Программа дисциплины " Финансовый контроль и аудит" Для подготовки

Вид материала

Программа дисциплины

Содержание Задачами изучения дисциплины являются 2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины Иметь навыки 3. Содержание дисциплины Лекция 2. Характеристика основных финансово-правовых институтов зарубежных стран. Лекция 3. Понятие и значение финансового контроля, история его возникновения. Лекция 4. Виды, формы и методы проведения финансового контроля. Лекция 5. Парламентский финансовый контроль. Счетная палата РФ. Лекция 6. Правительство Российской Федерации. Лекция 7. Министерство финансов Российской Федерации Лекция 8. Федеральная служба по финансовому мониторингу Лекция 9. Центральный Банк Российской Федерации Лекция 10. Федеральная налоговая служба. Лекция 11. Подразделения экономической безопасности органов внутренних дел. Лекция 12. Понятие, сущность, цель и виды аудиторской деятельности. Принципы аудита. Нормативно-правовое обеспечение аудиторской Лекция 13. Субъекты аудиторской деятельности. Лекция 14. Договор оказания аудиторских услуг. Лекция 15. Правовые гарантии качества аудита. Лекция 16. Система регулирования аудиторской деятельности. Лекция 17. Ответственность за нарушение законодательства об аудите. ... Полное содержание

Подобный материал:

• Планирование аудита в соответствии с федеральным аудиторским правилом (стандартом)., 21.14kb.
• Учебная программа (Syllabus) Дисциплина: Финансовый учет II специальность 050508 Учет, 292.71kb.
• Рабочая программа дисциплины для магистерских программ по направлению 080100. 68 «Экономика», 881.92kb.
• Программа дисциплины аудит-2 для специальности 080109. 65 «Бухгалтерский учет, анализ, 429.17kb.
• Программа дисциплины Финансовый менеджмент, 107.5kb.
• Петрухин Нижний Новгород, 2011 Настоящая программа, 398.42kb.
• Рабочая программа учебной дисциплины дисциплины «Финансовый инжиниринг» для направления, 169.96kb.
• Программа дисциплины внутренний аудит для направления 080100. 68 «Экономика» подготовки, 319.46kb.
• Программа дисциплины финансовый контроль цикл гос впо сдм. 06 входит в число специальных, 373.22kb.
• Программа учебной дисциплины «Финансовый менеджмент» Для направления 080100. 62/ «Экономика», 423.95kb.

Федеральное Агентство по образованию РФ



ОБНИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ АТОМНОЙ ЭНЕРГЕТИКИ (ИАТЭ)

	УТВЕРЖДАЮ
	Проректор по учебной работе ___________________ С.Б. Бурухин
	«______»____________ 200__ г.

ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ


“Финансовый контроль и аудит”


Для подготовки магистрантов по направлению 521600 – «Экономика», магистерская программа 521620 – «Финансы»


Форма обучения: очная


Объем дисциплины и виды учебной работы по очной форме в соответствии с учебным планом

Вид учебной работы	Всего часов	Семестры
		9	10
Общая трудоемкость дисциплины	180	90	90
Аудиторные занятия	68	34	34
Лекции	68	34	34
Практические занятия и семинары	0	0	0
Лабораторные работы	0	0	0
Курсовой проект (работа)	0	0	0
Самостоятельная работа	112	56	56
Расчетно-графические работы	0	0	0
Вид итогового контроля (зачет, экзамен)		Экзамен	Зачет

Обнинск 2008

Программа составлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по направлению 521600 – «Экономика», магистерская программа 521620 – «Финансы»


Программу составил:

А.В. Ольшевский, кандидат юридических наук, доцент кафедры ЭЭММИ _________________


Программа рассмотрена на заседании кафедры ЭЭММИ (протокол № ___ от «____» _____________ 200__ г.)


Заведующий кафедрой ЭЭММИ


___________________ В.Ю.Гусев


«____»_____________ 200__ г.


СОГЛАСОВАНО

Начальник учебно-методического управления _____________ Ю.Д.Соколова «____»_____________ 200__ г.

Декан социально-экономического факультета ___________________ В.Н. Тябин «____»_____________ 200__ г.

1. Цели и задачи дисциплины

1.1. Целью изучения дисциплины «Финансовый контроль и аудит» является усво­ение обучающимися комплекса правовых знаний, необходимых для понима­ния принципов, форм и методов правового регулирования общественных отно­шений, возникающих в процессе финансовой деятельности государства.

1.2. Задачами изучения дисциплины являются:

- формирование у студентов понимания значимости финансово-право­вого регулирования, стремления к усвоению системы правовых знаний, изу­чению субъектов финансового контроля и аудита и механизма их действия в целях обес­печения законности в области финансовых правоотношений;

- приобретение навыков формально-догматического анализа норм фи­нансового права, самостоятельного и творческого подхода к их толкованию и применению, в том числе в исследовательской деятельности;

- развитие умений логически мыслить, аргументировано обосновывать свою позицию по различным правовым вопросам, относящимся к финансовой деятельности государства, применять на практике нормы финансового права.


