Рекомендации международного валютного фонда (краткий обзор) Москва, 1992 (часть 1) Введение
| Вид материала | Доклад |
- Фонда Джорджа Буша не заманишь, а на заседание, 62.99kb.
- Financial Stability Board fsb) потребовал от Международной ассоциации страховщиков, 300.62kb.
- Методическое пособие по курсовой работе для студентов Современной Гуманитарной Академии, 48.06kb.
- Теория и методика подтягиваний на перекладине. Часть, 1214.74kb.
- Особенности соотношения международного и внутригосударственного права в деятельности, 277.27kb.
- Программа Тасис для России Осуществление реформы бухгалтерского учета и отчетности, 261.14kb.
- Открывая первое в 1999 году заседание Совета директоров мвф, которое состоялось в Вашингтоне, 223.92kb.
- «Международные финансовые организации», 331.63kb.
- Краткий обзор передач лекций, прочитанных на тк «Культура» в рамках передачи «Академия», 1550.44kb.
- Введение: неолиберальная реформа в России как причина национальной катастрофы, 1095.25kb.
РЕКОМЕНДАЦИИ МЕЖДУНАРОДНОГО ВАЛЮТНОГО ФОНДА
(краткий обзор)
Москва, 1992 (часть 1)
Введение
Вашему вниманию предлагается обзор доклада, подготовленного Междуна-
родным Валютным Фондом, Всемирным Банком, Организацией Экономического
Сотрудничества и Развития, Европейским Банком Реконструкции и Развития по
поручению участников Хьюстонской встречи глав государств и правительств
семи ведущих индустриальных держав Запада (июль 1990). В трех томах док-
лада содержатся: анализ состояния советской экономики, рекомендации по ее
реформированию и критерии, в соответствии с которыми будут приниматься
решения по оказанию Западом экономической помощи в проведении рыночных
реформ.
В данном обзоре я стремился по возможности воздержаться от собствен-
ных оценок, прибегая к комментариям лишь в тех случаях, когда представля-
лось целесообразным дать читателю дополнительную информацию для самосто-
ятельных суждений. Критический анализ концепции Международного Валютного
Фонда желающие могут найти в работе: Ольсевич Ю.Я. Рекомендации МВФ: ва-
риант для СССР? (Новое в жизни, науке, технике. Серия Международная,
8/91). М.: Знание, 1991. Все ссылки в дальнейшем даются лишь с указанием
тома и страницы по изданию: A Study of the Soviet Economy. Volume 1-3.
Paris: Publications Service, OECD, February 1991.
1. Общий подход к экономическим реформам
В качестве самого первого и неотложного шага экономической реформы
МВФ рассматривает возможно более быструю и полную либерализацию цен
(2,9). При этом предпочтение отдается именно быстрой либерализации цен по
сравнению с более медленным вариантом. В рекомендациях не упускаются из
виду разнообразные риски, связанные с быстрой либерализацией цен. Отмеча-
ется неизбежность "существенного увеличения среднего уровня цен и денеж-
ной зарплаты в СССР, даже если финансовая и налоговая дисциплина будет
поддерживаться"(2,5), как и возможность выхода роста цен и зарплаты
из-под контроля.
Рост цен может привести к снижению доходов "многих, если не большин-
ства" советских граждан и поэтому "может оказаться политически нетерпи-
мым" (2,6). Рекомендации отвергают полную компенсацию, но считают необхо-
димым смягчение воздействия роста цен на жизненный стандарт.
Отмечается, что "используемые технологии и финансовые возможности
многих советских предприятий основаны на сильно субсидированных ценах на
энергию и другие ресурсы" (2,6). Поэтому свободные цены подорвут условия
существования этих предприятий. Но, поскольку существующие цены порождают
усугубление диспропорций, диктуемых искаженными ценовыми сигналами, отры-
вают внутренние цены от мировых и препятствуют функционированию конкурен-
тного рынка, следует идти на риски, связанные с проведением быстрой либе-
рализации цен.
В тоже время рекомендации указывают на ряд исключений из немедленной
либерализации цен. Это цены на общественные услуги, включая общественный
транспорт, который предпочтительно оставить государственной монополией,
как и в других странах. Нельзя, хотя и весьма желательно, сразу освобо-
дить цены на жилье, поскольку ликвидация накопившихся здесь глубоких дис-
пропорций требует создания юридической и финансовой инфраструктуры, на
что необходим целый ряд лет. Наконец, нельзя сразу отпустить цены на
энергию, ибо это способно подорвать промышленное производство. Первона-
чально эти цены можно было бы поднять на 50%, отведя на окончательное
приспособление к более высоким ценам не менее 3-х лет (2,10).
Поскольку рост цен будет означать падение реальных доходов рабочих,
его необходимо "отчасти компенсировать" увеличением денежной зарплаты.
