Ежеквартальный отчет

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 ... 15 16 17 18 19 20 21 22 ... 28

К компетенции Общего собрания акционеров в рамках системы внутреннего контроля относятся следующие вопросы:

- осуществление контроля за организацией деятельности Банка;

- осуществление контроля за созданием и функционированием эффективной системы внутреннего контроля.

К компетенции Наблюдательного совета в рамках системы внутреннего контроля относятся следующие вопросы:

- создание и функционирование эффективного внутреннего контроля;

- регулярное рассмотрение на своих заседаниях эффективности внутреннего контроля и обсуждение с исполнительными органами Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности;

- рассмотрение документов по организации системы внутреннего контроля, подготовленных исполнительными органами Банка, Службой внутреннего контроля, иными структурными подразделениями Банка, аудиторской организацией, проводящей (проводившей) аудит;

- принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами Банка рекомендаций и замечаний Службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, Ревизионной комиссии, и надзорных органов;

- своевременное осуществление проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности Банка в случае их изменения;

- оценка рисков, влияющих на достижение поставленных целей, и принятие мер, обеспечивающих реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков;

- осуществление контроля за деятельностью исполнительных органов Банка в рамках системы внутреннего контроля;

- создание комитетов в составе Наблюдательного совета, в том числе комитета по аудиту и рискам и комитета по стратегии.

К компетенции Председателя Правления Банка в рамках системы внутреннего контроля относятся следующие функции:

- проверка соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля;

- делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и контроль за их исполнением;

- распределение обязанностей подразделений и служащих, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля;

- создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям (системы передачи и обмена информацией включают в себя все документы, определяющие операционную политику и процедуры деятельности Банка);

- совершение иных действий, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации и внутренними документами Банка.

К компетенции Правления Банка в рамках системы внутреннего контроля относятся следующие функции:

Правление Банка:

- устанавливает ответственность за выполнение решений Наблюдательного совета, реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля;

- проверяет соответствие деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценивает соответствие содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка;

- рассматривает материалы и результаты периодических оценок эффективности внутреннего контроля;

- создает эффективную систему передачи и обмена информацией, обеспечивающую поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям;

- создает систему контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения;

- оценивает риски, влияющие на достижение поставленных целей, и принимает меры, обеспечивающие реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков;

- устанавливает порядок, при котором работники доводят до сведения органов управления и руководителей структурных подразделений Банка (филиала) информацию обо всех нарушениях законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов, случаях злоупотреблений, несоблюдения норм профессиональной этики;

- принимает документы по вопросам взаимодействия Службы внутреннего контроля с подразделениями и работниками Банка и контролирует их соблюдение;

- исключает возможность принятия правил и (или) осуществления практики, которые могут стимулировать совершение действий, противоречащих законодательству Российской Федерации, целям внутреннего контроля.

В области внутреннего контроля к компетенции Главного бухгалтера Банка, его заместителя относятся:

- организация повседневного контроля за осуществлением внутреннего контроля на всех участках бухгалтерской и кассовой работы, а также за соответствием операций и сделок, проводимых подразделением правилам внутреннего контроля и действующему законодательству.

В области внутреннего контроля к компетенции директора Филиала (его заместителя) относятся:

- осуществление руководства текущей деятельностью Филиала;

- обеспечение участия во внутреннем контроле всех служащих Филиала в соответствии с их должностными обязанностями;

- распределение функций между служащими Филиала, отвечающими за конкретные направления внутреннего контроля;

- оценивать риски, влияющие на достижение поставленных целей, и принимать меры, обеспечивающие реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков;

- создание системы передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным к ней пользователям;

- создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения;

- организация и контроль выполнения решений органов управления Банка.

В области внутреннего контроля к компетенции главного бухгалтера Филиала (его заместителя) относятся:

- обеспечение выполнения служащими Филиала требований законодательства России о бухгалтерском учете, нормативных актов ЦБ РФ и внутренних нормативных документов Банка, устанавливающих правила ведения бухгалтерского учета в Банке;

- осуществление внутреннего контроля за правильностью ведения в Филиале бухгалтерского учета банковских операций и других сделок, а также за достоверностью, полнотой, объективностью и своевременностью составления бухгалтерской и статистической отчетности Филиала.

Ответственный сотрудник (структурное подразделение) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, осуществляет:

- контроль за выполнением Банком Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

- разработку правил внутреннего контроля, касающихся противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- реализацию в Банке внутренних организационных мер и программ, предусмотренных правилами внутреннего контроля, касающихся противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- организацию представления в уполномоченный государственный орган соответствующих сведений согласно Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также в соответствии с иными нормативными актами, в том числе Банка России.

Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг

Осуществляет контроль за соответствием деятельности Банка на рынке ценных бумаг, как профессионального участника, требованиям законодательства Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, включающие следующие основные направления:

- соблюдение условий поручений клиентов;

- соблюдение внутренних ограничений на проводимые операции;

- соблюдение мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

- соблюдение мер по предупреждению манипулирования ценами на рынке ценных бумаг профессиональным участником и его клиентами;

- соблюдение мер по снижению рисков, связанных с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг;

- соблюдение мер, направленных на предотвращение конфликта интересов при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а при наличии конфликта интересов – соблюдение приоритета интересов клиента;

- правильность оформления первичных документов внутреннего учета, ведения учетных регистров, отражения операций с ценными бумагами в системе внутреннего учета профессионального участника;

- соблюдение требований к оформлению первичных документов депозитарного учета, ведению учетных регистров, отражению операций с ценными бумагами в системе депозитарного учета Банка;

- соответствие договоров, заключенных Банком в рамках осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, требованиям законодательства РФ и нормативных правовых актов ФСФР России;

- соответствие материалов профессионального участника, содержащих рекламу, требованиям законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов ФСФР России;

- соблюдение профессиональным участником порядка и сроков раскрытия информации, установленных законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами ФСФР России;

- достоверность и соблюдение сроков представления отчетности профессионального участника в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов ФСФР России;

- исполнение предписаний ФСФР России, а также соблюдением требований законодательства РФ о рынке ценных бумаг и нормативных правовых актов ФСФР России, в случае приостановления действия лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, выданной (выданных) Банку.

Рассматривает поступившие обращения, заявления и жалобы, связанные с осуществлением Банком профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Незамедлительно (в минимальный разумный срок) информирует руководителя Банка о выявленных нарушениях Банком и его работниками требований законодательства РФ, нормативных правовых актов ФСФР России и внутренних документов Банка, после чего проводит проверку на предмет установления причин совершения нарушения и виновных в нем лиц.

Контролирует устранение выявленных нарушений и соблюдение мер по предупреждению аналогичных нарушений в дальнейшей деятельности Банка в качестве профессионального участника РЦБ.

Представляет Наблюдательному совету и руководителю Банка отчеты по результатам своей деятельности: отчет о проверке нарушения и ежеквартальный отчет о проделанной работе- в соответствии с Инструкцией по осуществлению контроля операций профессионального участника рынка ценных бумаг.

В целях анализа и объективного информирования членов Наблюдательного совета о состоянии дел в области внутреннего контроля и управления рисками, финансовой отчетности, а также аудита в Банке решением Наблюдательного совета в октябре 2007 г. был создан Комитет по аудиту.

Комитет по аудиту формируется из членов Наблюдательного совета Банка, обладающих профессиональным опытом и знаниями в области внутреннего контроля, аудита, финансов, бухгалтерского учета и управления финансовыми институтами.

Обязанностями Комитета по аудиту в области внутреннего контроля являются:

- оценка общей эффективности системы внутреннего контроля, адекватность ее организации и используемых принципов, методов и процедур;

- контроль соответствия системы внутреннего контроля изменяющимся внешним факторам и уровню развития Банка;

- оценка внедряемых систем, принципов, методов и процедур внутреннего контроля на стадии их разработки на предмет потенциальной эффективности;

- содействие обеспечению надлежащей координации действий в области внутреннего контроля всех органов управления Банка;

- предоставление рекомендации по выбору аудитора Банка;

- оценка качества и объективности проведенного внешнего аудита.

О реализации выполняемых функций Комитет по аудиту представляет Наблюдательному совету ежегодный отчет.

Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента.

Система внутреннего контроля - совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, учредительными и внутренними документами банка.

Система внутреннего контроля Банка организована в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России, действующего законодательства, в том числе Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», Федерального закона «О банках и банковской деятельности», Федерального закона «О рынке ценных бумаг», Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Положения Центрального Банка Российской Федерации от 16 декабря 2003 г. N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

В Банке организован и осуществляется внутренний контроль соблюдения работниками Банка законодательства, обеспечения надлежащего уровня надежности в деятельности Банка, соответствующего характеру и масштабам проводимых Банком операций и минимизации рисков банковской деятельности, а также в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма.

Внутренний контроль осуществляется в целях обеспечения:

- эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками;

- достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности, а также информационной безопасности;

- соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций, учредительных и внутренних документов Банка;

- исключения вовлечения Банка и участия его служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма;

- своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти.

Для выполнения вышеизложенных целей в АКБ «Инвестбанк» (ОАО) создана и функционирует система внутреннего контроля.

