Ежеквартальный отчет
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет эмитента за 2 квартал 2009 г. Ежеквартальный отчет, 2244.57kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Торговый Дом гум", 3490.18kb.
- Ежеквартальный отчет открытого Акционерного Общества «Долина» Код эмитента: 00667-Е, 448.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытое Акционерное Общество «Смоленскмебель» Код эмитента, 1671.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента: 00137, 11228.92kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Воронежская энергосбытовая компания», 3258.09kb.
- Ежеквартальный отчет эмитента эмиссионных ценных бумаг Общество с ограниченной ответственностью, 4988.44kb.
- Ежеквартальный отчет. 2й квартал 2008 года. Зао «Баранчинский электромеханический завод, 1048.38kb.
- Ежеквартальный отче т открытого акционерного общества, 5552.68kb.
- Ежеквартальный отчет, 1872.58kb.
Факторы, которые могут привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению обязательств
- снижение показателей коэффициентов: финансовой устойчивости, платежеспособности (ликвидности), деловой активности и эффективности деятельности предприятия;
- наличие процедуры банкротства у заемщика;
- наличие ареста на счетах заемщика;
- наличие картотеки к счетам заемщика;
- наличие просроченной задолженности в бюджет;
- наличие просроченной задолженности по заработной плате перед работниками предприятия-заемщика;
- наличие временной администрации по управлению контрагентом;
- существенное снижение величины чистых активов;
- отрицательное значение чистых активов;
- наличие убыточной деятельности;
- наличие существенного снижения темпов роста объемов производства (продаж), показателей рентабельности;
- наличие существенного роста дебиторской и кредиторской задолженностей;
- наличие случаев неисполнения контрагентом обязательств по иным договорам;
- вероятность неисполнения (ненадлежащего исполнения) контрагентом обязательства по задолженности, возникающей в результате исполнения Банком своего обязательства;
- правовые условия исполнения обязательств, предусмотренные условиями договора и законодательством;
- степень информированности о характере проводимой сделки;
- отсутствие в течение последних 180 дней добросовестной (положительной) кредитной истории контрагента и/или факт неуплаты в течение последних 180 дней процентов, основного долга, комиссий и других платежей по ссудам и условным обязательствам кредитного характера в течение 5 дней с момента наступления даты платежа;
- отсутствие финансовой отчетности контрагента, в течение периода более одного квартала.
2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг
В отчетном 4 квартале 2011 г. не осуществлялось размещение ценных бумаг путем подписки.
2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг
Концентрация рисков, возникающих при функционировании АКБ “Инвестбанк” (ОАО), обусловлена характером проводимых операций. Банк позиционирует себя как универсальный и фактически проводит операции во всех рыночных сегментах. Таким образом, формирует ограничения по всем видам рисков, характерным для банковской сферы: рыночным (валютным, фондовым, процентным), кредитным, операционным, рискам ликвидности, - последствия реализации которых могут быть одинаково существенными.
При этом степень концентрации рисков напрямую зависит от объемов операций банка и соответственно от размеров возможных потерь. С этой точки зрения наиболее значимыми являются следующие виды финансовых рисков (перечислены в порядке убывания значимости):
- Кредитный риск;
- Риск ликвидности;
- Фондовый риск;
- Процентный риск;
- Валютный риск
- Операционный риск
Факторы, которые могут негативно повлиять на исполнение кредитной организацией–эмитентом обязательств перед владельцами ценных бумаг, отсутствуют.
2.5.1. Кредитный риск
Наличие зон возникновения кредитного риска в Банке связано с проведением операций кредитного характера с физическими и юридическими лицами, операций на межбанковском рынке, на фондовом рынке, операций с контрагентами, имеющими дебиторскую задолженность перед Банком. В рамках проведения мероприятий по снижению уровня кредитного риска в АКБ «Инвестбанк» (ОАО) осуществляется мониторинг финансового состояния банков-контрагентов, текущего уровня риска проводимых активных операций и его отклонений от заданных значений, контроль активных операций на межбанковском рынке.
В целях снижения кредитного риска Банком проводится анализ кредитоспособности действующих и потенциальных заемщиков и гарантополучателей из категории нефинансовой клиентуры путем определения уровня риска на основе мотивированного профессионального суждения, вероятности и величины возможных потерь.
