7 I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект
| Вид материала | Документы |
- Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения, 1441.14kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения, 6268.52kb.
- I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения, 1564.08kb.
- Ежеквартальный отчет 6 Лица, входящие в состав органов управления эмитента 6 Сведения, 5399.39kb.
- Ежеквартальныйотче т, 2514.22kb.
- Ения эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте, 3940.34kb.
- 2 Банковские риски 19 III, 2019.6kb.
- Место нахождения эмитента: 360015, рф, кбр, г. Нальчик, ул. Кабардинская, 158, 2303.02kb.
- 1 Лица, входящие в состав органов управления эмитента, 3256.94kb.
- 7 Лица, входящие в состав органов управления эмитента, 5025.07kb.
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента:
Принимая во внимание тот факт, что эмитент осуществляет свою деятельность с 2005 года и по состоянию на дату утверждения настоящего проспекта завершенными финансовыми годами считаются 2005 и 2006 годы, ниже приводятся сведения об аудиторах эмитента, осуществивших проверку бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента за 2005 и 2006 годы, и составивших соответствующие аудиторские заключения.
| Полное фирменное наименование | Закрытое акционерное общество «КПМГ» |
| Сокращенное фирменное наименование | ЗАО «КПМГ» |
| Место нахождения аудиторской организации | 129110, г. Москва, Олимпийский проспект, д.18/1, ком.3035 |
| Номер телефона и факса | Телефон +7 (495) 937 4477, Факс +7 (495) 937 4499 |
| Адрес электронной почты | moscow@kpmg.ru |
| Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности | № Е 003330, выдана 17 января 2003 г., срок действия лицензии – до 17.01.2013г. |
| Орган, выдавший лицензию | Министерство финансов Российской Федерации |
| Финансовый период, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента | 2006 год |
| Полное фирменное наименование | Закрытое акционерное общество «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» |
| Сокращенное фирменное наименование | ЗАО «ПвК Аудит» |
| Место нахождения аудиторской организации | 115054, Москва, Космодамианская наб., д. 52, стр.5 |
| Номер телефона и факса | Телефон +7 (495) 967 6000, Факс +7 (495) 967 6001 |
| Адрес электронной почты | pwc.russia@ru.pwc.com |
| Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности | № Е 000376, выдана 20 мая 2002 г., срок действия лицензии – до 20 мая 2012 г. |
| Орган, выдавший лицензию | Министерство финансов Российской Федерации |
| Финансовый период, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента | 2005 год |
Аудиторы ЗАО «КПМГ» и ЗАО «ПвК Аудит» независимы от эмитента.
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудиторов от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудиторов (должностных лиц аудиторов) с эмитентом (должностными лицами эмитента): такие факторы отсутствуют.
- наличие долей участия аудиторов (должностных лиц аудиторов) в уставном капитале эмитента: аудиторы не имеют долей участия в уставном капитале эмитента;
- предоставление заемных средств аудиторам (должностным лицам аудиторов) эмитентом: эмитент не предоставлял заемных средств аудиторам (должностным лицам аудиторов);
- наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: эмитент не имеет тесных деловых взаимоотношений и родственных связей с аудиторами;
- сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудиторов (аудиторами): должностные лица эмитента не являются одновременно должностными лицами аудиторов.
Меры, предпринимаемые эмитентом и аудиторами для снижения указанных факторов: аудиторы не входят в состав акционеров эмитента, эмитент не входит в состав акционеров аудиторов, главный бухгалтер эмитента не является сотрудником аудиторов, между аудиторами и эмитентом не заключались договоры займа/кредита.
Эмитент и аудиторы будут действовать (действовали) в рамках действующего законодательства, в частности в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (в редакции Федеральных законов от 14.12.2001 № 164-ФЗ, от 30.12.2001 № 196-ФЗ), согласно ст. 12 которого аудит не может осуществляться:
1) аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
2) аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов);
3) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
4) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
5) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних организаций, филиалов и представительств указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников);
6) аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, оказывавшим в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудиторской проверки, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению финансовой (бухгалтерской) отчетности физическим и юридическим лицам, - в отношении этих лиц.