2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

В результате изучения дисциплины «Финансовый контроль и аудит» обучающийся должен иметь представление:

- об основных тенденциях и важнейших направлениях развития финан­сового контроля и аудита в Российской Федерации, их влиянии на совершенствование фи­нансовой деятельности государства;

- о правовом регулировании и организации финансового контроля и аудита в зарубежных государствах.

Знать:

- понятие и организационно-правовые основы финансового контроля и аудита в Российской Федерации;

- финансово-правовые нормы и механизмы их действия в процессе фи­нансового контроля и аудита;

- формы, виды и методы финансового контроля, а также компетенцию органов, осуществляющих его в Российской Федерации;

- практику применения нормативных правовых актов в сфере финансо­вого контроля и аудита.

Уметь:

- анализировать правовое содержание финансово-правовых институтов;

- выявлять содержание финансово-правовых актов и правильно приме­нять их положения в практической деятельности по предстоящему должност­ному предназначению;

- осуществлять анализ и давать юридическую квалификацию типовых нару­шений бухгалтерской, штатно-тарифной, налоговой и расчетно-кассовой дис­циплины.

Иметь навыки:

- экспертизы платежных и расчетных документов, используемых при осуществлении финансово-хозяйственных операций;

- проверки финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов.

3. Содержание дисциплины


3.1. Лекции


Лекция 1. Правовые основы финансовой деятельности государства. Предмет и система финансового права. Финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения.

Понятие финансовой деятельности государства. Финансовая система. Государственные органы, осуществляющие финансовую деятельность.

Понятие и предмет финансового права и его место в системе российского права. Система, принципы и источники финансового права.

Общая характеристика финансово-правовых норм. Финансово-правовые отношения, их особенности и виды.


Лекция 2. Характеристика основных финансово-правовых институтов зарубежных стран.

Основы и принципы бюджетного права зарубежных стран. Основы и принципы налогового права. Основы финансового контроля.


Лекция 3. Понятие и значение финансового контроля, история его возникновения.

Сущность финансового контроля. Объект, предмет и сфера финансового контроля. Назначение и задачи финансового контроля. Основные направления финансового контроля. Организационный контроль. Методический контроль. Технический контроль. Финансовая дисциплина, ответственность за ее нарушение.


Лекция 4. Виды, формы и методы проведения финансового контроля.

Государственный финансовый контроль: общегосударственный, вневедомственный, ведомственный. Внутрихозяйственный финансовый контроль. Независимый (аудиторский) финансовый контроль.

Предварительный, текущий и последующий финансовый контроль. Обязательный и добровольный финансовый контроль. Формы контроля: ревизии, обследования хозяйственной деятельности, проверки, экономический анализ. Виды ревизии. Метод встречной проверки, восстановления количественного учета, контрольное сличение. Специальные методы: документальный и фактический контроль.


Лекция 5. Парламентский финансовый контроль. Счетная палата РФ.

Компетенция Федерального собрания по осуществлению финансового контроля в соответствии с Конституцией РФ.

Правовой статус, задачи Счетной палаты и принципы осуществления контроля. Состав и структура Счетной палаты. Председатель и заместитель председателя, аудиторы, коллегия, аппарат Счетной палаты.

Порядок деятельности Счетной палаты. Виды деятельности. Регламент. Область действия контрольных полномочий. Предоставление информации по запросам Счетной палаты. Оперативный контроль за исполнением федерального бюджета. Ревизии и проверки. Контроль за состоянием государственного внутреннего и внешнего долга Российской Федерации и за использованием кредитных ресурсов. Контроль за федеральными внебюджетными фондами. Контроль за поступлением в федеральный бюджет средств от распоряжения и управления государственной собственностью. Контроль за банковской системой. Экспертиза и заключения Счетной палаты. Анализ результатов контрольных мероприятий. Взаимодействие Счетной палаты с другими контрольными органами Российской Федерации. Представление и предписание Счетной палаты. Полномочия инспекторов Счетной палаты при проведении проверок и ревизий.

Гарантии правового статуса сотрудников Счетной палаты. Международные связи. Информация о деятельности Счетной палаты.


Лекция 6. Правительство Российской Федерации.

Правовые основы и принципы деятельности Правительства Российской Федерации, его состав и структура. Полномочия Правительства Российской Федерации в сфере экономики.

Полномочия Правительства Российской Федерации в сфере бюджетной, финансовой, кредитной и денежной политики. Разработка и представление Государственной Думе федерального бюджета, обеспечение его исполнения, отчет об исполнении. Разработка и реализация налоговой политики. Регулирование рынка ценных бумаг. Управление государственным внутренним и внешним долгом Российской Федерации. Валютное регулирование и валютный контроль. Руководство валютно-финансовой деятельностью в отношениях Российской Федерации с иностранными государствами. Разработка и осуществление мер по проведению единой политики цен.

Участие Правительства Российской Федерации в законодательной деятельности по вопросам финансовой политики.


Лекция 7. Министерство финансов Российской Федерации

Правовой статус и организация деятельности Минфина России.

