Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: 2 квартал 2007г
| Вид материала | Документы |
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: 3 квартал 2007г, 5442.63kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: 2 квартал 2007г, 5745.76kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: 1 квартал 2007г, 6482.72kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: 4 квартал 2007г, 4642.25kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг код эмитента: 03-30860-е за:, 1259.03kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: I квартал 2002, 6405.79kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: II квартал 2003, 5830.6kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: I квартал 2003, 10817.7kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: I квартал 2003, 8882.96kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: IV квартал 2002, 8327.04kb.
Отчет о прибылях и убытках
млн. руб.
Отчет о прибылях и убытках млн. руб.
Пояснения к сводному бухгалтерскому балансу и сводному отчету о прибылях и убытках Сводная бухгалтерская отчетность ОАО «Аэрофлот» по состоянию на 31.12.06 составлена в соответствии с Методическими рекомендациями, утвержденными Приказом Минфина от 30.12.96 № 112, путем объединения показателей бухгалтерской отчетности головной организации и бухгалтерской отчетности дочерних обществ и включения данных о зависимых обществах. Сводная бухгалтерская отчетность составлена в миллионах рублей. В сводную бухгалтерскую отчетность Группы включены показатели отчетов следующих дочерних обществ. Высшая коммерческая школа «Авиабизнес» (негосударственное образовательное учреждение) Местонахождение: А-493, ГСП-3, 125993, Москва, Кронштадтский бульвар, 20. Почтовый адрес: А-493, ГСП-3, 125993, Москва, Кронштадтский бульвар, 20. Доля головной организации в уставном капитале: 100 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 0 тыс. руб. ЗАО «Аэрофлот-Плюс» Местонахождение: 125167, г. Москва, Ленинградский проспект, 37, корп. 9. Почтовый адрес: 125167, г. Москва, Ленинградский проспект, 37, корп. 9. Доля головной организации в уставном капитале: 100 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 10 тыс. руб. ЗАО СП «Шеротель» Местонахождение: 141400, Московская область, Химкинский район, Шереметьево-2, влад. 3. Почтовый адрес: 141400, Московская область, Химкинский район, Шереметьево-2, влад. 3. Доля головной организации в уставном капитале: 100 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 15 тыс. руб. ООО «Аэрофлот-лизинг» Местонахождение: 125167, г. Москва, Ленинградский проспект, 37, корп. 9. Почтовый адрес: 103009, г. Москва, Романов переулок, д.3, офис 68. Доля головной организации в уставном капитале: 100 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 500 тыс. руб. «Альт Райсбюро» (Alt-Rejsebureau A/S). Место нахождения: Дания, ДК-1620, Копенгаген, Вестерброгейт 6Д. Почтовый адрес: Дания, ДК-1620, Копенгаген, Вестерброгейт 6Д. Доля головной организации в уставном капитале: 100 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 500 000 датских крон. ЗАО «Аэромар» Местонахождение: 141400, Московская область, Химкинский район, а/п Шереметьево-1. Почтовый адрес: 141400, Московская область, Химкинский район, а/п Шереметьево-1. Доля головной организации в уставном капитале: 51 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 55 тыс. руб. ОАО «Аэрофлот-Дон» Местонахождение: 344009, г. Ростов-на-Дону, пр. Шолохова, 272. Почтовый адрес: 344009, г. Ростов-на-Дону, пр. Шолохова, 272. Доля головной организации в уставном капитале: 100 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 328 863 тыс. руб. ОАО «Терминал» Местонахождение: 141400, Московская область, Химкинский район, Шереметьево-2, вл. 3. Почтовый адрес: 141400, Московская область, Химкинский район, Шереметьево-2, вл. 3. Доля головной организации в уставном капитале на 31.12.06: 100 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 3 796 000 тыс. руб. ЗАО «Аэрофлот-Норд» Местонахождение: 193 053, г. Архангельск, аэропорт Талаги. Почтовый адрес: 193 053, г. Архангельск, аэропорт Талаги. Доля головной организации в уставном капитале на 31.12.06: 51 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 