Система внутреннего контроля Банка включает следующие направления:

- контроль со стороны органов управления Банка за организацией его деятельности;

- контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;

- контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;

- контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;

- осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработке предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка (далее – мониторинг системы внутреннего контроля).

Система органов внутреннего контроля – определенная учредительными и внутренними документами Банка совокупность органов управления, а также подразделений и служащих, выполняющих функции в рамках системы внутреннего контроля.

Основные задачи, порядок формирования и функционирования органов внутреннего контроля, определяются внутренними документами Банка, разрабатываемыми на основании действующего законодательства.

Служба внутреннего контроля – структурное подразделение Банка, осуществляющее внутренний контроль и содействие органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка.

В АКБ «Инвестбанк» (ОАО) действует Служба внутреннего контроля, созданная 24.06.1998 на основании Приказа Президента Банка от 24.06.1998 № 60 и Приказа Банка России от 28.08.97 № 02-372. По состоянию на 01.01.2012 ключевыми сотрудниками являются Начальник Службы внутреннего контроля Казимирова Анна Юрьевна и Заместитель Начальника Службы внутреннего контроля – Контролер Синицына Елена Александровна.

Функции Службы внутреннего контроля:

- проверка и оценка эффективности Системы внутреннего контроля;

- проверка всех направлений деятельности Банка;

- проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);

- проверка надежности функционирования Системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, с учетом мер, принятых на случай непредвиденных обстоятельств в соответствии с планом действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности Банка в случае возникновения непредвиденных обстоятельств;

- проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;

- проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;

- проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка;

- оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций;

- проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам;

- проверка процессов и процедур внутреннего контроля;

- проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения;

- оценка работы службы управления персоналом Банка;

- участие в разработке внутренних документов Банка, непосредственно регламентирующих деятельность службы внутреннего контроля и функционирование системы внутреннего контроля Банка в порядке, предусмотренном Положением «О Службе внутреннего контроля АКБ «Инвестбанк» (ОАО);

- иные функции, предусмотренные действующим законодательством и внутренними документами Банка.

Подотчетность службы внутреннего аудита, взаимодействие с исполнительными органами управления кредитной организации – эмитента и советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации – эмитента:

Служба внутреннего контроля подчинена в своей деятельности Наблюдательному совету Банка. Служба внутреннего контроля не реже одного раза в полугодие отчитывается перед Наблюдательным советом Банка в установленный им срок.

Руководитель службы внутреннего контроля обязан информировать о выявляемых при проведении проверок нарушениях (недостатках) по вопросам, определяемым Банком, Наблюдательный совет Банка, Председателя Правления и Правление Банка, а также руководителя структурного подразделения Банка, в котором проводилась проверка.

Руководитель Службы внутреннего контроля и его заместитель назначаются на должность и освобождаются от занимаемой должности приказом Председателя Правления Банка по решению Наблюдательного совета Банка.

Руководитель Службы внутреннего контроля подчиняется Председателю Правления Банка в части вопросов соблюдения правил внутреннего трудового распорядка.

Взаимодействие службы внутреннего аудита и внешнего аудитора кредитной организации – эмитента:

Служба внутреннего контроля осуществляет взаимодействие с внешним аудитором, органами государственного регулирования и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками Банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.

В целях проведения аудиторской проверки служба внутреннего контроля осуществляет контроль за обеспечением доступа к документам (информации), необходимым для проведения проверки, к автоматизированным банковским и информационным системам), предоставлением документов (информации Банка), а также за обеспечением иных условий, необходимых для проведения проверки.

По результатам проведенной аудиторской проверки СВК осуществляет контроль за принятием мер, обеспечивающих оперативное выполнение подразделениями Банка и исполнительными органами Банка рекомендаций и замечаний аудиторской организации, проводившей аудит.

Сведения о наличии внутреннего документа кредитной организации – эмитента, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации.

Правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации установлены в Положении о мерах по предотвращению конфликта интересов при осуществлении АКБ «Инвестбанк» (ОАО) профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденном Наблюдательным советом АКБ «Инвестбанк» (ОАО) (Протокол № 03/11 от 24.02.2011г.), Положении о мерах по противодействию неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком в АКБ «Инвестбанк» (ОАО) (Протокол № 01/11 от 26.01.2011г.), Положении о мерах по снижению рисков, связанных с профессиональной деятельностью АКБ «Инвестбанк» (ОАО) на рынке ценных бумаг, утвержденном Наблюдательным советом АКБ «Инвестбанк» (ОАО) (Протокол № 11/09 от 29.10.2009г.).

Адрес страницы в сети Интернет:

Полный текст данных Положений размещены на странице в сети Интернет: ссылка скрыта.

Blog

Ежеквартальный отчет

Содержание