Функции и полномочия Минфина России по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере бюджетной, налоговой, страховой, валютной, банковской деятельности, государственного долга, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, таможенных платежей, инвестирования средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии, организации и проведения лотерей, азартных игр, противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Координация и контроль деятельности Федеральной налоговой службы, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, Федеральной службы по финансовому мониторингу и Федерального казначейства, а также контроль за исполнением таможенными органами нормативных правовых актов по вопросам исчисления и взимания таможенных платежей, определения таможенной стоимости товаров и транспортных средств.

Функции, полномочия и права Департамента регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности. Организация деятельности Департамента.

Правовой статус, структура, функции и полномочия Федерального казначейства. Организация деятельности и Регламент Федерального казначейства.


Лекция 8. Федеральная служба по финансовому мониторингу

Правовой статус, функции и полномочия Росфинмониторинга. Организация и информационно-технологическое обеспечение деятельности, надзорная деятельность. Финансовый анализ и взаимодействие с правоохранительными органами. Противодействие финансированию терроризма.


Лекция 9. Центральный Банк Российской Федерации

Правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации. Принципы организации Банка России.

Подотчетность Банка России Государственной Думе. Взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления. Отчетность Банка России.

Основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России. Разработка и представление в Государственную Думу проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год.

Надзор Банка России за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Цели банковского регулирования и банковского надзора. Комитет банковского надзора. Государственная регистрация кредитных организаций. Обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций. Порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Банка России. Полномочия Банка России в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации. Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями.

Аудит Банка России.


Лекция 10. Федеральная налоговая служба.

Правовой статус, структура, функции и задачи, организация деятельности ФНС России. Полномочия ФНС России в сфере налогового контроля. Виды и порядок проведения налоговых проверок. Ответственность за налоговые правонарушения.


Лекция 11. Подразделения экономической безопасности органов внутренних дел.

Правовые основы деятельности подразделений экономической безопасности органов внутренних дел. Полномочия в сфере оперативно-розыскной, уголовно-процессуальной деятельности и в сфере производства по делам об административных правонарушениях. Правовые основания проведения органами внутренних дел проверок деятельности хозяйствующих субъектов.

Порядок взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых преступлений и правонарушений.


Лекция 12. Понятие, сущность, цель и виды аудиторской деятельности. Принципы аудита. Нормативно-правовое обеспечение аудиторской деятельности.

Понятие и признаки аудита. Толкование понятия «аудит». Место аудита в системе финансового контроля. Виды аудита: обязательный, инициативный, внешний, внутренний, иные виды.

Принципы аудита: экономической свободы, свободы конкуренции и ограничения монополистической деятельности, законности, независимости, профессионализм, конфиденциальности, государственного регулирования. Этические принципы.

Аудит в России в 1987 - 1993 годах. Аудит в России в 1993 - 2001 годах. Аудит в России в настоящее время


Лекция 13. Субъекты аудиторской деятельности.

Аудитор.

Аудиторская организация. Понятие и особенности аудиторской организации. Организационно-правовые формы аудиторской организации. Аудиторская организация в форме полного товарищества. Аудиторская организация в форме обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью. Аудиторская организация в форме акционерного общества. Аудиторская организация в форме производственного кооператива. Аудиторская организация в форме унитарного предприятия. Аудиторские организации, осуществляющие проверки сельскохозяйственных кооперативов. Аудиторский союз. Правоспособность аудиторской организации. Структура аудиторской организации. Виды аудиторских организаций.

Права и обязанности аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов.

Аудируемые лица и лица, заключившие договор оказания аудиторских услуг.


Лекция 14. Договор оказания аудиторских услуг.

Правовая природа договора. Стороны договора. Заключение договора. Содержание договора. Исполнение договора. Аудиторское заключение. Ответственность за нарушение договорных обязательств.


Лекция 15. Правовые гарантии качества аудита.

Аттестация, обучение и повышение квалификации аудитора. Лицензирование аудиторской деятельности. Конкурсный отбор аудиторов при проведении обязательного аудита. Правила (стандарты) аудиторской деятельности. Федеральные правила (стандарты) аудиторской деятельности. «Локальные» правила (стандарты) аудиторской деятельности. Страхование ответственности в аудиторской деятельности. Система контроля качества аудита.


Лекция 16. Система регулирования аудиторской деятельности.

Организация системы регулирования аудиторской деятельности. Уполномоченный федеральный орган государственного регулирования аудиторской деятельности. Совет по аудиторской деятельности. Аудиторские объединения. Тенденции развития саморегулирования в аудите.


Лекция 17. Ответственность за нарушение законодательства об аудите.

Общие положения об ответственности. Ответственность за оказание аудиторских услуг ненадлежащим лицом. Ответственность за нарушение требований и условий, связанных с вхождением в профессию аудитора. Ответственность за дачу заведомо ложного аудиторского заключения.

Ответственность за разглашение аудиторской тайны. Возмещение причиненных убытков. Компенсация морального вреда. Приостановление действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности или ее аннулирование. Административная ответственность. Уголовная ответственность.

Ответственность аудируемых лиц.


Лекция 18. Бюджетное право и бюджетное устройство Российской Федерации.

Бюджетное право и бюджетное устройство в Российской Федерации. Понятие, роль и правовая форма государственного и мест­ного (муниципального) бюджета. Бюджетное право и бюджетные правоотношения. Бюджетное устройство в Российской Федерации. Состав доходов и расходов бюджетной системы, их распределение между бюджетами.