Основная доля кредитных продуктов в структуре кредитного портфеля Банка приходится на кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям, осуществляющим свою деятельность в сфере торговли. Также в структуре кредитного портфеля представлены предприятия химической и пищевой промышленности, транспорта, строительства и операций с недвижимостью, лизинговые компании и другие компании непроизводственной сферы.
С целью регулирования кредитных рисков Банк использует все инструменты, традиционно применяемые в мировой практике риск-менеджмента. К их числу относятся:
- анализ финансового состояния и платежеспособности заемщика, изучение его деловой репутации, кредитной истории;
- оформление в обеспечение предоставляемых кредитов залога имущества. Приоритетными видами залога являются объекты недвижимости, оформляются также в залог автотранспорт, оборудование и товарно-материальными ценности (товары в обороте). В качестве обеспечения принимаются также поручительства и гарантии финансово устойчивых организаций;
- диверсификация кредитного портфеля с целью недопущения превышения обязательных нормативов ЦБР. Установленные Центральным банком РФ требования к предельно допустимому уровню концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков (норматив Н6) контролируются Банком на ежедневной основе;
- создание резервов на возможные потери по предоставленным ссудам. При этом Банк исходит, прежде всего, из необходимости полного соблюдения всех предписанных Центральным банком РФ требований в области формировании резервов на потери по ссудам с учетом разработанных Банком внутренних процедур и методик оценки кредитного риска.
2.5.2. Страновой риск
Наличие вероятности возникновения странового риска в Банке связано с проведением банковских операций с иностранными контрагентами.
Риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) в условиях мирового кризиса не исключается.
В целях минимизации данного риска Банк:
1) устанавливает лимиты на контрагентов:
- зарегистрированных на территории государств, имеющих различные страновые оценки, согласно Инструкции Банка России «Об обязательных нормативах Банков» от 16.01.2004г. N 110-И;
- или зарегистрированных на территории государства, которому присвоен страновой рейтинг одним из рейтинговых агентств MOODY`S, FITCH и S&P;
- имеющих рейтинги международных агентств (MOODY`S, FITCH и S&P);
2) создает резервы на возможные потери. При этом Банк исходит, прежде всего, из необходимости полного соблюдения всех предписанных Центральным банком РФ требований в области формирования резервов на возможные потери с учетом разработанных Банком внутренних документов.
2.5.3. Рыночный риск
Управление рыночными рисками (фондовым, процентным и валютным) в кредитной организации регламентированы отдельными внутрибанковскими документами и основываются на следующих принципах:
- принцип установления ограничений на объемы операций банка (лимитная политика);
- принцип установления предельно допустимой величины потерь от операций Банка (расчет и установление величины стоп-лосса);
- принцип создания оправданных резервов по операциям, несущим риски (политика оправданных резервов);
- принцип рыночной оценки активов банка, имеющих рыночные котировки;
- принцип статистического контроля (оценка активов и пассивов банка по объемным и стоимостным показателям, средневзвешенной доходности активов и цены пассивов, расчет величин гэпа, спрэда, чистого процентного дохода, чистой текущей стоимости).
Основными показателями финансовой отчетности кредитной организации являются показатели балансовой и чистой прибыли. Их изменение зависит от множества факторов, связанных с параметрами экономической среды.
С целью расчета и определения возможных последствий локальных колебаний финансовых рынков в АКБ «Инвестбанк» (ОАО) выстроена система финансового риск-менеджмента, которая является составной частью системы управления Банком и направлена на максимизацию прибыли в условиях минимизации рыночных рисков (оптимизация показателя риск/доходность) как основного параметра финансовой отчетности.
Для более полного учета текущего состояния и перспектив развития кредитной организации (при колебаниях рынка в относительно стабильных условиях и при экстремальных изменениях рынка) в Банке ежеквартально проводится стресс-тестирование. Процедура стресс-тестирования определяет, прежде всего, моделирование экстремальных движений рынка и моделирование поведения Банка при возникновении кризисных ситуаций.
2.5.3.1. Фондовый риск
В качестве объектов в процессе управления фондовым риском в Банке выступают:
- открытая позиция Банка по вложениям в ценные бумаги;
- финансовый результат по вложениям в ценные бумаги.
Фондовый риск в АКБ «Инвестбанк» (ОАО) регулируется исходя из следующих принципов:
1. Ограничение по диверсификации портфеля в части эмитентов. Настоящее ограничение регулирует риск преобладания в портфеле банка ценных бумаг одного эмитента.
2. Нормированное распределение портфеля по видам инструментов. Настоящее ограничение регулирует риск преобладания в портфеле банка финансовых инструментов, обладающих повышенным фондовым риском.