Основной мерой, предпринятой эмитентом для снижения зависимости эмитента и аудитора друг от друга, является процесс тщательного рассмотрения кандидатуры аудитора на предмет его независимости от эмитента. Аудитор является полностью независимым от органов управления эмитента в соответствии с требованиями статьи 12 Федерального закона «Об аудиторской деятельности»; размер вознаграждения аудитора не ставился в зависимость от результатов проведенной проверки.
Порядок выбора аудитора эмитента:
- наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия:
Кандидатура Аудитора эмитента определяется в результате Конкурсного отбора аудитора эмитентом.
Для участия в Конкурсе аудиторские организации должны удовлетворять следующим требованиям:
- не находиться в процессе ликвидации;
- не иметь решения о приостановлении деятельности принятого в порядке, предусмотренном Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, на день рассмотрения Заявки на участие в Конкурсе;
- не иметь задолженности по начисленным налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты любого уровня или государственные внебюджетные фонды за прошедший календарный год, размер которой превышает двадцать пять процентов балансовой стоимости активов участника по данным бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный период;
- не подпадать под условия (по отношению к Обществу и дочерним и зависимым обществам ОАО РАО «ЕЭС России»), перечисленные в пункте 1 статьи 12 Федерального закона «Об аудиторской деятельности».
- процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение:
Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров имеет особенности, связанные с наличием у эмитента единственного акционера, которым является ОАО РАО «ЕЭС России».
Кандидатура аудитора эмитента на 2005 год определена в результате Конкурсного отбора, проведенного акционером эмитента. Конкурсный отбор произведен в соответствии с решением Правления ОАО РАО «ЕЭС России» (протокол №1152пр от 14 февраля 2005 года) и требованиями Стандарта по отбору аудиторов ДЗО в Группе ОАО РАО «ЕЭС России», утвержденным данным решением.
Кандидатура аудитора эмитента на 2006 год определена в результате Конкурсного отбора, проведенного акционером эмитента. Конкурсный отбор произведен в соответствии с решением Совета директоров ОАО РАО «ЕЭС России» (протокол № 217 от 16 марта 2006 года) и требованиями Положения о проведении Конкурса по отбору аудиторов ОАО РАО "ЕЭС России", Группы РАО "ЕЭС России" и ДЗО Группы, утвержденным данным решением Совета директоров.
Аудиторы эмитента осуществляли проверку финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации на основании заключаемых с ними договоров оказания аудиторских услуг.
Аудитор эмитента на 2005 год был утвержден решением единственного акционера эмитента 29.10.2005г. (Протокол Правления ОАО РАО «ЕЭС России» №1333пр/3).
Аудитор эмитента на 2006 год был утвержден решением единственного акционера эмитента 24.06.2006г. (Протокол Правления ОАО РАО «ЕЭС России» №1484пр/6).
Информация о работах, проводимых аудиторами в рамках специальных аудиторских заданий:
Работы в рамках специальных аудиторских заданий аудиторами не проводились.
Порядок определения размера вознаграждения аудиторов, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудиторами услуги:
Порядок выплаты и размер денежного вознаграждения аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам за проведение аудита (в том числе обязательного) и оказание сопутствующих ему услуг определяются договорами оказания аудиторских услуг и не могут быть поставлены в зависимость от выполнения каких бы то ни было требований аудируемых лиц о содержании выводов, которые могут быть сделаны в результате аудита.
Размер оплаты услуг аудиторов эмитента, утвержденных общим собранием акционеров эмитента для обязательной ежегодной проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности эмитента, определяется Советом директоров эмитента.
Суммы фактического размера вознаграждения, выплаченного эмитентом аудиторам за проведенные независимые проверки бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента составили:
- за 2005 год – 3,304 млн. руб., включая НДС (ЗАО «ПвК Аудит»);
- за 2006 год – 4,012 млн. руб. включая НДС (ЗАО «КПМГ»), в том числе за аудит отчетности, составленной в соответствии с РСБУ – 2,242 млн. руб. включая НДС, за аудит отчетности, составленной в соответствии с МСФО – 1,77 млн. руб. включая НДС;
- за 2007 год вознаграждение аудитору за проведение независимой проверки бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитентом не выплачивалось.
Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудиторами услуги отсутствуют.