Лекция 19. Бюджетные права (компетенция) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований.

Понятие и содержание бюджетных прав. Особенности бюджетных прав Российской Федерации. Особенности бюджетных прав субъектов Российской Федерации. Особенности бюджетных прав муниципальных образова­ний.


Лекция 20. Бюджетный процесс.

Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадия составления проекта бюджета. Стадия рассмотрения и утверждения бюджета. Стадия исполнения бюджета. Отчет об исполнении бюджета.


Лекция 21. Правовой режим целевых государственных и местных внебюджетных денежных фондов.

Понятие и классификация целевых государственных и местных внебюджетных фондов. Правовой режим целевых государственных внебюджетных фондов в Российской Федерации. Правовой режим консолидированных целевых бюджетных фондов в Российской Федерации.


Лекция 22. Финансово-правовое регулирование финансов предприятий (организаций)

Терминология по финансовым ресурсам и фондам пред
приятий. Понятие финансов предприятий, их правовой режим. Правовой режим себестоимости продукции (работ, услуг). Особенности финансово-правового регулирования деятельности государственных и муниципальных унитарных пред­приятий. Правовые основы финансового планирования на предприятиях.


Лекция 23. Правовые основы государственного кредита.

Понятие государственного кредита. Правовые вопросы погашения внутреннего долга. Международный государственный кредит. Основы классификации государственных займов.


Лекция 24. Правовые основы страхования.

Понятие страхования, его функции. Государственное регулирование страховой деятельности. Виды страхования.


Лекция 25. Налоговое право Российской Федерации.

Понятие налога и его функции. Принципы налогообложения. Понятие налогового права, его источники. Налоговая система Российской Федерации. Виды налогов. Налоговое правоотношение.


Лекция 26. Характеристика порядка взимания отдельных налогов.

Налог на прибыль предприятий. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог с продаж. Налог на имущество предприятий. Подоходный налог с физических лиц. Налоги на имущество физических лиц. Налоги с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения. Налоги на совокупный доход.


Лекция 27. Правовые основы государственных расходов

Особенности расходов российского государства в условиях перехода к рынку. Понятие и принципы бюджетного финансирования. Сметно-бюджетное финансирование. Порядок финансирования социально-культурных мероприятий. Расходы на содержание аппарата государственного управления. Расходы на национальную оборону. Финансирование капитальных вложений. Финансирование из бюджета на условиях возвратности и платности. Порядок финансирования государственных организаций. Внебюджетные средства.


Лекция 28. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности

Банковская система как объект финансово-правового регу­лирования. Правовое регулирование деятельности банковской системы.


Лекция 29. Правовые основы денежного обращения в России

Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации и основы налично-денежного оборота. Правила ведения кассовых операций на территории Российской Федерации. Кассовые операции юридических лиц.


Лекция 30. Расчетные правоотношения.

Основы расчетных отношений. Юридическое оформление счетов юридических лиц в банке. Счета предпринимателей. Переоформление и закрытие счетов. Депозит предприятия в банке. Правила совершения безналичных расчетов. Факторинг, лизинг. Ответственность банков и предприятий за нарушение расчетной дисциплины.


Лекция 31. Правовое регулирование рынка ценных бумаг.

Общая характеристика и правовое регулирование рынка ценных бумаг.

Правовое регулирование отдельных видов ценных бумаг по российскому законодательству.

Правовые аспекты функционирования рынка ценных бумаг. Правовое регулирование рынка ценных бумаг в зарубежных странах.


Лекция 32. Правовые основы валютного регулирования.

Понятие валюты и валютных ценностей. Валютное регулирование. Правовое обеспечение общественных отношений, связанных с валютным регулированием. Действующее законодательство в области валютного регулирования. Финансово-правовое регулирование валютного контроля.


Лекция 32. Правовые основы противодействия легализации доходов, полученных преступных путем.

Законодательство России и международное законодательство о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем. Полномочия государственных органов по противодействии легализации доходов, преступным путем. Обязанность объектов финансового контроля по предоставлению информации в Росфинмониторинг.


3.2. Практические и семинарские занятия

Не предусмотрены.


3.3. Лабораторный практикум

Не предусмотрен


3.4. Курсовые проекты (работы)

Не предусмотрены


3.5. Формы текущего контроля (рейтинговый контроль)

Раздел(ы)	Форма контроля	Контрольная точка (неделя)
9 семестр
Разделы 1- 8	Контрольная работа № 1	8
Разделы 10-16	Контрольная работа № 2	16
10 семестр
Разделы 17-24	Контрольная работа №1	7
Разделы 25-32	Контрольная работа №2	14
Разделы 1-20 и темы на самостоятельное изучение	Итоговый тест	16

3.6. Самостоятельная работа

Формы контроля:

Темы 1-26 – рефераты

Темы 27-33 – эссе.

На 15 неделе 10 семестра предусмотрен тест по самостоятельно изученным темам.


1. Правовые основы финансовой деятельности государства. Предмет и система финансового права. Финансово-правовые нормы и финансово-правовые отношения.