Фондовый риск регулируется путем установления системы нормативных величин отдельно для облигаций и акций. Торговые лимиты на проведение операций с ценными бумагами устанавливаются органами управления банка и регулярно пересматриваются. Ведется постоянный мониторинг ликвидности финансовых инструментов, составляющих торговый портфель Банка.
2.5.3.2. Валютный риск
Валютный риск кредитной организации возникает при несовпадении размеров активов и обязательств в той или иной валюте, или в том или ином драгоценном металле (то есть при наличии открытой валютной позиции - ОВП). Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.
Валютный риск возникает при осуществлении отдельных видов операций, основной или дополнительной целью которых является получение прибыли за счёт предполагаемого благоприятного изменения курсов валют. Источником валютного риска в данном случае являются спекулятивные операции с иностранной валютой.
В качестве объекта в процессе управления валютным риском АКБ «Инвестбанк» (ОАО) выступает открытая валютная позиция.
Валютный риск регулируется путем установления системы нормативных величин на осуществление операций с валютой.
2.5.3.3. Процентный риск
Процентный риск возникает при условии несогласованности процентной структуры требований и обязательств:
а) несогласование объемов активов, пассивов и внебалансовых обязательств по инструментам с плавающими и фиксированными процентными ставками (процентный ГЭП);
б) для инструментов с плавающей процентной ставкой источником риска являются несовпадение сроков и/или степени изменения процентных ставок (базисный риск);
в) изменение конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности).
г) несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой.
Порядок действия Банка в случае негативного изменения валютного курса и процентных ставок будет продиктован принятыми принципами управления рыночными рисками и сложившейся совокупностью объективных и субъективных экономических и политических факторов на момент возникновения негативной тенденции. С целью оперативного и гибкого реагирования на изменения экономической среды в банке действует система коллегиальных органов, уполномоченных принимать соответствующие решения.
2.5.4. Риск ликвидности
Для снижения вероятности возникновения проблем со своевременным исполнением банком своих обязательств или с обеспечением требуемого роста активов при управлении риском ликвидности АКБ «Инвестбанк» (ОАО) используется стратегия сбалансированного управления ликвидностью посредством одновременного управления активами и пассивами. При этом проводится анализ существующей и перспективной структуры баланса с определением величины общебанковского риска потери ликвидности, вероятности и величины возможных потерь. Выявленные параметры риска утверждаются Комитетом по управлению активами и пассивами – коллегиальным органом управления, в функции которого входит выработка управленческих решений по вопросам управления ликвидностью Банка на основании аналитической информации о состоянии ликвидности.
2.5.5. Операционный риск
Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения персоналом Банка и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий), недостаточности функциональных возможностей применяемых информационных, технологических и других систем и (или) их отказа, а также в результате воздействия внешних событий.
Для целей управления операционным риском Банком разработана комплексная система управления операционными рисками, отвечающая как рекомендациям и требованиям Банка России, так и международным стандартам.
Банком были разработаны и утверждены следующие ключевые элементы комплексной системы управления операционными рисками:
1) Политика управления операционными рисками АКБ «Инвестбанк» (ОАО);
2) Документ, определяющий порядок сбора и регистрации информации о событиях операционного риска, включая выявление, классификацию и регистрацию событий в единой внутрибанковской аналитической базе данных, а также процесс взаимодействия структурных подразделений;
3) Классификация возможных событий операционного риска по категориям и подкатегориям;
4) Классификация источников (причин) событий операционного риска, типов потерь и т.д.;
5) Внутрибанковская аналитическая база данных по событиям операционного риска, позволяющая вести учет событий операционного риска в разрезе более чем двадцати параметров, в том числе в разрезе направлений деятельности, классификации рисковых событий, факторов риска и т.д.;
6) Документ, определяющий порядок взаимодействия структурных подразделений Банка при управлении операционными рисками, а также требования к управленческой отчетности и раскрытию информации по управлению операционными рисками в Банке;
7) Документ, содержащий методику оценки уровня операционного риска АКБ «Инвестбанк» (ОАО) в соответствии со стандартизованным подходом, используемую одновременно с базовым методом расчета уровня операционного риска, определенным в Банке в качестве основного и рекомендованного к использованию ЦБ РФ. Одновременное применение двух подходов к оценке экономического капитала на покрытие операционного риска, рекомендованных Базельским комитетом по банковскому надзору, позволяет повысить качество проведения оценки, в том числе за счет сравнения расчетных показателей;
8) Программа повышения уровня знаний об операционном риске у сотрудников Банка.