80 000 тыс. руб. ООО «Аэрофлот Рига» Местонахождение: Рига, Сколас 9. Почтовый адрес: Рига, Сколас 9. Доля головной организации в уставном капитале на 31.12.06: 100 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 2 000 латвийских лат. ЗАО «Аэрофлот Карго» Местонахождение: Московская область, Химкинский район. Почтовый адрес: 141580, Московская область, Солнечногорский р-н., деревня Дубровка, ул. Аэропортовская, стр. 2. Доля головной организации в уставном капитале на 31.12.06: 100 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 100 000 тыс. руб. Согласно п. 14 МСФО 27 (редакция от 1994 года) исключение отчетности дочерней компании из сводной финансовой отчетности по той причине, что ее деятельность отличается от деятельности других дочерних компаний группы, не оправдано. Стоимостная оценка участия Аэрофлота в дочернем обществе: ОАО Страховая компания «Москва» Местонахождение: 121205, Москва, Новый Арбат, 8. Почтовый адрес: 121205, Москва, Новый Арбат, 8. Доля головной организации в уставном капитале: 98,7 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 80 000 тыс. руб.; - отражена в сводной бухгалтерской отчетности в порядке, установленном для отражения вложений в зависимое общество, по аналогии с возможным способом отражения стоимостной оценки участия головной организации в дочернем обществе, являющемся банком или иной кредитной организацией (пункт 1.7 Методических рекомендаций по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности (в редакции от 12 мая 1999 г.)). Это обосновано тем, что деятельность и соответственно бухгалтерская отчетность страховых организаций, как и кредитных организаций, существенно отличается от деятельности и бухгалтерской отчетности головной организации и других дочерних обществ. В сводную бухгалтерскую отчетность Группы не включены показатели отчетов дочернего общества «Трис Травел Срл» (Tris Travel SRL) Местонахождение: 00184, Италия, Рим, ул. Лабикана, 32. Почтовый адрес: 00184, Италия, Рим, ул. Лабикана, 32. Доля головной организации в уставном капитале: 100 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 101 490 Евро. Бухгалтерская отчетность дочернего предприятия аудиторам не представлена. В сводную бухгалтерскую отчетность Группы включены показатели отчетов следующих зависимых обществ: ООО «Аэропорт Москва» Местонахождение: 124340, Московская область, г. Химки, а/п «Шереметьево-1». Почтовый адрес: 124340, Московская область, г. Химки, а/п «Шереметьево-1». Доля головной организации в уставном капитале: 50 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 7 749 тыс. руб. ЗАО «Аэромаш – Авиационная безопасность» Местонахождение: 125167, Москва, Ленинградский проспект, 37, к.12. Почтовый адрес Место нахождения: 103339, Москва, а/п Шереметьево. Доля головной организации в уставном капитале: 45 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 100 тыс. руб. ЗАО «Аэроферст» Местонахождение: 103340 Москва, а/п Шереметьево. Почтовый адрес: 103340 Москва, а/п Шереметьево. Доля головной организации в уставном капитале: 33,3 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 4 971 тыс. руб. ЗАО «Дейт» (Delta Aeroflot Travel Enterprise Inc. – D.A.T.E.) Местонахождение: 125829, Москва, Ленинградский проспект, 64, офис 129. Почтовый адрес: 125829, Москва, Ленинградский проспект, 64, офис 129. Доля головной организации в уставном капитале: 50 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 1 900 тыс. руб. ООО «АМ-Терминал» Местонахождение: 124340, Москва, аэропорт Шереметьево-2. Почтовый адрес: 124340, Москва, аэропорт Шереметьево-2. Доля головной организации в уставном капитале: 49 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 49 тыс. руб. ООО «Интер-Терминал» Местонахождение: 141400, Московская область, Химкинский район, Шереметьево-2, вл. 3. Почтовый адрес: 141400, Московская область, Химкинский район, Шереметьево-2, вл. 3. Доля головной организации в уставном капитале на 31.12.06: 40,05 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 65 000 тыс. руб. ЗАО «ТЗК-Шереметьево» Местонахождение: 141400, Московская область, Химкинский район, Шереметьево. Почтовый адрес: 141400, Московская область, Химкинский район, Шереметьево. Доля головной организации в уставном капитале