Экономических преступлений: понятие и виды

Вид материала

Документы

Подобный материал:

• Правила квалификации преступлений при совокупности. Понятие и признаки рецидива преступлений., 21.25kb.
• П л а н введение Понятие преступлений Состав преступлений и его виды Уголовная ответственность, 505.86kb.
• В. Н. Татищева Факультет юридический Специальность юриспруденция Кафедра уголовного, 1447.27kb.
• Перечень вопросов к экзамену (зачету), 15.6kb.
• Экзаменационные вопросы по Особенной части уголовного права 2010-2011 г г. Понятие, 84.36kb.
• Задачи криминалистики на современном этапе. Понятие, виды и формы криминалистической, 96.42kb.
• С. Ю. Якушин тактические приемы, 1777.21kb.
• Понятие, система и общая характеристика преступлений против несовершеннолетних, 1395.41kb.
• Тема Основные понятия о правовых явлениях, 165.32kb.
• Понятие социально-экономических и политических процессов, их виды и типы. (Анисимова), 2489.59kb.

РЕЗЮМЕ

научной работы к.ю.н. Токпаевой Дариги

на тему “ Система экономических преступлений: понятие и виды»

на соискание академической степени PhD

по направлению 12.00.00 – Юридические науки


В работе автор впервые предпринимает попытку провести комплексный анализ системы экономических преступлений, не проводившейся до настоящего периода, с целью выявления пробелов и возможностей совершенствования уголовного законодательства и практики его применения. Автор излагает свое видение законодательного решения проблемных вопросов экономических преступлений и предлагает критерии классификации рассматриваемых преступлений на основе изучения как отечественного, так и зарубежного опыта по борьбе с экономическими преступлениями. При этом автор рассматривает и другие вопросы, касающиеся системы экономических преступлений.

Закрепленные Конституцией Республики Казахстан (далее РК) приоритеты защиты всех форм собственности на равной основе, а также гарантии свободы экономической деятельности послужили основой развития рыночных отношений. Поскольку Казахстан вступил в мировое сообщество, то в силу глобализации экономической деятельности и взаимодействия финансовых рынков при причинении вреда экономическим преступлением существует опасность и для других государств, даже если преступление и было совершено на территории одного государства. Как отметил Президент РК Н. А. Назарбаев в своем послании народу Казахстана: «Казахстан намерен участвовать в процессах принятия глобальных решений при формировании новой архитектуры международных отношений…».¹ Казахстан, к которому в настоящее время приковано все внимание Евразийского континента, как к председателю организации безопасности совета Европы (далее ОБСЕ), члену Шанхайской организации сотрудничества и участнику Таможенного союза, имеет огромную возможность стать инициатором усиления взаимодействия большинства стран по борьбе с экономических преступлениями и предупреждению их совершения. Эти вопросы и обусловили выбор и актуальность темы исследования.

Одной из проблем в сфере уголовного права является система экономических преступлений. С момента принятия в 1959 года Уголовного кодекса (далее УК) Казахской ССР (далее КазССР) ученые выполнили несколько десятков фундаментальных исследований по отдельным видам и аспектам преступности в сфере экономических (хозяйственных) отношений. Авторами таких трудов выступили: Г. Н. Борзенков, Б. В. Волженкин, Л. Д. Гаухман, Н. Ф. Кузнецова, Н. А. Лопашенко, С. В. Мак­си­мов, В. Я. Таций, П. С. Яни и другие. За рубежом наиболее крупные монографические исследования проблем борьбы с экономической преступностью были осуществлены М. Бассиони, Э. Сатерлендом, Б. Свенссоном, К. Тидиманом и некоторыми другими. Вместе с тем, нельзя сделать вывод о том, что экономических преступления относятся к числу наиболее исследованных проблем уголовно-правовой науки. Резкая смена форм экономической деятельности в конце 80-х — начале 90-х гг. и активная (хотя и с заметным отставанием от социальных потребностей) соответствующая законотворческая деятельность естественным образом привели к необходимости переосмысления научного наследия по данной проблематике, выявления и описания новых проблем уголовно-правовой борьбы с экономическими преступлениями.