В целях минимизации операционного риска Банк осуществляет следующий комплекс мер, направленных на снижение вероятности наступления событий операционного риска и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков:
- непрерывно совершенствует организационную структуру в части распределения полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете;
- проводит анализ всех разрабатываемых в Банке документов на предмет наличия в описанных технологических цепочках, бизнес-процессах, продуктах и услугах факторов операционного риска, а также разрабатывает меры по их минимизации;
- осуществляет контроль за соблюдением служащими установленных:
- порядков и процедур;
- лимитов по проводимым банковским операциям и другим сделкам;
- порядка доступа к информации и материальным активам Банка;
- осуществляет регулярную выверку первичных документов и счетов по проводимым банковским операциям и другим сделкам.
2.5.6. Правовые риски
В кредитной организации проводится постоянный, непрерывный мониторинг изменений, вносимых в законодательство РФ в области валютного регулирования, налоговое законодательство, в требования по лицензированию основной деятельности кредитной организации, в судебной практике по вопросам, связанным с деятельностью кредитной организации. Вся информация оперативно отслеживается, принимаются соответствующие меры по приведению в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации деятельности АКБ «Инвестбанк» (ОАО).
Также в целях управления правовым риском в Банке на постоянной основе формируется отчетность, отражающая показатели, характеризующие его уровень. Внутренними документами Банка регламентирован порядок формирования данной отчетности.
2.5.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)
Управление репутационным риском подразумевает снижение возможных убытков, поддержание и повышение деловой репутации кредитной организации перед клиентами и контрагентами, акционерами, участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления. В целях минимизации репутационного риска Банк использует следующие основные методы:
- постоянный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, в том числе законодательства о банковской тайне и организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
- обеспечивает своевременность расчетов по поручению клиентов и контрагентов Банка, выплаты сумм вкладов, процентов по счетам (вкладам), а также расчетов по иным сделкам;
- мониторинг деловой репутации акционеров, аффилированных лиц Банка;
- контроль за достоверностью бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации, представляемой акционерам, клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях;
- на постоянной основе производит мониторинг изменений законодательства Российской Федерации, нормативных актов государственных органов Российской Федерации.
Также в целях управления репутационным риском в Банке на постоянной основе проводится оценка его уровня. Внутренними документами Банка регламентирован порядок проведения данной оценки, предусматривающей расчет ряда показателей, характеризующих различные аспекты деятельности кредитной организации, с целью мониторинга их соответствия утвержденным в Банке ограничениям.
2.5.8. Стратегический риск
В связи с расширением операционной деятельности, внедрением новых банковских продуктов, усилением конкуренции для банка актуальна задача разработки и реализации сбалансированной стратегии развития. В банке функционируют элементы стратегического менеджмента, заключающиеся в управлении стратегическим риском, позволяющие еще на ранних стадиях выявлять, оценивать и нейтрализовывать неблагоприятные факторы риска. Методом измерения параметров стратегического риска является непрерывный контроль, начиная от этапа разработки стратегии, до этапа ее реализации и анализа результатов.
Политика по управлению рисками АКБ «Инвестбанк» (ОАО) сформирована с целью повышения эффективности и устойчивости бизнеса путем создания и совершенствования целостной системы мероприятий, направленных на ограничение уровня рисков и управления им как по банку в целом, так и по отдельным операциям, по которым банк несет риск возможных потерь.
Существенные риски, которые могут оказать отрицательное влияние на достижение целей банка, выявляются и оцениваются АКБ «Инвестбанк» (ОАО) на постоянной основе. Данная оценка охватывает все значимые риски, принимаемые на себя банком. Правила и процедуры признания тех или иных рисков значимыми для банка устанавливаются внутрибанковскими нормативными документами.
Эффективная система управления рисками формируется исходя из наличия адекватной и всеобъемлющей информации финансового, операционного характера и сведений о соблюдении установленных нормативных требований, а также поступающей извне рыночной информации о событиях и условиях, имеющих отношение к принятию решений. Информация должна быть надежной, своевременной, доступной и правильно оформленной.
Эффективная система управления рисками базируется на надежных информационных системах, охватывающих все основные виды деятельности банка. Такие системы находятся под независимым контролем и в отношении них разработаны соответствующие мероприятия по поддержке при чрезвычайных обстоятельствах.