на 31.12.06: 31 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 1 000 тыс. руб. При расчете показателей стоимостной оценки участия Общества в зависимых обществах и показателей, отражающих долю Общества в прибылях и убытках зависимых обществ, не учитывались данные отчетности следующих обществ: «Транснаутик Аэро Гмбх» (Transnautic Aero GMBH) Местонахождение: 65451, Германия, Кельстербах, Кляйнер Карнвет 26-28. Почтовый адрес: 65451, Германия, Кельстербах, Кляйнер Карнвет 26-28. Доля головной организации в уставном капитале: 49 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 255 646 Евро. Бухгалтерская отчетность зависимого предприятия аудиторам не представлена. ООО «Аэроимп» Местонахождение: 125167, г. Москва, Ленинградский проспект, 37, корп. 9. Почтовый адрес: 125167, г. Москва, Ленинградский проспект, 37, корп. 9. Доля головной организации в уставном капитале: 25 %. Величина уставного капитала на 31.12.06: 6 тыс. руб. Данные отчетности ООО «Аэроимп» не учитывались на основании пункта 4.5. Методических указаний, согласно которому, если величина показателя, отражающего долю головной организации в убытках зависимого общества за отчетный период равна или больше величины показателя, отражающего стоимостную оценку участия головной организации в зависимом обществе, уменьшенного на величину показателя, отражающего долю головной организации в убытках зависимого общества за отчетный период, то показатель стоимостной оценки участия Общества в зависимом обществе и показатель, отражающий долю Общества в прибылях и убытках зависимого общества, не включаются в сводную бухгалтерскую отчетность. Для включения в сводную бухгалтерскую отчетность показатели бухгалтерской отчетности дочерних обществ, составленной в иностранной валюте, пересчитывались в валюту Российской Федерации - рубли следующим образом: 1) пересчет стоимости активов и пассивов, величины доходов и расходов производился по курсу Центрального банка Российской Федерации; 2) пересчет стоимости активов и пассивов производился по курсу, последнему по времени котировки в 2006 году; 3) пересчет величины доходов и расходов, формирующих финансовые результаты деятельности дочернего общества, с использованием средней величины курсов, исчисленной как результат от деления суммы произведений величин курсов и дней их действия в 2006 году на количество дней в 2006 году; 4) разницы, возникшие в результате пересчета стоимости активов и пассивов, величины доходов и расходов, были отражены в сводном бухгалтерском балансе в составе добавочного капитала. Для включения в сводную бухгалтерскую отчетность данные о зависимом обществе, бухгалтерская отчетность которого составлена в иностранной валюте, пересчитаны в валюту Российской Федерации - рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации, последнему по времени котировки в отчетном периоде. В сводную бухгалтерскую отчетность ОАО «Аэрофлот» за 2006 год объединены все активы и пассивы, доходы и расходы Общества и его дочерних организаций в порядке, установленном Методическими рекомендациями по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности, утвержденными Приказом Минфина РФ от 30.12.96 № 112. Бухгалтерская отчетность Общества и дочерних организаций объединены в сводную бухгалтерскую отчетность путем построчного суммирования соответствующих данных по правилам, установленным Методическими рекомендациями. При объединении бухгалтерской отчетности ОАО «Аэрофлот» и дочерних организаций в сводный бухгалтерский баланс, согласно Методическим рекомендациям, не включены: финансовые вложения ОАО «Аэрофлот» в уставные капиталы дочерних организаций и, соответственно, уставные капиталы дочерних организаций в части, принадлежащей ОАО «Аэрофлот»; показатели, отражающие дебиторскую и кредиторскую задолженность между ОАО «Аэрофлот» и дочерними организациями, а также между дочерними организациями; прибыль и убытки от операций между ОАО «Аэрофлот» и дочерними организациями, а также между дочерними организациями; дивиденды, выплачиваемые дочерними организациями головной организации. В сводной бухгалтерской отчетности отражены лишь дивиденды, подлежащие выплате организациям и лицам, не входящим в Группу организаций ОАО «Аэрофлот» (далее - Группа). В случаях, когда