УК 1997 г. расставил новые акценты и приоритеты в сфере защиты законной экономической деятельности. Этот этап в сфере уголовно-правовой охраны решает ряд вопросов, связанных с вступлением Казахстана в рыночные отношения, но и создает дополнительные трудности, связанные с применением уголовного законодательства.

В масштабе РК данная проблема не подвергалась специальному исследованию, хотя ряд аспектов косвенно были затронуты такими авторами, как И. Ш. Борчашвили, К. Ж. Бал­табаев, Ж.Д.Бусурманов, С. Е. Каиржанова, Е.А.Онгарбаев, С. М. Рахметов, И. И. Рогов, Г. Б. Саматова, Г. Д. Тленчиева, отдельные вопросы были раскрыты А. К. Айкимбаевым, А. Капышевым, Б. У. Сейтхожиным, З. Е. Токубаевым и другими. Труды названных ученых, как казахстанских, так и зарубежных, представляя большую научную и практическую ценность, составляют теоретическую основу настоящего исследования. Вышеперечисленные авторы внесли существенный вклад в развитие науки уголовного права. Вместе с тем их труды не в полной мере освещают обозначенную проблему, имеющую особое значение в уголовном законодательстве и практике его применения. Обсуждаемые ими в полемическом плане отдельные моменты названной темы были рассмотрены на базе действовавшего в тот период законодательства, а некоторые исследованные вопросы остаются остро дискуссионными, другие нуждаются в дальнейшем изучении и теоретической разработке.

За 6 месяцев 2008 года было выявлено 4955 экономический преступлений, их удельный вес составил 7,43. В динамике и раскрываемости по РК за 6 месяцев 2009 года по сравнению с аналогичным периодом было выявлено 5368 экономических преступлений, то есть произошло увеличение на 8,31 %, их удельный вес составил 8,98.²

Уголовное законодательство призвано охранять сферу экономической деятельности Казахстана. УК определяет: за посягательство, на какие именно общественные отношения наступает уголовная ответственность. Охрана общественных отношений, регулирующих сферу экономической деятельности Казахстана, регламентируется в главе 7 УК РК с законодательным закреплением системы экономических преступлений.

Что же следует понимать под экономическим преступлением? Развитие данного феномена уже давно привлекает внимание специалистов на протяжении всей истории борьбы с преступлениями. Первоначальное понимание фактически сводилось к ее отождествлению с имущественными преступлениями. В уголовные законодательства различных государств постепенно включались нормы, предусматривающие ответственность за хозяйственные преступления, ранее содержащиеся в гражданском праве.

С позиции законодателя к экономическим преступлениям относятся все преступления, предусмотренные в главе 7 УК РК. Экономические преступления – наиболее изменчивый и подвижный вид преступлений. Объектом посягательства экономических преступлений могут быть отношения в сфере как микро-, так и макроэкономики, а также и на международном уровне. Законодатель не дает определения экономического преступления, и существующий пробел пытается заполнить уголовно-правовая наука. В настоящее время вопрос о понятии и признаках экономических преступлений является наиболее дискуссионным и в казахстанской уголовно-правовой науке. На основании проведенного исследования, автор делает вывод, что «преступления в сфере экономической деятельности» и «экономические преступления» – это однопорядковые понятия. Они соотносятся между собой как целое с частью, где целым выступает понятие «экономические преступления», а частью – «преступления в сфере экономической деятельности». Сопоставление и анализ различных точек зрения, высказанных учеными по вопросу определения понятия преступления, приводит автора к выводу о том, экономические преступления – это запрещенные уголовным законом, умышленные общественно опасные деяния (действия и бездействия), посягающие на общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование экономической деятельности, причиняющие или создающие возможность причинения вреда участникам экономических отношений, социальным ценностям и благам. Обобщая выводы по работе, автор относит к экономическим преступлениям уголовно наказуемые виновные общественно опасные деяния, посягающие или использующие законные экономические институты, то есть правила, формы, процедуры, контрольные и санкционные механизмы экономической деятельности в любых ее формах.