Э.Д. Соколова. Финансовая система России и право: дискуссионные вопросы // «Налоги», 2007. № 2. С. 44-48.

2. Характеристика основных финансово-правовых институтов зарубежных стран.

Финансовые системы зарубежных стран: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Мировая экономика" / А. М. Балтина, В. А. Волохина, Н. В. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2007. С. 6-51.

3. Понятие и значение финансового контроля, история его возникновения.

Финансовый контроль: Учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалт. учет, анализ и аудит" / В.М. Родионова, В.И. Шлейников; Финанс. акад. при Правительстве Рос. Федерации, Ассоц. контрол.-счет. органов Рос. Федерации. - М. : ИД ФБК-ПРЕСС, 2002. С.15-45.

Коломытцева О.Н. История зарождения государственного контроля в дореволюционной России // «История государства и права», 2007. №7. С. 19-20.

4. Виды, формы и методы проведения финансового контроля.

Рожкова Н. Виды, формы и принципы государственного финансового контроля // «Проблемы теории и практики управления», 2006., № 7. С. 61-72.

5. Парламентский финансовый контроль. Счетная палата РФ.

Парламентский финансовый контроль / З. М.-Т. Ахмедова, В. М. Герасимов. - М.: Финансы и статистика, 2003. С. 15-65.

Луценко Е.В. Контрольные полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти в субъектах Российской Федерации. //
«Северо-Кавказский юридический вестник», 2007. № 1 С. 59-71.

Головин К. Счетная палата РФ. Правовые основы деятельности как федерального органа бюджетного контроля и инструмента внутренней экономической политики государства. // «Закон и право», 2006. № 8. С. 7-9.

Степашин С.В. Государственный аудит: проблемы и перспективы. //
«Дайджест-финансы», 2006. № 11. С. 2-5.

6. Правительство Российской Федерации как субъект финансового контроля.

Басалаева С.Г. Реализация бюджетной политики Правительством Российской Федерации в период 2003-2007 годах: автореферат дис... канд. экономических наук. – М.: 2008. – С. 3-45.

7. Министерство финансов Российской Федерации в системе общегосударственного финансового контроля.

Карандина Е.А. Федеральное казначейство и финансовый контроль в Российской Федерации. // «Право и экономика», 2007. № 3. С. 56-59.

8. Федеральная служба по финансовому мониторингу.

Степанков Д.В. Реализация Федеральной службой по финансовому мониторингу функций по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. // «Банковское право», 2006. № 6.

Жубрин Р. Взаимодействие правоохранительных органов и росфинмониторинга.// «Законность», 2007. № 11.

9. Центральный Банк Российской Федерации.

Гильманов Э.М. К вопросу о месте Центрального банка Российской Федерации в системе расходов бюджета. // Банковское право, 2007. № 5.

Дружинин Д.Н., Тоцкий М.Н. К вопросу о правовом статусе Центрального банка Российской федерации. // «Финансовое право», 2006. № 6.

10. Федеральная налоговая служба.

Евсеев П., Воронин М. Возбуждение уголовных дел о налоговых преступлениях по сообщениям инспекций ФНС // «Законность», 2007. № 11.

Информация федеральной налоговой службы (редакционный материал). // «Налоги» (газета), 2007. № 5.

11. Подразделения экономической безопасности органов внутренних дел.

Виговский Е.В. Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов при налоговом контроле. // «Налоги» (газета), 2006. № 35.

12. Понятие, сущность, цель и виды аудиторской деятельности. Принципы аудита. Нормативно-правовое обеспечение аудиторской деятельности.

Голубева Н.А. Природа аудита. // «Международный бухгалтерский учет», 2007. № 4. С.50-57

13. Субъекты аудиторской деятельности.

Гущин В.В., Гущин А.В. Лицензирование аудиторской деятельности в России. // «Право и экономика», 2004. № 4.

14. Договор оказания аудиторских услуг.

Чеботарёва Е.Н. Гражданско-правовое регулирование договорных отношений об оказании аудиторских услуг // «Аудит и финансовый анализ», 2007. № 2. С.127-140.

Семенихин В.В. Договор оказания аудиторских и бухгалтерских услуг. // «Налоги» (газета), 2006. № 38.

15. Правовые гарантии качества аудита.

Тотьева А.Ю. Правовые средства обеспечения качества аудита. // «Финансовое право», 2005. № 11.

16. Система регулирования аудиторской деятельности.

Андреев В.К. Государственное регулирование аудиторской деятельности. // «Предпринимательское право», 2006. № 1.

17. Ответственность за нарушение законодательства об аудите.

Певницкий С.Г. Ответственность аудитора за налоговые правонарушения и преступления аудируемых лиц // «Юрист», 2004, № 5.

18. Бюджетное право и бюджетное устройство Российской Федерации.

Омелехина Н.В. Бюджетное право российской федерации: Учеб. пособие. - Новосибирск: Наука, 2005. С.6-37.

19. Бюджетные права (компетенция) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований.

Саттарова Н.А. Роль органов государственной власти в бюджетной сфере //
«Вестник Финансовой академии», 2005. № 3. С. 21-30.