балансовая оценка финансовых вложений в дочернее общество у головной организации отличалась от номинальной стоимости акций дочернего общества (стоимостной оценки доли участия головной организации в уставном капитале дочернего общества), указанная разница отражалась, согласно Методическим рекомендациям, в сводном бухгалтерском балансе отдельной статьей «Деловая репутация дочерних обществ». При объединении бухгалтерской отчетности ОАО «Аэрофлот» и дочерних организаций в сводный отчет о прибылях и убытках, согласно Методическим рекомендациям, не включены: выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг) и расходы при расчетах между головной и дочерними организациями, а также между дочерними организациями; дивиденды, выплачиваемые дочерними организациями головной организации. В сводном отчете о прибылях и убытках отражены лишь дивиденды, подлежащие выплате организациям и лицам, не входящим в Группу; иные доходы и расходы, возникающие в результате операций между головной и дочерними организациями, а также между дочерними организациями. При объединении бухгалтерской отчетности ОАО «Аэрофлот» и бухгалтерской отчетности дочерних обществ, в которых головная организация имеет более пятидесяти, но менее ста процентов голосующих акций акционерного общества или более пятидесяти, но менее ста процентов уставного капитала общества с ограниченной ответственностью, в сводном бухгалтерском балансе и сводном отчете о прибылях и убытках выделены отдельно расчетные показатели, отражающие долю меньшинства соответственно в уставном капитале и финансовых результатах деятельности общества. В сводном бухгалтерском балансе показатель доли меньшинства отражает величину уставного капитала дочернего общества, не принадлежащего головной организации. В сводном отчете о прибылях и убытках показатель доли меньшинства отражает величину финансового результата деятельности дочернего общества, не принадлежащего головной организации. Доля меньшинства для составления сводного отчета о прибылях и убытках определена исходя из величины нераспределенной прибыли или непокрытого убытка дочернего общества за отчетный период и процента не принадлежащих головной организации голосующих акций в их общем количестве (доли не принадлежащей головной организации уставного капитала в его общей величине). В сводном отчете о прибылях и убытках показатель доли меньшинства показан отдельной статьей «Доля меньшинства» по строке 180, а доходы и расходы, формирующие финансовый результат деятельности Группы - за вычетом доли меньшинства. Согласно Методическим рекомендациям, включение данных о зависимых организациях в сводную бухгалтерскую отчетность осуществлено посредством отражения в ней двух расчетных показателей: показатель, отражающий стоимостную оценку участия головной организации в зависимом обществе, показан в сводном бухгалтерском балансе отдельной статьей в группе статей «Долгосрочные финансовые вложения» в величине, рассчитанной следующим образом: фактические затраты, произведенные организацией при осуществлении (покупке и др.) инвестиций, плюс (минус) доля головной организации в прибылях/убытках зависимого общества за период с момента осуществления инвестиций; показатель, отражающий долю головной организации в прибылях или убытках зависимого общества за отчетный период, рассчитанный исходя из величины нераспределенной прибыли или непокрытого убытка зависимого общества за отчетный период и процента принадлежащих головной организации голосующих акций в их общем количестве (доли принадлежащей головной организации уставного капитала в его общей величине). Доля головной организации в прибылях или убытках зависимого общества за отчетный период отражена в сводном отчете о прибылях и убытках отдельной статьей «Капитализированный доход (убыток)» после группы статей по внереализованным доходам и расходам и включена в финансовый результат деятельности Группы. При определении величины показателя участия в зависимом обществе, подлежащего отражению в сводной бухгалтерской отчетности, фактические затраты, произведенные головной организацией при осуществлении инвестиций, скорректированы на суммы изменения капитала зависимого общества, не отраженные на счете прибылей и убытков зависимого общества.