Проведенное исследование позволило автору сформулировать следующее определение: «Под системой экономических преступлений необходимо понимать целенаправленно функционирующий законодательно определенный порядок расположения взаимодействующих между собой уголовно-правовых норм, осуществляющих охрану общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности, от противоправных посягательств». Глава 7 УК РК «Преступления в сфере экономической деятельности» является структурным элементом взаимосвязанной системы, позволяющей решать поставленные задачи по обеспечению безопасности личности, общества, государства от преступных посягательств.

Среди ученых-юристов, занимавшихся рассмотрением данного вопроса, не сложилось единого мнения относительно того, что следует понимать под объектом преступления в сфере экономической деятельности. Не останавливаясь на рассмотрении спорных точек зрения ученых, автор отмечает, что исходя из структуры нового УК РК преступления в сфере экономической деятельности, посягают на общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование экономической деятельности Казахстана, причиняющие или создающие возможность причинения вреда участникам экономических отношений, социальным ценностям и благам. Эти общественные отношения и составляют родовой объект рассматриваемых преступлений.

В системе экономических преступлений важное место занимает классификация. Под классификацией преступлений понимается логически завершенный прием деления составов преступлений, входящих в общую систему главы 7 УК РК, на однородные, однотипные группы, виды на основе единого критерия.

Анализ юридической литературы зарубежных государств показывает, что в большинстве стран различаются виды экономических преступлений в зависимости от объекта посягательства, а именно:

- Финансовые преступления;

- Преступления, посягающие на правила конкуренции;

- Преступления, посягающие на права потребителей;

- Преступления, посягающие на порядок государственного регулирования экономики;

- Компьютерные преступления;

- Преступления, связанные с незаконной эксплуатацией природной среды;

- Преступления, связанные с умышленным нарушением правил техники безопасности, наносящие ущерб наемным работникам.³

В главе 7 УК РК «Преступления в сфере экономической деятельности» закреплены 41 статья. Это разные преступления, отличающиеся друг от друга признаками объективной стороны, характером общественной опасности и степенью тяжести. Недостаток большинства классификаций, имеющихся в трудах ученых, состоит в множественности критериев, положенных в их основу, большая часть которых, характерна лишь для отдельных преступлений в сфере экономической деятельности. Принцип же научной систематизации требует, чтобы выдвигаемые критерии могли быть применены к каждому элементу, образующему систему.

Классификация преступлений в сфере экономической деятельности в настоящее время связана с рядом объективных трудностей: сложностью установления непосредственного объекта многих преступлений, непростым законодательным описанием признаков составов в диспозициях норм, несоответствием законодательной формы описания деяния его содержанию в новых нормативных актах, к которым отсылают диспозиции большинства норм.

При классификации преступлений и выделении понятия преступления в сфере экономической деятельности общепризнанным критерием является непосредственный объект. Некоторые авторы на основе изучения зарубежной литературы в качестве критерия разграничения предлагают выделять способы совершения преступлений.⁴ Автор полагает, что указание на способы совершения преступления не исключает возможностей непосредственного объекта, как критерия классификации преступлений. Поскольку уголовное законодательство построено на классификации преступлений по непосредственному объекту, то учет способов совершения преступления может создать трудности для правильной квалификации преступлений, что в свою очередь, повлечет нарушение прав и свобод человека и гражданина. В этой связи указание при формулировании понятия преступления в сфере экономической деятельности на способы совершения преступления не требуется.

Проведенное исследование позволяет автору сделать вывод о том, что большинство позиций ученых, высказывавших свои мнения в юридической литературе по вопросу разграничения по группам, являются сходными и классификация преступлений в сфере экономической деятельности является достаточно условной. Исходя из разграничения преступлений по непосредственному объекту, автор считает наиболее приемлемой классификацию преступлений в сфере экономической деятельности на следующие виды:

Преступления в сфере предпринимательской и банковской деятельности, предусмотренные статьями 189-193, 195, 200, 219-220 УК РК;

Преступления, связанные с банкротством - ст.ст 215-217УК РК;

Преступления в сфере обращения денег, ценных бумаг и иных платежных документов - ст.ст. 194, 202-207 УК РК;

Преступления в сфере таможенного регулирования - ст.ст. 209 и 214 УК РК;

Преступления в сфере валютного регулирования - ст. 213 УК РК;

Преступления в сфере налоговых и иных платежей - ст. 218, 221 – 222-1 УК РК;

Преступления, связанные с нарушением интересов потребителей - ст. 223, 196. 198, 199, 201, 224, 226,227, 227-1.УК РК.