Грицюк Т.В. О некоторых концептуальных представлениях о бюджетном федерализме // «Финансы и кредит», 2003. № 15. С. 25-37.

20. Бюджетный процесс.

Болтинова О.В. К вопросу о понятии бюджетного процесса //
Lex Russica: Научные труды Московской государственной юридической академии, LXV, 2006. № 3. С. 489-495.

21. Правовой режим целевых государственных и местных внебюджетных денежных фондов.

Седова М.Л. Государственные внебюджетные фонды и бюджетное законодательство РФ // «Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях», 2006. № 24. С. 29-34.

22. Финансово-правовое регулирование финансов предприятий (организаций).

Бычкова О.В. Бюджетирование как основа управления финансами предприятия // «Газовая промышленность», 2006. № 1. С. 43-45

23. Правовые основы государственного кредита.

Карташов А.В. Регулирующая функция финансов и государственный кредит (Финансово-правовые аспекты). // «Государство и право», 2006. № 10. С. 86-89.

Орлова Н.В. Государственный кредит и пути стабилизации финансового рынка. // «Вестник Саратовского государственного аграрного университета им. Н.И. Вавилова», 2006. № 5. С. 84-87.

24. Правовые основы страхования.

Маслова Е.Ю. Правовые основы страхования гражданско-правовой ответственности в странах СНГ. // «Современное право», 2006. № 5. С. 97-100.

25. Налоговое право Российской Федерации.

Гриценко В. В. О соотношении понятий «налоговое право» и «правовой институт» // «Вестник Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова», 2006. № 1. С. 68-74.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н., проф. Ю. А. Крохина. - 2-е изд., перераб. - 2006. С. 24-72.

26. Характеристика порядка взимания отдельных налогов.

Лермонтов Ю.М. Налоги и сборы. // «Право и экономика», 2006. № 9. С.135-137.

Таран П.П. Налоги и квалификация. // «Экономические стратегии», 2006. № 8. С.116-125.

27. Правовые основы государственных расходов.

Гончарова М.В. Стратегия финансового обеспечения системы поддержки населения в социально ориентированной «экономике потребления». // «Финансы и кредит», 2006. № 18. С. 61-70.

28. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности.

Голубев Н.К. Текущее состояние и основные тенденции в развитии отечественной банковской системы // «Финансы и кредит», 2007. № 14. С.2-8.

Маркунцов С.А. Особенности толкования бланкетных признаков статьи 172 УК РФ «Незаконная банковская деятельность». // Финансы и кредит, 2005. № 15. С. 30-36.

29. Правовые основы денежного обращения в России.

Беляков А.В. Денежное обращение в условиях нестабильной банковской системы // Финансы и кредит, 2002. № 12. С. 17-21.

Ионов В.М. Наличное денежное обращение: основные тенденции развития. // «Деньги и кредит», 2007. № 4. С.40-45.

30. Расчетные правоотношения.

Метелева Ю.А. Правовое регулирование безналичных расчетов. // «Право и экономика», 2006. № 9. С. 38-46.

Крахмалев С.В. Основные принципы и механизмы проведения международных переводов денежных средств. // «Финансы и кредит», 2006. № 15. С.18-30.

31. Правовое регулирование рынка ценных бумаг.

Суржко А. В. Банковская система и рынок ценных бумаг: конкуренция в условиях конвергенции. // «Финансы и кредит», 2007. № 12. С. 17-25.

Вавулин Д.А. Административная ответственность за различные виды правонарушений в сфере рынка ценных бумаг. // «Право и экономика», 2005. № 3. С.53-63.

32. Правовые основы валютного регулирования.

Козлов В.В. Валютный контроль и "бегство" капитала (теория, деятельность государственных органов и варианты решения проблем). - Новосибирск: Новосиб. гос. акад. экономики и упр., 2003. С. 22-67.

33. Правовые основы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Щеткова Е.С. О критериях выявления и признаках незаконной легализации преступных доходов в банковской сфере. // Вестник Тюменского государственного университета, 2006. № 1. С.163-167.

Финансовый мониторинг: Учеб.-метод. пособие / Л. Л. Фитуни; Под общ. ред. А. Т. Никитина, С. А. Степанова; М-во труда и соц. развития РФ, Междунар. независимый эколого-политол. ун-т. - М.: Изд-во МНЭПУ, 2002. С.52-76.

Илькив И.А. Финансовый контроль: перспективы борьбы с легализацией незаконных доходов в России // «Право и политика», 2007. № 5.


4.1. Рекомендуемая литература

4.1.1. Основная литература

1. Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П. Финансовое право: Учебник. М.: ТК Велби, 2003. (4 экз.)
   
2. Лебедев В.А. Финансовое право: Учебник. М.: Статут, 2002. (3 экз.)
   
3. Налоговое право России: Учебник для вузов //Под ред. Ю.А. Крохиной. М.: Норма, 2003. (3 экз.)
   
4. Химичева H.И. Финансовое право: Учебник. М.: Юрист, 2001. (2 экз.)
   
5. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. (Юридические очерки. М.: ЮрИнфоР, 2000. (2 экз.)
   

4.1.2. Дополнительная литература

6. Банковское дело //Под. ред. О.И. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. (4 экз.)
   