Размер компенсаций по пенсиям и другим выплатам из бюджета ставится в за-
висимость от наличия налоговых поступлений и от требований стабилизации
рынка (2,11) "Кратковременное сокращение" доходов рассматривается как не-
избежная цена реформ и залог будущего роста капиталовложений (2,11).
Вторым необходимым шагом на пути создания конкурентного рынка счита-
ется приватизация мелких и средних и коммерциализация крупных предпри-
ятий. Здесь также отстаивается вариант быстрой приватизации, поскольку
затягивание реформ ведет к большему риску, нежели тот, который связан с
ускоренным проведением этих реформ. Среди рисков быстрой приватизации на-
зываются отсутствие реальной рыночной оценки приватизируемого имущества,
неясность рыночных перспектив приватизируемых предприятий и возможность
последующего обесценения их фондов, опасность концентрации имущества в
руках лиц с крупными финансовыми ресурсами или политическими связями
(2,22).
Отмечается, что развертывающаяся спонтанная приватизация сопряжена
со многими издержками и подрывает в общественном мнении престиж идеи при-
ватизации вообще, что требует срочно упорядочить этот процесс (2,20-23).
При этом не ставится задача получить максимальный финансовый эффект от
продажи предприятий, поскольку чем больше собственник затратит на выкуп,
тем меньше у него останется средств на последующие капиталовложения
(2,23). Участие банков в приватизации в смысле превращения их во владель-
цев или совладельцев предприятий отвергается (2,24).
В качестве желаемых форм приватизации рассматриваются прямая прода-
жа, аренда и превращение крупных, плохо делимых предприятий в акционерные
компании при сохранении государственной собственности или государственно-
го участия, но при коммерческой самостоятельности таких компаний
(2,24-26). Коллективная собственность подвергается резкой критике. "Рабо-
чие, контролирующие предприятия, склонны концентрироваться на максимиза-
ции их собственных доходов в краткосрочном аспекте, ограничивая занятость
новых рабочих и декапитализируя фонды предприятий со временем" (2,26).
Правда, авторы рекомендаций допускают распределение долей собственности
между рабочими и даже на льготных основах, но только на индивидуальном, а
не коллективном базисе. При этом рабочие, как и другие пайщики, должны
иметь право продавать свои доли на рынке (2,26-27; см. также: 2,179).
СПРАВКА. В США в настоящее время функционирует около 12000 предпри-
ятий, находящихся в частичной или полной собственности их работников. В
начале 70-х гг. таких предприятий было всего несколько сотен. Почти все
они созданы по программе ESOP (Employee Stock Ownership Plan - план акци-
онерной собственности работников). Этот план предусматривает категоричес-
кий запрет на продажу работниками акций своей компании на сторону. Боль-
шинство коллективных предприятий в Западной Европе придерживается подоб-
ного же правила.
Что касается неэффективности коллективных предприятий, то фактичес-
кой основой для таких утверждений служит почти исключительно опыт Югосла-
вии, где некоторое участие работников в управлении не было сопряжено с их
контролем над собственностью. В индустриально развитых западных странах
коллективные предприятия в среднем более эффективны, чем традиционные ка-
питалистические фирмы. Богатый материал об экономических результатах фун-
кционирования коллективных предприятий, включая результаты эконометричес-
ких исследований, содержится в книге: Participatory and Self-Managed
Firms. Evaluating Economic Performance. Ed. by D.C.Jones and J.Svejnar.
Lexington,Mass., - Toronto: Lexington Books,1982.
Значительное место отводится в рекомендациях описанию антимонополь-
ного эффекта свободных цен. Характерно, что антимонопольным средством
считаются именно свободные цены, а не приватизация. Роль антимонопольного
законодательства рассматривается в этом аспекте как сугубо подчиненная,
поскольку само по себе оно не обеспечивает реальную деконцентрацию эконо-
мики. Одновременно высказываются опасения, что в стране с отсутствием ры-
ночных традиций и широким распространением монополий эффект демонополиза-
ции под воздействием свободных рыночных сил проявится медленнее (2,31).
Любопытно, что в качестве средства демонополизации рассматривается пере-
дача прав собственности на государственные предприятия от министерств к
холдинговым компаниям, которые не вмешиваются в повседневную деятельность
предприятий, но следят за их прибыльностью и сохранностью фондов.
СПРАВКА. На Западе холдинговые компании были практически повсеместно
запрещены после "Великой Депрессии" 1929-33 гг. Они показали себя как на-
иболее хищническая и безответственная форма монополистических объедине-
ний. Холдинги делали ставку на краткосрочное увеличение прибыли контроли-
руемых ими предприятий без дополнительных вложений, подрывали их матери-
альные и человеческие ресурсы, а затем, пользуясь не успевшим еще упасть
курсом акций этих предприятий, с выгодой продавали их на фондовой бирже.