Учетная политика ОАО «Аэрофлот» на 2007 год (для целей бухгалтерского учета) Кредитные договора, сумма основного долга по которым 37 составляет 5 и более процентов стоимости чистых активов эмитента 37 В отчетном квартале кредитных договоров сумма основного долга по которым 38 Управление рисками 39 Отраслевые риски 39 Эксплуатационный риск на воздушном транспорте 39 Предупреждение 40 Снижение финансовых последствий 40 Управление рисками 40 при обеспечении безопасности полетов 40 Управление рисками 40 в авиационной безопасности 40 Управление рисками 40 влияния человеческого фактора 40 Управление рисками 40 при техническом обслуживании воздушного судна 40 Управление рисками 40 при наземном обслуживании воздушного судна 40 Управление эксплуатационным риском на этапе предупреждения 40 Программы страхования 41 Возможная ответственность эмитента по долгам третьих лиц: 44 45 Отдел ценных бумаг департамента акционерной собственности 49 Внутренние перевозки 77 Международные перевозки 78 Сотрудничество с авиакомпаниями-партнерами 78 Положение Аэрофлота в отрасли 79 Планы развития сети маршрутов на 2007 год 90 Вложения в ценные бумаги 116 ЗАО «Шеротель» - предоставленные займы 116 Производственно-финансовая деятельность авиакомпании Аэрофлот за период 2001-2006 гг. 119 Собственный капитал и резервы 167 В. М. Окулов 167 М.И. Полубояринов 167 1.Общие положения 182 2. Организация бухгалтерского учета и документооборота 185 3. Порядок контроля совершаемых хозяйственных операций 192 4. Методы оценки имущества и обязательств 193 5. Нематериальные активы 195 6. Основные средства 199 Учет форменного обмундирования и спецодежды со сроком полезного использования более 12 месяцев 205 Учет форменного обмундирования и спецодежды со сроком полезного использования не более 12 месяцев 206 Учет многоразовой бортовой посуды и БКО со сроком полезного использования более 12 месяцев 206 Учет многоразовой бортовой посуды со сроком полезного использования не более 12 месяцев 207 7. Вложения во внеоборотные активы 208 Строительство объектов основных средств 209 Расходы по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам 210 8. Материально-производственные запасы 211 9. Расходы будущих периодов 214 10. Финансовые вложения 215 11. Займы и кредиты 219 12. Расчеты с дебиторами и кредиторами 222 Доходы от обычных видов деятельности 225 Прочие поступления 230 14. Расходы 233 Расходы по обычным видам деятельности 233 Прочие расходы 238 15. Учет расчетов по налогу на прибыль 239 16. Оценочные резервы 244 Резервы по сомнительным долгам 244 Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги 244 17.Пересчет в рубли операций, стоимость которых выражена в иностранной валюте 245 18. Изменение Учетной политики 245 Цены обыкновенных акций ОАО «Аэрофлот» 254 Цены глобальных депозитарных расписок ОАО «Аэрофлот» 254 Приложения: 1. Перечень форм квартальной и годовой отчетности. 2. Перечень форм консолидированной отчетности. 3. Методика учета расчетов по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ18/02. 4. Методика бухгалтерского учета отдельных операций Медицинского центра ОАО «Аэрофлот». 5. Инструкция по ведению бухгалтерского учета авиационных перевозок по полетным купонам: Часть 1. Пассажирские перевозки. Часть 2. Грузовые перевозки. Часть 3. Почтовые перевозки. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||