7. Белъский К.С. Финансовое право. М., 1995. (2 экз.)
   
8. Гирев В.Н. Финансовое право. Практикум: Уч. пос. М.: Инфра-М, 2002. (2 экз.)
   
9. Годин А.М., Подпорина И.В. Бюджет и бюджетная система РФ: Уч. пос. М.: Дашков и К, 2002. (4 экз.)
   
10. Горбунова A.Н., Селюков А.Д., Другова Ю.В. Бюджетное право России: Уч. пос. М.: ТК Велби, 2001. (1 экз.)
    
11. Грачева Е.Ю. Налоговое право: вопросы и ответы. М.: Юриспруденция,2003.
    

(3 экз.)

12. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Вопросы и ответы. М.: Юриспруденция, 2003. (2 экз.)
    
13. Емельянов К.Д. Финансовое право. М.: Былина, 2002. (2 экз.)
    
14. Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М.: Норма, 2001. (1 экз.)
    
15. Ковешников Е.М. Муниципальное право России: Уч. пос. М.: Инфра-М, 2003.
    

(1 экз.)

16. Международная торговля валютой //Межбанковские операции на рынках развитых стран, виды сделок, курсы, методы расчетов. М.: АО «АРГО», 1993.
    

(1 экз.)

17. Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие услуги /Под ред. М.А. Гольцберга, А.В.Вороновой. Киев: BHV, 1994. (2 экз.)
    
18. Синюгин В.Ю. О некоторых вопросах финансово-правового регулирования выпуска и обращения ценных бумаг //Правоведение, 1995. (2 экз.)
    
19. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к ФЗ «О Центральном Банке РФ»: Уч.-практ. пос. М.: Дело.,2001. (2 экз.)
    
20. Тосунян Г.А„ Емелин А.В. Валютное право РФ: Уч. пос. М.: Дело, 2002. (1 экз.)
    
21. Шихов А.К. Страховое право: Уч. пос. М.: Юстицинформ. (3 экз.)
    
22. Ялбуганов А. Финансовое право России: Уч. пос. М.: Изд-во «Статут», 2001.
    

(1 экз.)

Нормативные правовые акты.

23. Конституция РФ.
    
24. Федеральный конституционный закон от 21.07.1994 № 1-ФКЗ «О Конституционном Суде РФ».
    
25. Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 № 2-ФКЗ «О Правительстве РФ».
    
26. Закон РФ о 27.12.1991 № 2118-l «06 основах налоговой системы в РФ».
    
27. Закон РФ от 28.06.1991 № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в РФ».
    
28. Закон РФ № 3615-1 от 09.10.1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле».
    
29. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015т! «Об организации страхового дела в РФ».
    
30. Закон РФ от 21.05.1993 № 5003-1 «О таможенном тарифе».
    
31. Таможенный кодекс РФ. Утв. ВС РФ 18.06.1993г. №5221-1. Гл.29.
    
32. ФЗ от 14.06.1994 № 5-ФЗ «О порядке опубликования и вступления в силу федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат Федерального Собрания».
    
33. ФЗ от 30.11.1994 № 51-ФЗ. Гражданский кодекс РФ. Ч. I.
    
34. ФЗ от 15.07.1995 № 101-ФЗ «О международных договорах РФ».
    
35. ФЗ от 11.01.1995 № 4-ФЗ «О счетной палате РФ».
    
36. ФЗ РФ от 15.08.1996 № 115-ФЗ «О бюджетной классификации РФ».
    
37. ФЗ от26.01.1996 № 14-ФЗ. Гражданский кодекс РФ. Ч.П.
    
38. ФЗ от 29.07.1998 № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг».
    
39. ФЗ от 31.07.1998 № 146-ФЗ. Налоговый кодекс РФ. 4.1.
    
40. Бюджетный кодекс РФ. ФЗ РФ от 31.07.1998г. №145-ФЗ.
    
41. ФЗ от 05.08.2000 № 117-ФЗ. Налоговый кодекс РФ. Ч.П.
    
42. ФЗ от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ».
    
43. ФЗ от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»
    
44. ФЗ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)».
    
45. ФЗ от 24.12.2002 № 176-ФЗ «О Федеральном бюджете на 2003 год».
    
46. ФЗ от 31.12.2002 № 188-ФЗ «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2003 год».
    
47. ФЗ от 31.12.2002 № 197-ФЗ «О бюджете Пенсионного фонда РФ на 2003 г.».
    
48. ФЗ от28.05.2003 № 61-ФЗ. Таможенный кодекс РФ.
    
49. Постановление ВС РФ от 27.12.1991 №2122-1 «Вопросы Пенсионного фонда РФ (России)» (вместе с «Положением о Пенсионном фонде РФ (России)».
    
50. Постановление Правительства РФ от 06.03.1998 №2.73 «Об утверждении Положения о Министерстве финансов РФ».
    
51. Постановление Правительства РФ от 29.07.1998 №857 «Об утверждении Устава Федерального фонда обязательного медицинского страхования».
    