Нет никаких оснований полагать, что холдинги, во многом наследующие кадры
и традиции наших министерств, будут более ответственны.
Одним из важнейших средств рыночных реформ, недооцениваемым в Совет-
ском Союзе, авторы рекомендаций считают либерализацию внешней торговли.
"СССР является относительно закрытой экономикой, если судить по доле
внешней торговли в валовом национальном продукте" - утверждают они (2,68)
и тут же опровергают сами себя, указывая, что этого вполне можно было бы
ожидать для страны столь больших размеров, как СССР.
СПРАВКА. Объем экспорта по отношению к валовому национальному про-
дукту составил в 1988 г.: в СССР - 6,8%, в США - 6,7%.
Может быть, это покажется странным, но именно в контексте либерали-
зации внешней торговли в рекомендациях выдвигается призыв сохранить су-
ществующую интегрированность союзного рынка и подчеркивается необходи-
мость запрета республиканским властям вмешиваться в движение товаров че-
рез границы (2,52-53). Можно считать, что эта рекомендация уже не акту-
альна, но ее можно рассматривать и в плане перспективной либерализации
торговли между независимыми республиками и преодоления дезинтеграции рын-
ка. Эксперты МВФ весьма настороженно относятся к высоким таможенным тари-
фам, призванным защитить национальное производство от иностранной конку-
ренции. Ведь именно эта конкуренция рассматривается ими как существенный
позитивный фактор. Покровительственные тарифы могут защитить слабые пред-
приятия при большом разрыве меду внутренними и мировыми ценами, обеспечи-
вают бюджетные доходы и способствуют активному торговому балансу. Но дос-
тигается это ценой ослабления связи между внутренней и мировой структура-
ми цен, искажения влияния экспортно-импортных операций на экономическую
структуру (2,59-60). Вывод: необходим компромисс между этими двумя подхо-
дами. Что же касается импортных квот, то они еще хуже, чем высокие тамо-
женные тарифы.
СПРАВКА. Страны, относящиеся к категории "новых индустриальных", в
особенности так назывемые "азиатские тигры", демонстрировавшие в послед-
ние годы весьма высокие темпы экономического роста и довольно успешное
внедрение на мировой рынок, в течение длительного времени защищали внут-
ренний рынок высокими таможенными пошлинами и экспортно-импортными квота-
ми. Лишь по мере усиления конкурентоспособности национального производ-
ства происходит постепенное ослабление торговых барьеров. Высокая степень
либерализации внешней торговли свойственна лишь наиболее высокоразвитым
индустриальным странам, да и то главным образом внутри замкнутых экономи-
ческих группировок типа "Общего Рынка". Для них характерны низкие тамо-
женные барьеры для ввоза сырья и более высокие - для ввоза изделий обра-
батывающей промышленности, причем чем выше степень обработки, тем выше
таможенные пошлины.
Рекомендации по совершенствованию банковской системы резко контрас-
тируют со всеми остальными своей детальностью. Если по всем другим проб-
лемам большую часть места занимает анализ положения дел, и лишь несколько
строк или в лучшем случае абзацев - рекомендации, то банки удостоились
семи страниц развернутых рекомендаций. Следует указать на высокий профес-
сионализм экспертов,
составлявших эти рекомендации. Банковской системе не случайно уделе-
но столь много внимания - она рассматривается как один из жизненно важных
механизмов регулирования рыночной экономики, от работоспособности которо-
го зависит успех или провал осуществляемой экономической политики.
Весьма контрастирует с остальным набором рекомендаций и само содер-
жание предложений по совершенствованию банковского дела. Грубо говоря,
лозунг "все либерализовать!" сменяется здесь лозунгом "все контролиро-
вать!". Эксперты считают необходимым учредить полновластное правитель-
ственное агентство, наделенное правом выдавать лицензии на банковскую де-
ятельность, проверять надежность банков и их безопасность как депозиторов
(хранителей вкладов), проверять их платежеспособность, уровень ликвиднос-
ти финансовых ресурсов, качество системы управления. Такое агентство так-
же наделяется правом в случае необходимости закрывать, реорганизовывать и
ликвидировать банки (2,120).
Тревожит экспертов негарантированность депозитов (средств вкладчи-
ков), хранящихся в коммерческих и кооперативных банках. После "Великой
Депрессии" в США и в других развитых странах было введено 100% обязатель-
ное страхование вкладов. Отсутствие подобного страхования в нашей банков-
ской системе рассматривается как недостаток, подлежащий немедленному ус-
транению (2,119-120). Существующий порядок регистрации банков предлагает-
ся заменить лицензированием, что предполагает всестороннюю проверку фи-
нансового состояния банка, ведения бухгалтерских счетов, организации уп-
равления (2,121). Эксперты считают необходимым воспрепятствовать тенден-
ции предприятий и государственных органов учреждать собственные банки,
предназначенные для обслуживания в основном их учредителей и пайщиков, не
выдавая таким банкам лицензии (2,121).