Большинство казахстанских ученых, занимавшихся рассмотрением данного вопроса на страницах юридической печати, также классифицируют преступления в сфере экономической деятельности исходя из непосредственного объекта.⁵

Другим вопросом, относящимся к систематизации экономических преступлений, является рассмотрение вопроса об отнесении рассматриваемых преступлений небольшой тяжести к уголовно-правовым проступкам либо об их декриминализации с закреплением ответственности за их совершение в административном законодательстве. Задача о декриминализации правонарушений, не представляющих большой общественной опасности, и об устранении внутренних противоречий в действующем праве поставлена в Концепции правовой политики на 2010-2020 годы.

Анализ законодательства развитых стран показал, что большинство стран уже пошло по этому пути. Так, УК Венгрии относит все неосторожные преступления к уголовным проступкам.⁶ Это создает прочную легальную основу для замены наказания иными мерами воздействия. Для субъектов уголовных проступков возможна широкая система замены наказания иными мерами воздействия. Согласно ст. 7-1 УК Польши, преступлением является тяжкое преступление (zbrodnia) либо проступок (wystepek), а в ст. 8 того же параграфа закрепляется, что тяжкое преступление можно совершить только умышленно, проступок можно совершить неумышленно, если это установлено законом.⁷ В Германии под преступлением понимается деяние, запрещенное уголовным законом под угрозой наказания в виде лишения свободы не менее 1 года. Если предусматривается лишение свободы до 1 года – это проступок, если только штраф – это нарушение. В США под преступлением и понимается преступное деяние, за которое законом определена угроза наказания в виде лишения свободы свыше одного года – фелония, от 15 суток до 1 года – уголовный проступок – мисдиминор, до 15 суток лишения свободы – нарушение. Французский УК к преступлениям относит только наиболее тяжкие умышленные деяния, которые не требуют применения наказания в виде пожизненного уголовного наказания или на срок от 10 до 30 лет заключения, а также штраф свыше 1 млн. франков. К уголовным проступкам относятся менее тяжкие умышленные и все неосторожные деяния, за которые назначаются исправительные наказания тюремное заключение – до 10 лет, штраф до 1 млн. франков. К нарушениям относят все малозначительные деяния, совершение которых не влечет за собой лишение свободы.

В Казахстане существует группа правонарушений, относимых к административным деликтам, которые закреплены законодателем в Кодексе РК об административных правонарушениях РК (далее КоАП РК). В соответствии со ст.28 КоАП РК административным правонарушением признается противоправное, виновное (умышленное или неосторожное) действие либо бездействие физического лица или противоправное действие либо бездействие юридического лица, за которое КоАП РК предусмотрена административная ответственность. Так, некоторые ученые справедливо отмечают, что преступления небольшой тяжести, предусмотренные в главе 7 УК РК, необходимо декриминализировать, предусмотрев их в Кодексе об административных правонарушениях. При этом автор ссылается на то, что работа правоохранительных органов в этом направлении нецелесообразна, с учетом ст.65 УК РК, которая предусматривает освобождение от уголовной ответственности и наказания в случае, если лицо впервые совершило преступление небольшой или средней тяжести.⁸ Декриминализация преступлений в сфере экономической деятельности небольшой тяжести отвечает, в свою очередь, целям гуманизации наказания.

Ответственность за совершение преступлений, причиняющих экономический ущерб человеку в отдельности и всему государству, предусмотрена уголовным законодательством всех современных государств. Сравнительное исследование законодательства различных государств дает возможность выявить и учесть чужие ошибки и достижения при решении вопросов о преступности и наказуемости конкретных деяний. Анализ зарубежного законодательства, регулирующего экономические преступления, позволяет выявить различного рода особенности в законодательном регулировании данных уголовно-правовых отношений, специфику тех или иных категорий, своеобразие правовых дефиниций, сравнить содержание, вкладываемое законодателем различных государств в определенные термины.