52. Постановление Правительства РФ № 783 от 10.07.1999 . «Об утверждении Положения о перемещении товаров физическими лицами через таможенную границу РФ»
    
53. Постановление Правительства РФ от 07.05.2003 №263 «Об утверждении Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств».
    
54. Постановление Правительства РФ от 07.05.2003 №264 «Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядка применения страховщиками при определении страховой премии».
    
55. Приказ Минфина РФ от 29.11.2000 № БГ-3-08/415 «Методические рекомендации налоговым органам о порядке применения гл.23 «Налог на доходы физических лиц» части второй Налогового кодекса РФ».
    
56. Приказ ГТК России № 131 от 7.02.2001 «Об утверждении Инструкции о порядке применения таможенными органами РФ налога на добавленную стоимость в отношении товаров, ввозимых на территорию РФ».
    
57. Приказ МНС РФ от 20.12.2002 . №БГ-3-02/729 «Об утверждении методических рекомендаций по применению гл.25 «Налог на прибыль организаций» ч.П Налогового кодекса РФ».
    
58. Совместная Инструкция Центрального Банка России и ГТК России № 91-И и № 01-11/28644 от 04.10.2000 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров».
    
59. Положение о безналичных расчетах в РФ. Утв. ЦБ РФ 03.10.2002 №2-П.
    
60. Письмо ГТК России № 01-06/50961 от 24.12.2002 . «О направлении Методических рекомендаций о порядке применения таможенными органами РФ акцизов в отношении товаров, ввозимых на таможенную территорию РФ».
    
61. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ. Утверждено ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П.
    

4.2. Средства обеспечения освоения дисциплины

Не предусмотрены

5. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Не предусмотрено


Примерные вопросы к зачету (экзамену) по дисциплине «Финансовый контроль и аудит»:

1. Финансы и финансовая система.
   
2. Понятие финансового права, его предмет и метод. Принципы финансового права.
   
3. Понятие и виды финансово-правовых норм.
   
4. Система и источники финансового права.
   
5. Финансовые правоотношения, их особенности и виды.
   
6. Субъекты финансового права и защита их прав.
   
7. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, роль и методы.
   
8. Распределение компетенции государственных органов и органов местного
   
9. самоуправления в области финансовой деятельности.
   
10. Понятие и значение финансового контроля.
    
11. Виды финансового контроля.
    
12. Органы финансового контроля.
    
13. Методы финансового контроля.
    
14. Понятие, роль и правовая форма государственного и местного (муниципального) бюджетов.
    
15. Бюджетное право и бюджетные правоотношения.
    
16. Бюджетное устройство Российской Федерации. Доходы и расходы бюджетной системы.
    
17. Понятие, содержание и особенности бюджетных прав (компетенции) Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований.
    
18. Понятие бюджетного процесса и его принципы.
    
19. Стадия составления проекта бюджета.
    
20. Стадия рассмотрения и утверждения бюджета.
    
21. Стадия исполнения бюджета.
    
22. Отчет об исполнении бюджета.
    
23. Понятие, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и муниципальных фондов.
    
24. Правовой режим целевых бюджетных фондов.
    
25. Правовой режим государственных и местных внебюджетных фондов.
    
26. Правовой режим целевых фондов Правительства РФ.
    
27. Правовой режим государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов.
    
28. Порядок уплаты обязательных платежей в государственные социальные
    
29. внебюджетные фонды.
    
30. Понятие финансов предприятий.
    
31. Финансы государственных и муниципальных предприятий как объект финансово-правового регулирования.
    
32. Понятие, система и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов.
    
33. Неналоговые государственные и муниципальные доходы.
    
34. Налоги, их понятие и роль. Система налогов и сборов.
    
35. Правовые основы государственного и муниципального кредита.
    
36. Понятие и значение государственного и муниципального кредита.
    
37. Понятие государственного и муниципального долга. Формы государственного и муниципального внутреннего долга.
    
38. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление государственным и муниципальным долгом.
    
39. Правовое регулирование сберегательного дела.
    
40. Правовые основы страхования.
    
41. Общая характеристика основ организации страхового дела.
    
42. Виды и формы страхования.
    
43. Правовое положение страховщиков.
    
44. Надзор за страховой деятельностью.
    
45. Классификация видов страхования и страхование ответственности.
    
46. Понятие и правовые принципы финансирования государственных и муниципальных расходов.
    
47. Финансирование государственных унитарных предприятий.
    
48. Расходы бюджетного учреждения и источники их финансирования.
    
49. Банковская система России.
    
50. Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России) в банковской системе. Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями.
    
51. Виды банковских операций.
    
52. Понятие, принципы и виды банковского кредита.
    
53. Банковский надзор и ответственность за нарушение банковского законодательства.
    
54. Понятие и функции денег.
    
55. Правовые основы денежной системы и денежного обращения.
    
56. Правовые основы обращения наличных денег.
    
57. Правовые основы безналичного денежного обращения.
    
58. Правила ведения кассовых операций.
    
59. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.
    
60. Валютное регулирование.
    
61. Виды валютных операций.
    
62. Права и обязанности резидентов по осуществлению валютных операций.
    
63. Права и обязанности нерезидентов по осуществлению валютных операций.
    
64. Валютный контроль, органы и агенты валютного регулирования.