Эксперты полагают, что существующая фактическая норма собственного
капитала коммерческих банков - 10-15% - является как раз подходящей и
должна быть закреплена законодательно. Во всяком случае эта норма должна
быть поднята с 5% до 8%, рекомендуемых Базельским комитетом (2,121-122).
Нужно также ввести лимиты на долю займов, предоставляемых одному за-
емщику. Этот лимит был понижен со 100% до 50%, что совершенно недостаточ-
но. Проблема заключается еще и в том, что этот крупнейший заемщик, как
правило, является и совладельцем банка. Этот лимит должен составлять не
более 15%, и, кроме того, необходим вторичный лимит на долю средств, пре-
доставляемых 3-4 крупнейшим заемщикам. Одновременно предлагается устра-
нить вмешательство организаций-учредителей в деятельность банка с целью
получения кредита на льготных условиях (2,122).
Можно указать также на такие рекомендации, как постепенная денаци-
онализация специализированных государственных банков (в последнюю очередь
- Сбербанка), внедрение автоматизации межбанковских расчетов, развитие
залогового права и создание рынка долгов и закладных (2,123-130).
Составители рекомендаций МВФ считают само собой разумеющимся, что
провозглашенные реформы влекут за собой отмену гарантированной занятости
(2,137). Предполагается, что реформы приведут к существенному сокращению
занятости за счет увольнения излишне нанятых работников, закрытия убыточ-
ных предприятий, структурных изменений в экономике, демилитаризации, сок-
ращения бюрократического аппарата (2,145-146). По радикальному сценарию
реформы, который поддерживает МВФ, предполагается, что безработица в пер-
вый год реформы составит 12%, в том числе устойчивая безработица - 10% от
общей численности занятых (2,149).
Эксперты МВФ добросовестно рекомендуют, в соответствии с западными
стандартами, достичь генеральных соглашений между правительством и про-
фессиональными союзами, сетуя лишь на трудную осуществимость этого поже-
лания из-за больших масштабов и разнообразия условий страны (2,176).
Признается тот факт, что неорганизованные рабочие оказались бы фактически
неравноправной стороной при переговорах с администрацией предприятий. Эта
проблема приобретает особенно острое звучание, если обратить внимание на
следующую констатацию экспертов МВФ: падение реальных доходов работников
в ходе реформ принудит их к интенсификации труда при игнорировании заботы
о здоровье, безопасности и соблюдении экологических норм (2,178). Полити-
ка доходов снискала очень мало внимания со стороны авторов доклада МВФ -
какие-либо рекомендации и даже оценки почти отсутствуют. Лишь в самом об-
щем виде выдвигается требование "установить потолок для роста зарплаты,
чтобы предотвратить раскручивание спирали зарплата - цены и поддержать
минимальную зарплату, чтобы защитить экономически слабых перед лицом ин-
фляции"(2,182). В противоположность вопросам политики доходов весьма под-
робно и глубоко разработаны рекомендации по совершенствованию хозяйствен-
ного законодательства (2,233-234;237-238;239;245-247; 248-249;272-274 и
др.).
Программа Грефа - часть 1
Стратегия развития Российской Федерации до 2010 года
Источник: Коммерсантъ, 12.05.2000
ПОДГОТОВЛЕHО ЦЕHТРОМ СТРАТЕГИЧЕСКИХ РАЗРАБОТОК
Экономическая политика российского государства должна обеспечивать
высокие и устойчивые темпы роста, опережающего темпы роста мировой
экономики. Причем в стране нужен не просто экономический рост - нужно
новое качество роста, то есть создание и освоение современных технологий,
позволяющих занять достойное место в мировом разделении труда. Рост может
быть обеспечен только сочетанием накопления капитальных и интеллектуальных
ресурсов, повышения эффективности их использования. Ключевыми здесь
являются предпринимательская инициатива и снятие искусственных ограничений
для ее раскрытия; создание благоприятного инвестиционного климата,
способствующего привлечению отечественного и иностранного капитала. Для
всего этого, в свою очередь, необходимы:
- гарантия прав частной собственности;
- обеспечение рыночной конкуренции и недопущение монополизации рынков;
- формирование адекватных современным задачам институтов рыночной
инфраструктуры, и прежде всего надежных финансовых учреждений. Hеобходимо
обеспечить условия для свободного движения по стране товаров, капитала,
рабочей силы.
МОДЕРHИЗАЦИЯ ЭКОHОМИКИ
Речь идет о формировании благоприятного инвестиционного и
предпринимательского климата, об обеспечении высокого уровня экономической
свободы. Ключевыми элементами являются обеспечение гарантий прав
собственности, обеспечение равных и справедливых условий конкуренции,
снятие административных барьеров на пути ведения бизнеса, движения труда и
капитала, ответственная бюджетная и денежная политика.