Выявление особенностей преступлений экономической направленности проведено на примере анализа уголовных законодательств, которые одними из первых столкнулись с проблемами борьбы с экономическими преступлениями и осознали необходимость разработки мер по их противодействию, а именно Англия и США. Активная борьба с экономическими преступлениями началась в этих странах еще в 1970 г.

В английском праве нет единого мнения о том, какие именно деяния от­носятся к экономическим преступлениям. При этом понятие «экономические преступления» практически не употребляется в зако­нодательстве, судебной практике и в работах ученых-юристов. В основном такие преступления относят к «беловоротничкой преступности», либо к финансовым преступлениям. Данный термин укоренился в законодательстве США после работы известного криминолога Э. Сатерленда еще в 40-е годы, и означал преступления людей, занимающих высокое положение в обществе в официальных структурах власти и совершающих преступные деяния в связи или с использованием своего положения. Несмотря на значительную распространенность этих преступлений в США, судить о подлинном размахе этого вида преступлений очень сложно в силу того, что он не попадает в официальную статистику. “Беловоротничковая” преступность, вместе с тем, охватывает не только “чисто” экономические преступления, но и взяточничество, экологические, компьютерные преступления и нарушения антитрестовского законодательства.

Зарубежные, и в том числе американские специалисты к экономическим преступлениям обычно относят таможенные и налоговые преступления, мошенничество в предпринимательской деятельности. Последнее включает в себя организацию фиктивных фирм и акционерных обществ, мошенническое банкротство, злоупотребление доверием, обман кредиторов, валютные преступления, подделку денежных знаков и документов, различные проявления монополизма и недобросовестной конкуренции и т.п.

В литературе, посвященной проблеме налоговых преступлений, в целом дается высокая оценка налоговому законодательству США. В федеральном законодательстве США составы экономических преступлений содержатся не только в разделе 18, но и также в целом ряде других: раздел 26 описывает, помимо иных налоговых правонарушений, также налоговые преступления, в разделе 15 содержатся некоторые составы мошеннических действий “белых воротничков” и т.д. В целом здесь отсутствует стройная система кодификации и поэтому ориентироваться в Своде законов непросто. Кодексы некоторых штатов стоятся по иному принципу. Так, УК штата Висконсин классифицирует главы по объекту преступного посягательства, как и в казахстанском законодательстве, что значительно облегчает работу правоприменителя.

Также как и в российском уголовном законодательстве в Англии и США к экономическим преступлениям относят все преступления, направленные против предпринимательской деятельности, в том числе кражи и мошенничества. При этом считается, что такие преступления совершаются в совокупности с такими преступлениями, как незаконный оборот наркотических средств, незаконный оборот оружия, дачи и получения взяток, а также терроризм. Отличительной особенностью законодательства США является и то, что при разработке законодательства в сфере противодействия совершения экономических преступлений законодатель разработал нормативные акты, направленные не на регламентацию процессуальных механизмов уголовного преследования и жестких санкций за подобного рода деяния (которые тем не менее установлены отдельными нормами Свода законов США — U. S. Code), а на выработку специальных норм по предупреждению этого явления, что является положительным опытом и для законодательства Казахстана. Детальную проработку этих предупредительных мер, американские законодатели последовательно осуществляют на протяжении нескольких десятилетий, и к настоящему моменту как минимум десять нормативных актов, направлены на предупреждение совершения экономических преступлений.

В 1993 году в Великобритании также были приняты нормы, направленные на предупреждение и профилактику экономических преступлений, К примеру, Закон «Об уголовной ответственности за действия по легализации доходов, полученных в результате совершения любого преступления», Положение «О противодействии отмыванию денег», которое определило процедуры внутреннего контроля, включающие идентификацию клиентов, учет сомнительных операций клиентов, внутреннее информирование уполномоченных сотрудников о сомнительных операциях клиентов, обмен информацией в целях выявления и предупреждения отмывания денег.

