и дополнительная литература

А) основная литература:

Финансовое право. Учебник. /Под ред. Горбуновой О.Н. М.: Юрист, 2005. 587 с.
Финансовое право. Учебник. /Под ред. Горбуновой О.Н. М.: Юрист, 1999.
Налоговое право России: учебник / Отв. ред. Ю.А. Крохина. 3-е изд., испр. и доп. М.: Норма, 2008. 752 с.
Артемьев Н.М. Финансовой право. Учебник. М., 2004

Б) Дополнительная литература

Александрова Е.И. Государственный финансовый контроль и становление аудита эффективности использования бюджетных средств // Финансы и кредит. 2004. № 20. С. 24-31.
Ашмарина Е.М. Некоторые аспекты расширения предмета финансового права в Российской Федерации. М.: Полиграф; ОПТ 2004. 128 с.
Балабанов В.С., Осокина И.Е., Паволоцкий А.И. Рынок ценных бумаг: коммерческая азбука. М.: Финансы и статистика, 1994. 128 с.
Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. М.: Финансы и статистика, 1994.
Бобкова Л.Л. Государство как особый субъект финансового права. Российское правовое государство: итоги формирования и перспективы развития. Воронеж. 2003. 120 с.
Бойко Н.Н. Некоторые вопросы правового режима доходов бюджетных учреждений // Финансовое право. 2007. № 3. С. 15-17.
Винницкий Д.В. Предмет российского налогового права // Журнал российского права. 2002. № 10. С. 71-81.
Винницкий Д.В. Предмет и система финансового права на современном этапе // Правоведение. 2002. № 5. С. 30-42.
Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории практики. СПб.: Юридический центр Пресс, 2003. 397 с.
Власенко И.Б. Центральный банк Российской Федерации и финансовая политика государства. М., 2000. 105 с.
Галанов В.А. Рынок ценных бумаг: Учебник. М.: ИНФРА. М, 2006. 379 с.
Галицкая С.В. Теория и практика бюджетного федерализма. М.: Экзамен, 2002. 128 с.
Дементьев И.В. Индивидуальные (ненормативные) налоговые правовые акты / Под ред. М.В. Карасевой. М.: «Ось-89», 2006. 208 с.
Ермак Л.А. Целевые бюджетные и внебюджетные фонды. М., 1999.175 с.
Запольский С.В. Дискуссионные вопросы теории финансового права. М.: РАП, Эксмо. 2008. 160 с.
Исаев А.А. Очерки теории и политики налогов. Ярославль, 1887. 174с.
Карасева М.В. Финансовое правоотношение. Воронеж. Изд-во Воронежского университета, 1997. 240 с.
Лазарева Н.В. Финансовый контроль как элемент управления финансовыми ресурсами территории. Ростов н/Д, 2000. 182 с.
Мамсуров Т.Д., Кесельбренер Л.Я. Бюджетный федерализм: экономика и политика. М.: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2004. 383 с.
Налоги и налоговое право. Учебное пособие. / Под редакцией А.В. Брызгалина. М.: Аналитик-пресс, 1997. 600 с.
Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под ред. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2006. 415 с.
Общая теория финансов. Учебник. /Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1995. 256 с.
Озеров И.Х. Основы финансовой науки. Курс лекций. Вып. 1. М.: Сытин, 1911. 549 с.
Озеров И.Х. Основы финансовой науки. Курс лекций. Вып. 2. М.: Сытин, 1914. 364 с.
Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2006. 464 с.
Пепеляев С.Г. Налоги: реформы и практика. М.: Статут, 2005. 287 с.
Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. М.: Госюриздат, 1960. 194 с.
Рукавишникова И.В. Метод финансового права / Отв. ред. Н.И. Химичева. М.: Юристъ, 2006. 285 с.
Сабанти Б.М. Финансы современной России. СПб., 1993.
Селюков А.Д. Государственный и муниципальный кредит: правовое обеспечение. М., 2000. 63 с.
Тедеев А.А. Банковское право: Учебник. М.: Изд-во «Эксмо», 2005.432 с.
Тосунян Г.А., Емелин А.В. Валютное право Российской Федерации: Учебное пособие. М.: Дело, 2004. 367 с.