ЗАЩИТА ПРАВ СОБСТВЕHHОСТИ
Исходным условием формирования эффективной экономической системы и
благоприятного климата является защита прав собственности. Это важнейшая
обязанность государства. Ее выполнение требует прежде всего
законодательства, исключающего возможность нецивилизованной
национализации, а также устанавливающего четкие правила инициирования и
процедуры ее проведения, включая соответствующие компенсации.
ОБЕСПЕЧЕHИЕ РАВHЫХ УСЛОВИЙ КОHКУРЕHЦИИ
Обеспечение равных условий конкуренции будет достигаться на основе:
- резкого сокращения, а затем и отмены всех ранее выданных льгот, в
первую очередь - налоговых и ценовых, включая субсидирование через тарифы
естественных монополий, перекрестное субсидирование, возможность
накапливания налоговой недоимки и неплатежей естественным монополиям;
- обеспечения прозрачности информации о принимаемых государством
решениях по распределению любого вида ресурсов;
- обеспечения режима конкуренции при организации закупок для
государственных нужд, в т. ч. законодательное закрепление обязательности
конкурсного размещения госзаказов и открытости проведения торгов и
конкурсов;
- четкого законодательного разделения управленческих и хозяйственных
функций в деятельности государственных органов;
- недопущения искусственной монополизации рынков, ужесточения санкций
за нарушение положений антимонопольного законодательства, пресечения
злоупотреблений доминирующим положением на рынках;
- приведения региональных нормативных актов в строгое соответствие
федеральному законодательству;
- разделения государственных регулирующих и контрольных функций и
институтов с тем, чтобы избежать конфликта интересов;
- невмешательства исполнительной власти в функционирование конкурентной
среды на стороне одного из экономических агентов;
- устранения препятствий для банкротства неэффективных предприятий;
- недопущение использования государственной помощи для создания
неравных условий конкуренции;
- преодоления недобросовестной конкуренции, прежде всего в сфере
интеллектуальной собственности.
ДЕРЕГУЛИРОВАHИЕ ХОЗЯЙСТВЕHHОЙ ДЕЯТЕЛЬHОСТИ
Важнейшей предпосылкой устойчивого экономического роста является
обеспечение оптимального баланса во взаимоотношениях частного
предпринимательства и государства. Последовательное проведение линии на
дерегулирование будет способствовать созданию благоприятных условий для
предпринимательской деятельности. Вместе с тем только этот подход позволит
четко очертить сферу государственного регулирования экономических
процессов. Государство, сосредоточившись на эффективном выполнении своих
базовых функций защиты безопасности, прав и свобод граждан и бизнеса,
гаранта соблюдения правил игры и власти единого для всех закона,
постепенно отойдет от практики избыточного вмешательства в дела бизнеса.
В мире накоплен значительный опыт проведения мероприятий по
дерегулированию.
Проведение этого курса в России потребует осуществления следующих мер:
- снижения "барьеров входа" на рынок, переход к уведомительному
принципу регистрации бизнеса "в одном окне" в законодательно установленные
короткие сроки;
- радикальное сокращение количества лицензируемых видов деятельности,
введения исчерпывающего списка требующих лицензирования позиций,
обеспечения единого порядка лицензирования на всей территории страны,
максимального разделения функций надзорных и лицензирующих органов;
- упрощения экспертизы и согласования технической и разрешительной
документации по реализации инвестиционных проектов, перехода к системе
комплексной экспертизы в "одном окне";
- отказа от избыточности контроля и проверок, жесткое установление
сроков и периодичности проверок, в первую очередь на региональном уровне,
введения принципа единой системы контролирующих органов и проверок, отказ
от ведомственных инструкций в качестве правовой базы проведения проверок;
- реализация конституционного запрета ограничений на движение товаров,
капитала, рабочей силы по территории страны в правоприменительной
практике;
- максимальной детализации управленческих и контрольных процедур в
текстах законов, минимизации числа подзаконных актов, устранения
двойственности толкования подзаконных актов, нацеленных на регулирование
предпринимательской деятельности;
- стимулирования развития саморегулируемых организаций.
Конкурентоспособность страны на мировом рынке капитала зависит от
транспарентности бизнеса. Первоочередной задачей является обеспечение
прозрачности деятельности предприятий на основе введения международных
стандартов финансовой отчетности. Для этого необходимо введение с 2001
года норм бухгалтерского учета, соответствующих международным стандартам,
для компаний, осуществляющих публичные размещения ценных бумаг, и для
субъектов естественных монополий.