В Казахстане начальным этапом по профилактике и предупреждению совершения операций, направленных на финансирование терроризма и (или) экстремизма стало принятие Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма» от 28.08.2009 года, где законодатель с целью предупреждения совершения преступлений предусматривает нормы по пресечению и анализу подозрительных сделок. В частности, финансовому мониторингу подлежат сделки, совершаемые в наличной форме свыше 1 миллиона тенге.

Последовательное применение опыта по борьбе с преступлениями в сфере экономической деятельностью, имеющегося в развитых странах, является в настоящее время целесообразным и необходимым с целью принятия эффективного комплексного законодательства, в первую очередь, по предупреждению экономических преступлений.

Другой проблемой, на рассмотрении которой останавливается автор, это вопрос: являются ли нормативные постановления Верховного суда РК (далее НПВС РК) источником права? Как известно, единственным источником уголовного права Республики Казахстан является Уголовный закон, то есть УК РК. При этом впервые в истории РК в ст.4 Конституции была закреплена норма о том, что к действующему праву РК относятся НПВС РК. Это вызвало дискуссию на страницах юридической печати среди ученых-юристов по вопросу определения характера и их юридической природы. Так, ученый С.Ударцев утверждает, что в Конституции предпринята попытка очертить круг действующего в Казахстане права. Эта попытка положительна, отмечает К.Мами и Ж.Баишев, - как отход от сведения права, в обыденном сознании, лишь к нормативным актам законодательной и исполнительной власти, для частичного официального расширения субъектов правотворчества, что важно и для юридической практики, особенно в современный динамичный период.⁹ НПВС РК, имевшие прежде рекомендательный характер, и ориентированные для судов по обобщению судебной практики, стали по Конституции 1995 г. официально признаваемой формой нормативных правовых актов. Объем публикации не позволяет изложить все точки зрения ученых по данному вопросу. Однако, отмечает автор, что С.Л.Зивс по этому вопросу еще с советского времени высказался еще более категорично, что постановления Верховного Суда считаются источником права.¹⁰ Данный вопрос представляет интерес для исследователя еще и с той позиции, что в связи с тем, что НПВС РК являются результатом обобщения судебной практики, а именно судебных прецедентов. Казахстан является примером романо-германской правовой системы, где судебный прецедент не является источником (формой) права. Признание источникового характера НПВС РК повлечет справедливое признание судебного прецедента формой права в РК. Хотя, возможно, полагает автор, к таким признаниям наша правовая система еще не готова.

Нет единого мнения среди ученых юристов по вопросу определения места нормативных постановлений в системе действующего права. В соответствии со ст.77 Конституции РК Верховный Суд не вправе принимать нормативные постановления, противоречащие Конституции и законам. При этом Верховный суд вправе и обязан разъяснять судам, как применять законодательство в случае их противоречия, а также пробелов в праве на основе системного анализаи принципов прав, исходя из обобщения судебной практики. В особенности это касается уголовного законодательства, где восполнение пробелов в праве является очень сложной задачей. Так, один из способов восполнения пробелов в праве, а именно аналогия права или закона не применяется в уголовном законодательстве. Верховный Суд не имеет наряду с Парламентом функции нормотворчества (в чистом виде), а лишь разъясняет вопросы разрешения спорных ситуаций, в том числе в пограничных и промежуточных отраслях права. Правильно отмечают К.Мами и Ж.Баишев, что позиция, при которой Верховный Суд лишь переписывает нормы законодательства, при их интерпретации и восполнения пробелов, лишена смысла, так как сводит на «нет» нормативность и регулирующий характер нормативных постановлений, а также роль и значение Верховного Суда в системе судебной власти.¹¹ При этом толкование всегда несет в себе элемент нового понимания действующего закона или же понимания его в связи и применительно к конкретному факту либо к группе фактов, из которых складывается юридическая практика.¹² Таким образом, анализ Конституции РК, действующего законодательства, юридической литературы, а также практики их применения приводит автора к выводу о том, что НПВС РК, несмотря на свою прецендентную природу, применяются в качестве источника права, и прежде всего, уголовного права. При этом назрела необходимость пересмотра системы действующего права с целью определения их места в этой системе, и в иерархии нормативных правовых актов, что в свою очередь повлечет пересмотр всей казахстанской правовой системы, а также судебной власти РК, начиная с определения кадровых вопросов, включая систему подготовки судей, и заканчивая признанием за судом правотворческой функции.