У истоков финансового права. /Под ред. Козырина А.Н. (в серии "Золотые страницы российского финансового права России". Том 1). М.: Статут, 1998.
Уткин Э.А. Финансовое управление. М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ», изд-во ЭКМОС 1997. 208 с.
Фабричный С.Ю. Правовое регулирование финансово-экономического взаимодействия субъектов федерации и местного самоуправления. М., 1999.
Федеральное казначейство России - этапы развития: Учебное пособие. М.: РИФ "Димитрэйд График Груп., 1999. 208 с.
Хачатрян А.Г. Совершенствование конституционно-правового статуса налоговых органов. М.: Изд-во РАГС, 1998. 111 с.
Химичева Н.И. Правовые основы бюджетного процесса в СССР. Саратов: Изд-во Саратовского ун-та, 1966. 43 с.
Худяков А.А. Основы теории финансового права. Алма-Ата, 1995. 427 с.
Цыпкин С.Д. Доходы государственного бюджета СССР: правовые вопросы. М.: Юрид. лит., 1973. 222 с.
Цыпкин С.Д. Финансово-правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности советского государства. М.: МГУ, 1983. 89 с.
Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. М.: Финансы. ЮНИТИ, 1997. 383 с.
Черноморд П.В. Государственный финансовый контроль в процессе формирования и исполнения бюджета. СПб: СПбГУ ЭФ, 1997. 122 с.
Чуркин А.В. Объект налогообложения: правовые характеристики: Учебное пособие. М.: Юристъ, 2003. 120 с.
Шевелева Н.А. Бюджетная система России: опыт и перспективы правового регулирования в период социально-экономических реформ. СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та, 2004. 280 с.
Шестаков А.В. Банковская система РФ. М.: МГИУ. 2006. 240 с.
Шохин С.О. Проблемы и перспективы развития финансового контроля в Российской Федерации. М.: Финансы и статистика, 1999. 352 с.
Щекин Д.М. Налоговые риски и тенденции развития налогового права / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Статут, 2007. 236 с.
Щербакова Г.Н. Банковская система развитых стран. М.: Экзамен. 2002. 222 с.
Эрделевский А.М. Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле." Комментарий. М.: Юрид. лит., 2000. 288 с.
Эриашвили Э.Д. Банковское право: учебник. 6-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право. 2008. 591 с.
Югунов В.В. Деятельность контрольно-ревизионного управления в контроле за целевым использованием бюджетных средств. М., 1998. 67 с.
Юхт А.И. Русские деньги от Петра Великого до Александра I. М.: Финансы и статистика. 1994. 336 с.
Ялбулганов А.А. Очерки истории финансового права дореволюционной России. М.: Ось-89, 1998.
Янжул И.И. Основные начала финансовой науки. СПб, 1989. 510 с.
Янжул И.И. Основные начала финансовой науки. Учение о государственных доходах. С-Петербург, 1904. 500 с.
Яснопольский Л.Н. Очерки истории русского бюджетного права. М.: Издание П. Рябушинского, 1912. 298 с.

Перечень наглядных и других пособий, методических указаний по проведению конкретных видов учебных занятий, а также методических материалов к используемым в учебном процессе техническим средствам – не используются.

ТАБЛИЦА РАСЧЕТА БАЛЛОВ

по дисциплине

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Элементы учебной деятельности	Максимальный балл на 1-ую КТ с начала семестра	Максимальный балл за период между 1КТ и 2КТ	Максимальный балл за период между 2КТ и на конец семестра	Всего за семестр
Посещение занятий	5	5	5	15
Тестовый контроль		10		10
Контрольные работы на практических занятиях	10	15	15	40
Компонент своевременности	5	5	5	15
Коллоквиум			20	20
Итого максимум за период	20	35	45	100
Нарастающим итогом	20	55	100	100

Blog

Рабочая программа по дисциплине финансовое право россии для специальности 30501 Юриспруденция

Содержание

Тема 5. Правовые основы финансового контроля в Российской Федерации

Раздел 2. Особенная часть