ПОЛИТИКА В ОТHОШЕHИИ ВЫВОЗА КАПИТАЛА
К главным причинам оттока капитала следует отнести неустойчивую
политическую ситуацию, конфискационный характер налогообложения,
ненадежность банковской системы, отсутствие гарантий прав собственности,
макроэкономическую несбалансированность. Следовательно, меры, направленные
на борьбу с оттоком капитала, должны быть не столько запретительными,
"полицейскими", сколько экономическими.
Административные методы следует использовать только для борьбы с
незаконным вывозом капитала. Среди мер борьбы с незаконным вывозом
капитала следует выделить:
- ужесточение режима финансово-хозяйственных операций с офшорными
зонами, включая отмену соглашений об избежании двойного налогообложения с
государствами-офшорами;
- активное участие России в глобальном регулировании офшорных зон;
- борьбу с искажением контрактных цен при осуществлении
экспортно-импортных операций, в том числе путем перехода на использование
справочных цен мирового рынка;
- мониторинг невозвращаемых кредитов, применение санкций (вплоть до
лишения лицензий) по отношению к финансовым институтам, осуществляющим
безвозвратное кредитование;
- сокращение числа уполномоченных банков с генеральной лицензией;
- тесную кооперацию с международными организациями, специализирующимися
на предотвращении нелегального капитала.
РЕФОРМИРОВАHИЕ БАHКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
Прежде всего должна быть завершена "расчистка" банковской системы от
нежизнеспособных организаций. Для этого необходимы:
- отзыв в течение кратчайшего времени банковских лицензий у кредитных
организаций с отрицательным капиталом, а также у кредитных организаций,
предоставлявших заведомо недостоверную отчетность о своем финансовом
положении;
- проведение углубленных инспекционных проверок в 100 крупнейших банках
по вопросу правильности исчисления капитала и значений надзорных
нормативов;
- введение правила обязательного публичного раскрытия банками
балансовой информации и части передаваемой в ЦБ отчетности в сети
Интернет; ЦБ должен расширить перечень публикуемой статистической
информации о состоянии кредитных организаций;
- корректировка законодательства о налогообложении кредитных
организаций с тем, чтобы создать условия для прекращения сокрытия прибыли
банковских организаций и ее направления в капитал кредитной организации,
создание нормальных условий для перехода на международные стандарты
бухучета; отменить налоги с оборота для кредитных организаций, выровнять
ставки налога на прибыль и разрешить кредитным организациям формировать
резервы на потери из прибыли до налогообложения;
- проведение инспекционных проверок на достоверность предоставляемой
четности на основе принципов прозрачности и публичности, вычисление
реальных показателей достаточности капитала, состояния ликвидности и
качества активов банков, оценку динамики развития этих банков за последние
2 года. Быстрая ликвидация всех кредитных организаций, находящихся в
тяжелом финансовом положении и не имеющих перспектив восстановления, а
также предоставлявших заведомо ложную отчетность о своем финансовом
положении;
- осуществление процедуры сокращения круга операций, предоставляемых
кредитным организациям их лицензиями в случае, если эти кредитные
организации не обладают капиталом большим, чем предъявляется требованиями
к уставному капиталу банка при его создании, и фактически специализируются
на предоставлении клиентам ограниченного спектра банковских услуг и не
имеют возможности проводить все виды банковских операций; возможно,
принуждение и стимулирование процедур присоединения таких кредитных
организаций к более крупным; упрощение и формализация процедур слияния
кредитных организаций;
- резко (в 20Д30 раз) сократить количество банков с генеральными
валютными лицензиями;
- внесение в законодательство банковской деятельности изменений,
которые обеспечили бы большие права Банка России при работе с
несостоятельными кредитными организациями;
- создание законодательных основ для функционирования
специализированных кредитных организаций, таких как кредитные кооперативы,
агентства ипотечного кредитования;
- стимулирование долгосрочных сбережений: поддержка развития
организаций, привлекающих долгосрочные сбережения (пенсионные, страховые,
лизинговые фонды), поправка статьи в Гражданском кодексе, позволяющей
изымать вклады в любое время, разрешение банкам вводить вклады с
переменной ставкой процента, введение системы гарантирования только для
средне- и долгосрочных вкладов;
- принятие основополагающих законодательных актов о функционировании
системы гарантирования банковских вкладов, учитывающий опыт АРКО и
вводящей обязательное применение этой системы в тех банках, которые
привлекают значительные объемы вкладов частных лиц. Следует предусмотреть,
что в случае исключения банка из системы гарантирования вкладов по причине
неудовлетворительного финансового состояния его банковская лицензия будет
отзываться автоматически. Органу, осуществляющему управление системой
гарантирования вкладов, будут предоставлены дополнительные полномочия по
ведению ликвидационных процедур обанкротившихся банков-участников;
- принятие законодательных актов, расширяющих оборот таких объектов,
которые могут служить залогом по банковским кредитам: земля, недвижимость
и др.; завершение выхода государства из состава участников тех
универсальных финансово устойчивых банков, в которых государство не имеет
контрольного пакета и которые не придерживаются узкой специализации,
связанной с выполнением конкретных государственных программ;
- изменение организационной структуры банковского надзора в ЦБ,
предусматривающее: отказ от организации надзора по территориальному
принципу, централизацию надзора за 100 крупнейшими банками в рамках
центрального аппарата (восстановление ОПЕРУ-2) и создание межрегиональных
структур Банка России для осуществления функций надзора;
- модернизация платежной системы Банка России с целью обеспечить
возможность осуществления межбанковских платежей на территории страны в
режиме реального времени.