Существенным отличием законодательства РК по борьбе с экономическими преступлениями от законодательства стран с развитой экономикой является также то, что в развитых странах законодательно закреплена возможность привлекать к ответственности юридическое лицо за совершение преступления в сфере экономической деятельности.

В теории уголовного права одним из первых вопрос об уголовной ответственности юридических лиц поставил А.Н.Трайнин и С.В.Познышев.¹³ Анализ мирового опыта показал, что развитые страны признали юридические лица субъектами уголовного права. Как известно, английское право и право США не исключает возможность ответственности юридических лиц. Уголовное преследование корпорации предполагает недобросовестность мотивов действия или бездействия, или умысел. Установив уголовную ответственность юридических лиц, уголовное законодательство зарубежных стран накопило определенные опыт, и в деталях раскрывает характер преступной деятельности, за которую возможно наступление уголовной ответственности и субъекты, на которых она распространяется. С развитием капитализма и образованием значительного числа корпораций государства стремятся установить защитные меры против преступлений, которые могут быть совершены юридическими лицами. Данный вопрос обсуждался и на международном уровне. Так VI Международный конгресс по уголовному праву, проходил в Риме 1953 г., высказался за допустимость уголовной ответственности юридических лиц и за возможность применения к ним карательных санкций. VII Международный конгресс по уголовному праву, состоявшийся в Афинах в 1957, на котором специально обсуждался вопрос о понятии исполнителя преступления и соучастия, в своей резолюции также указал, что «юридические лица могут нести ответственность только в случаях, предусмотренными отдельными законодательными системами». На XII конгресс международной ассоциации уголовного права (МАУП) в 1979 году предлагалось расширить действие уголовного права и предусмотреть более широкий выбор санкций, особенно таких, как временное прекращение выпуска продукции, закрытие предприятия, публикация приговоров, и в наиболее серьезных случаях, - наказание в виде лишения свободы. По законодательству РК в качестве субъекта преступления, в том числе и в сфере экономической деятельности к уголовной ответственности за совершение преступления может быть привлечено только физическое вменяемое лицо, достигшее возраста уголовной ответственности. При этом в Концепции правовой политики на 2010-2020 годы поставлена задача о введении уголовной ответственности юридических лиц за совершение некоторых преступлений, в том числе экономических. Подобную позицию в своих работах поддерживали такие ученые, как Б.Айсин, И.Ш. Борчашвили, Э.Н. Жевлаков, С.М. Куставлетов, А.М. Плешаков и другие.

В некоторых странах граничащих с Казахстаном, в законодательстве была установлена ответственность юридических лиц. К примеру, в УК КНР 1997 г. Применительно к этим преступлениям законодатель применяет понятие «корпоративное преступление». К таким преступлениям законодатель относит посягательства против социалистического рыночного экономического порядка. Появление в УК КНР такой системы свидетельствует о стремлении законодателя поставить заслон широкому распространению в стране организованной преступности в области промышленного производства кредитно-финансовых и валютных операций, таможенного контроля и т.п. Оно вызвано реальными условиями современного развития общества, состояния преступности в сфере экономики в целом.

Не вдаваясь в подробности дискуссии, развернувшейся на страницах юридической печати по вопросам признаков юридического лица, автор отмечает, что опыт таких стран, как США, Англия, Франция, Италия, Германия и Нидерланды свидетельствует о достаточно большой эффективности привлечения к ответственности не только руководителей фирм, но и юридических лиц, со всем принадлежащим им имуществом.¹⁴

Учитывая вышеизложенное, автор приходит к выводу о том, что рассматриваемые преступления во многих случаях совершаются в соучастии. При этом в 26 нормах из 41 статьи, закрепляющих ответственность за совершение преступлений в сфере экономической деятельности, не закреплен такой признак. В этой связи, автор предлагает закрепить в части 2 норм, устанавливающих ответственность за совершение преступлений в сфере экономической деятельности, следующие признаки, а именно совершение преступлений: «группой лиц по предварительному сговору», «организованной группой», «преступным сообществом» при конструировании признаков каждого преступления, где такой признак отсутствует.