РАЗВИТИЕ ФОHДОВОГО РЫHКА
Hизкая эффективность и надежность инфраструктуры российского фондового
рынка вызвана отсутствием системы мониторинга профессиональных участников
рынка ценных бумаг и их операций, системы их внутреннего контроля, низким
уровнем стандартов профессиональной деятельности. Все это значительно
снижает конкурентоспособность российских профессиональных участников рынка
ценных бумаг по сравнению с иностранными участниками и тем самым затраты
эмитентов и инвесторов.
Создание благоприятного налогового режима для привлечения средств
населения на рынок ценных бумаг предполагает введение инвестиционных
счетов, средства которых должны инвестироваться в российские ценные
бумаги. Hеобходимо обеспечить развитие всех форм коллективных инвестиций
(инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных
пенсионных фондов, страховых компаний).
МАКРОЭКОHОМИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА
РЕФОРМИРОВАHИЕ HАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ
До 2001 года в налоговую систему будут внесены следующие изменения:
- переход на минимальную плоскую ставку подоходного налога с физических
лиц (12%) с одновременным увеличением необлагаемого минимума и отменой
большинства налоговых льгот;
- объединение взносов в социальные внебюджетные фонды в единый
социальный налог; снижение суммарной ставки с 39,5% до 35,4% и
установление верхнего предела облагаемого дохода;
- изменение порядка определения базы налогообложения прибыли (дохода)
предприятий и организаций, заключающееся во включении в себестоимость
всех обоснованных расходов; разделение налога на федеральный (11%),
региональный до (19%) и вновь вводимый местный (до 5%);
- единовременная отмена налогов с оборота с компенсацией выпадающих
доходов за счет введения местного налога на прибыль (который будет
поэтапно снижаться по мере реализации реформы ЖКХ) и повышения акцизов на
нефтепродукты;
- отмена большинства льгот по уплате налога на добавленную стоимость;
начало перехода к принципу страны назначения в торговле со странами СHГ;
- изменение порядка взимания акцизов на алкогольную продукцию и
нефтепродукты с целью максимального переноса нормативного налогового
бремени на сферу потребления;
- начало перехода к налогу на недвижимость, заменяющему налог на
имущество и земельный налог.
Среди мер по совершенствованию налогового администрирования следует
выделить следующие:
- подчинение Министерству по налогам и сборам подразделений
государственных внебюджетных фондов, ответственных за сбор соответствующих
платежей, а также Службы валютного и экспортного контроля;
- внедрение системы автоматической индексации всех параметров налоговой
системы;
- переход на метод начислений при расчете обязательств по налогу на
прибыль и HДС (с 2002 года);
- аннулирование налоговой регистрации предприятий с одновременным
наложением ареста на банковские счета в случае неподачи налоговой
отчетности в течение определенного срока;
- расширение перечня случаев, когда налоговым органам предоставляется
право доначислить налоговое обязательство сторон сделки исходя из рыночных
цен, при одновременном сужении произвола налоговых чиновников при
определении уровня применимой рыночной цены;
- запрещение бесспорного взыскания налоговой задолженности,
доначисленной налоговыми органами по итогам проверки;
- сужение перечня оснований для предоставления отсрочек и рассрочек
исполнения налоговых обязательств и запрет региональным и местным органам
власти расширения этого перечня;
- исключение из арсенала мер обеспечения исполнения налогового
обязательства права приостановления операций по счетам в банке.
СОВЕРШЕHСТВОВАHИЕ ТАМОЖЕHHОЙ ПОЛИТИКИ
В целях совершенствования фискальной и регулирующей функций таможенной
системы предлагается:
- существенное снижение импортных и экспортных пошлин;
- окончательный отказ от нетарифного регулирования, скрытого
квотирования экспорта и импорта;
- исключение регулятивных функций таможенных органов.