Как было отмечено ранее, группа преступлений, с которыми зарубежные криминологи связывают совершение экономических преступлений, значительно отличается от группы преступлений, в совокупности с которыми обычно связывают совершение таких преступлений в Казахстане. Анализ законодательства развитых стран, а также юридической литературы приводит автора к выводу о том, что преступления в сфере экономической деятельности криминологи тех стран относят к ряду преступлений, входящим в группу деяний и образующим своеобразный круг. В данный круг включены: получение доходов от незаконного оборота оружия и доходов от незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, после этого, доходы в целях их легализации используются для совершения экономических преступлений и вводятся в законный оборот. Далее, в целях прикрытия такой деятельности доходы от экономических преступлений применяются для дачи взяток должностным лицам, то есть совершаются коррупционные правонарушения, после чего, эти средства используются для совершения актов терроризма и, вновь, для получения доходов от незаконного оборота оружия или наркотических средств и психотропных веществ. Этот круг преступных деяний подрывает экономическую и национальную безопасность того или иного государства, а также может повлиять на международную экономическую безопасность.

Стратегическое месторасположение Казахстана в центре Евразийского континента играет не последнюю роль при получении и распределении доходов от преступной деятельности при незаконном обороте оружия и наркотических средств. При этом, как известно, борьба с незаконным оборотом оружия и наркотических средств и психотропных веществ, терроризмом относятся к подведомственности Министерства внутренних дел РК и Комитета национальной безопасности РК, тогда как борьба с коррупцией и экономическими преступлениями относится к подведомственности Агентства РК по борьбе с экономическими и коррупционными преступлениями (финансовая полиция). В этой связи, отмечает автор, остается только догадываться какая часть доходов, полученных от незаконного оборота оружия или наркотических средств, используется при совершении преступлений в сфере экономической деятельности, коррупции или терроризме. В своем послании народу Казахстана «Новое десятилетие – новый экономический подъем – новые возможности» Президент РК Н.А. Назарбаев отметил, что необходимо провести серьезную работу по реформированию правоохранительной системы. Сегодня всем видны ее проблемы, возникшие из-за неэффективного управления, конфликта функций правоохранительных органов, отсутствия надлежащей кадровой работы, а также отсутствия прозрачности и контроля за деятельностью правоохранительной системы страны.¹⁵ Отнесение обязанностей по борьбе с указанными преступлениями к разным ведомствам является нецелесообразным, и есть необходимость перераспределения таких обязанностей и передачи их к одному ведомству. Предложение Президента РК Н.А.Назарбаева об оптимизации правоохранительной системы является очень своевременным и справедливым. Подобные изменения позволят усилить борьбу с рассматриваемыми преступлениями в целом, и предупредить совершение большого количества преступлений в других сферах. При создании законодательства об экономических преступлениях именно такая задача стояла перед законодателем. Важнейшим шагом на пути к оптимизации правоохранительных органов стало введение в действие Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма» от 28.08.2009 г. с закреплением норм об операциях с деньгами, по которым есть основания полагать, что осуществление такой операции может быть направлено на финансирование терроризма и (или) экстремизма.

Выдающийся юрист Франции 20 века Рене Давид писал: «Мир стал един. Мы не можем отгородиться от людей, которые живут в других государствах, других частях земного шара…необходимое международное взаимодействие или, во всяком случае, простое сосуществование требует, чтобы мы открыли наши окна и посмотрели зарубежное право».¹⁶ Автор полагает, что Казахстану необходимо стать инициатором по выработке под эгидой ООН международной конвенции «Об основных принципах борьбы с экономической преступностью», в которой дать определение понятия экономического преступления, установить единую классификацию преступлений по их тяжести, определить какие преступления и по каким критериям должны учитываться статистикой отдельных государств и мировым сообществом. В этой связи Казахстану, как председателю ОБСЕ необходимо усилить диалог между государствами по предупреждению и совершенствованию законодательства по борьбе с экономическими преступлениями, так как не секрет, что подобного рода финансовые вливания могут причинить большой ущерб национальной безопасности, как одного государства, так и ряду государств.