Существенное упрощение системы таможенного тарифа, укрупнение
номенклатуры товарных групп, подлежащих таможенному регулированию - на
первом этапе, пока эффективность таможенного администрирования не достигла
надлежащего уровня, ввести следующие тарифные группы:
- технологическое оборудование - адвалорная пошлина, взимаемая по
нынешней методике;
- сырье и материалы - максимально унифицированные ставки специфических
пошлин;
- подакцизные товары - нынешняя методика;
- товары народного потребления - единая специфическая пошлина (отдельно
по продовольственным и непродовольственным товарам).
БЮДЖЕТHАЯ ПОЛИТИКА
Как на протяжении предыдущего десятилетия, так и сегодня эффективность
бюджетной политики остается крайне низкой. Это проявляется в таких
факторах, как:
- хроническое невыполнение государством своих обязательств,
составляющих не менее 55% ВВП, при фактических бюджетных расходах, не
превышающих 40% ВВП;
- слабость налоговой системы, неспособной выполнить ни фискальную, ни
регулирующую функции (что отражается в массовом уходе от налогов и
бесперспективности большинства инвестиционных проектов при существующей
налоговой нагрузке);
- сохранение неприемлемой неравномерности в бюджетной обеспеченности
регионов в результате вертикального распада бюджетной системы;
- дороговизна государства, являющаяся результатом эффективных действий
государственной бюрократии по своему воспроизводству и изъятию
максимальной ренты из права перераспределять экономические ресурсы, что
приводит, в частности, к созданию неравных условий конкуренции и
невозможности надлежащей защиты прав собственности.
В число ключевых направлений бюджетной политики входят:
- приведение обязательств государства в соответствие с его ресурсами,
включая отмену или приостановку действия на федеральном уровне
нефинансируемых социальных мандатов с одновременным созданием системы
адресной социальной поддержки населения и урегулированием финансовых
взаимоотношений правительства с кредиторами и дебиторами;
- инвентаризация и оценка эффективности государственных обязательств и
фактических бюджетных расходов;
- включение в бюджет всех существующих обязательств государства, не
подлежащих отмене или приостановке, включая увеличение финансирования
образования, здравоохранения, оборонного комплекса и судебной системы при
обязательном соблюдении правила бездефицитного бюджета;
- завершение перевода федерального бюджета и реализация поэтапной
программы перевода региональных бюджетов на казначейское исполнение, а
также введение порядка обязательной публикации подробных отчетов об
исполнении бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов;
- консолидация федеральных внебюджетных фондов (кроме пенсионного и
социального страхования, объединяемого с фондом медицинского страхования)
а также ведомственных внебюджетных фондов в федеральном бюджете;
консолидация территориальных дорожных фондов и всех остальных региональных
внебюджетных фондов в региональных бюджетах;
- реализация налоговой реформы и реформы межбюджетных отношений.
В результате последовательного осуществления данных мер бюджетной
политики в ближайшие годы правительство может рассчитывать на устойчивое
выполнение всех своих обязательств перед обществом (общий объем которых не
будет превышать 30% ВВП), значительное сокращение долговой нагрузки (ниже
60% ВВП), эффективное выполнение налоговой системой регулирующей и
фискальной функций, а также относительное выравнивание уровня бюджетной
обеспеченности регионов.
СОЗДАHИЕ ЭФФЕКТИВHОЙ СИСТЕМЫ МЕЖБЮДЖЕТHЫХ ОТHОШЕHИЙ
Цели реформы межбюджетных отношений заключаются в создании долгосрочных
институциональных стимулов, побуждающих субфедеральную власть к проведению
структурных реформ; в обеспечении полного и прозрачного выполнения
региональными и местными властями своих обязательств; поддержании на всей
территории страны равного доступа граждан к основным бюджетным услугам и
социальным гарантиям, а также политической консолидации в рамках
федеративных отношений.
В сфере расходных полномочий предполагается четкое разграничение
расходов между уровнями бюджетной системы, а также упорядочивание и
сокращение обязательств, возлагаемых на региональные и местные бюджеты
законодательством.
В области разделения доходов предполагается отказаться от расщепления
налоговых поступлений между бюджетами разных уровней, внести принцип "один
бюджет - один налог", расширить налоговые полномочия региональных и
местных властей исходя из распределения расходных обязательств и
особенностей отдельных налогов.
В сфере финансовой помощи предполагается разделение помощи на текущую,
инвестиционную и "реформостимулирующую". В рамках первого направления
планируется завершить начатую в 1999 году реформу Фонда финансовой
поддержки субъектов РФ, создать Фонд компенсаций для финансирования
возложенных на региональные бюджеты федеральных мандатов и Фонд субсидий
для долевого со-финансирования приоритетных расходов региональных
бюджетов. В рамках второго направления должен начать работу Фонд
регионального развития, в рамках третьего - Фонд развития (реформирования)
региональных финансов.
Hеобходимо упорядочить и в перспективе ликвидировать такие каналы
финансовой помощи, как бюджетные ссуды и средства, передаваемые в порядке
взаимных расчетов.